銀行柜員制管理暫行辦法

農(nóng)村信用社柜員制管理暫行辦法第一章總則第一條為適應(yīng)全市農(nóng)村信用社的改革與發(fā)展需求，提升工作效率與服務(wù)質(zhì)量，強(qiáng)化內(nèi)部管理與風(fēng)險(xiǎn)防控，依據(jù)《xx農(nóng)村信用社會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》等相關(guān)制度，結(jié)合農(nóng)村信用聯(lián)社的實(shí)際情況，特制定本辦法。第二條柜員制是指營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的柜員在其職責(zé)范圍和操作權(quán)限內(nèi)，依據(jù)相關(guān)制度和操作規(guī)程，獨(dú)立為客戶辦理個(gè)人結(jié)算、個(gè)人儲(chǔ)蓄、單位結(jié)算、貸款、代收代付等業(yè)務(wù)的部分或全部服務(wù)，并獨(dú)立承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任的一種勞動(dòng)組織形式。柜員在嚴(yán)格授權(quán)管理下，實(shí)行單人臨柜、自我復(fù)核、自我約束、自我控制、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，并接受嚴(yán)密監(jiān)控。第三條本辦法適用于全市農(nóng)村信用社各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)（包括營業(yè)部、信用社、分社、儲(chǔ)蓄所）。第二章基本規(guī)定第四條營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)實(shí)行柜員制的條件：1.具備良好的內(nèi)部管理基礎(chǔ)，規(guī)章制度健全，勞動(dòng)組織形式嚴(yán)謹(jǐn)，業(yè)務(wù)操作規(guī)程完善；2.崗位責(zé)任制健全，柜員考核機(jī)制公平、有效，便于操作和監(jiān)督；3.檢查監(jiān)督體系完善，按要求設(shè)置網(wǎng)點(diǎn)三級柜員，對柜員經(jīng)辦的業(yè)務(wù)進(jìn)行有效監(jiān)督；4.營業(yè)場所符合安全防衛(wèi)要求，配備完善、先進(jìn)的監(jiān)控系統(tǒng)，確保柜員每日業(yè)務(wù)全程處于有效監(jiān)控之下；5.每個(gè)柜員擁有相對獨(dú)立的操作空間，并配備充足的出納機(jī)具和防偽設(shè)備，確保業(yè)務(wù)操作的安全與準(zhǔn)確；6.柜員數(shù)量應(yīng)滿足業(yè)務(wù)正常開展需求，會(huì)計(jì)主管與一、二、三級柜員合計(jì)不少于7人（未辦理聯(lián)行業(yè)務(wù)的信用社、分社不少于5人，儲(chǔ)蓄所不少于4人）。第五條柜員必須具備的基本素質(zhì)：1.具有較高的思想覺悟、良好的職業(yè)道德和較強(qiáng)的工作責(zé)任心；2.熟悉并嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》、《農(nóng)村信用合作社會(huì)計(jì)基本制度》、《農(nóng)村信用合作社出納制度》、《xx農(nóng)村信用社會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》等法律法規(guī)和制度；3.熟悉會(huì)計(jì)、出納、結(jié)算等各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作規(guī)程，能夠準(zhǔn)確、迅速、獨(dú)立地處理每一筆業(yè)務(wù)；4.從事會(huì)計(jì)工作兩年以上，并取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書。第三章崗位設(shè)置及職責(zé)第八條實(shí)行柜員制的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，應(yīng)設(shè)置前臺(tái)一級柜員和前臺(tái)三級柜員。前臺(tái)一級柜員直接面對客戶，負(fù)責(zé)柜面操作及業(yè)務(wù)查詢、咨詢等；前臺(tái)三級柜員不直接面對客戶，負(fù)責(zé)對前臺(tái)一級柜員的業(yè)務(wù)進(jìn)行復(fù)核、授權(quán)，以及現(xiàn)金、憑證的調(diào)撥等。業(yè)務(wù)量較大、人員充足的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，可在前臺(tái)一級與前臺(tái)三級柜員的基礎(chǔ)上，根據(jù)實(shí)際情況將前臺(tái)一級柜員劃分為綜合柜員和單項(xiàng)柜員；業(yè)務(wù)量較小、人員較少的基層營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)可不進(jìn)行劃分。第九條實(shí)行柜員制的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，應(yīng)根據(jù)安全、高效、科學(xué)的原則，綜合考慮業(yè)務(wù)種類、存款總量、業(yè)務(wù)量、人員素質(zhì)、輔助設(shè)備、經(jīng)營管理、客戶特點(diǎn)和經(jīng)營環(huán)境等因素，合理確定柜員數(shù)量，但不得少于本辦法規(guī)定的最低標(biāo)準(zhǔn)。1.存款5000萬元以下，日均業(yè)務(wù)量200筆以下的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，應(yīng)配備2名前臺(tái)柜員。2.存款5000萬元以上，1億元以下，日均業(yè)務(wù)量300筆以上的，可配備3名前臺(tái)柜員。3.存款超過1億元，日均業(yè)務(wù)量500筆以上的，可配備4名以上前臺(tái)柜員。4.轄屬營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)6個(gè)以上，日均業(yè)務(wù)量500筆以上的，可增設(shè)一名前臺(tái)三級柜員。5.營業(yè)時(shí)間兩年以上，存款余額不足1500萬元，且營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)之間距離不足1000米的，予以撤并。第十條前臺(tái)一級柜員職責(zé)：1.積極開展柜面業(yè)務(wù)宣傳，主動(dòng)熱情、準(zhǔn)確快捷地為客戶辦理業(yè)務(wù)；2.加強(qiáng)柜面監(jiān)督，認(rèn)真審核各類憑證的完整性、合法性和真實(shí)性，嚴(yán)格執(zhí)行各類業(yè)務(wù)的操作規(guī)程，及時(shí)處理并按規(guī)定記載賬務(wù)；3.辦理營業(yè)用現(xiàn)金的領(lǐng)用、保管，負(fù)責(zé)大額提現(xiàn)的登記備案，以及票幣整點(diǎn)、挑剔、捆扎及有價(jià)證券的兌付工作；4.負(fù)責(zé)重要空白憑證、有價(jià)單證的領(lǐng)用和保管；5.保管并使用業(yè)務(wù)公章、業(yè)務(wù)訖章、受理憑證專用章等；6.保管并使用各自的柜員卡、柜員密碼，并按要求進(jìn)行更換；7.辦理存款及密碼掛失業(yè)務(wù)，積極配合有權(quán)部門辦理依法查詢、凍結(jié)和扣劃等業(yè)務(wù)；8.人員交接和臨時(shí)離崗時(shí)，按要求辦理交接和簽退手續(xù)；9.營業(yè)終了，軋記當(dāng)日經(jīng)辦業(yè)務(wù)，核對記賬憑證、現(xiàn)金與有關(guān)賬表，確保賬賬、賬款、賬實(shí)相符，并將掌管的印章、憑證、現(xiàn)金等全部加鎖入庫保管；10.負(fù)責(zé)本柜計(jì)算機(jī)及其他業(yè)務(wù)用機(jī)具的正常使用和維護(hù)，發(fā)現(xiàn)故障及時(shí)與科技部門聯(lián)系并協(xié)助解決；11.辦理授權(quán)范圍內(nèi)的其他柜面業(yè)務(wù)及領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。第十一條前臺(tái)三級柜員職責(zé)：1.處理各種內(nèi)部賬務(wù)；2.簽發(fā)、收回余額對賬單，定期核對各種內(nèi)外賬務(wù)；3.負(fù)責(zé)重要空白憑證、有價(jià)單證的領(lǐng)取、登記、保管，辦理各柜員重要空白憑證的調(diào)撥工作；4.負(fù)責(zé)本網(wǎng)點(diǎn)現(xiàn)金的上解、下?lián)芗罢c(diǎn)工作，及時(shí)編制現(xiàn)金計(jì)劃，辦理各柜員營業(yè)用現(xiàn)金的內(nèi)部調(diào)劑；5.營業(yè)終了，負(fù)責(zé)現(xiàn)金庫存與各柜員的鈔箱累計(jì)，并與總庫存核對相符；6.審核、裝訂、保管會(huì)計(jì)檔案；7.負(fù)責(zé)制定本單位憑證、耗材使用計(jì)劃，需要更換、添加的設(shè)備提前1個(gè)月報(bào)聯(lián)社相關(guān)部室；8.辦理授權(quán)范圍內(nèi)的其他具體業(yè)務(wù)及領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作；9.負(fù)責(zé)組織本網(wǎng)點(diǎn)柜員的理論學(xué)習(xí)，貫徹落實(shí)國家金融方針政策、法律法規(guī)和規(guī)章制度；10.掌管“會(huì)計(jì)出納工作日志”、“業(yè)務(wù)用章保管使用登記簿”、“會(huì)計(jì)人員分工交接登記簿”、“計(jì)算機(jī)運(yùn)行日志”等，并認(rèn)真登記；11.臨柜坐班，負(fù)責(zé)重要控制環(huán)節(jié)的審查和授權(quán)，督促其他柜員不定期更換操作密碼；12.監(jiān)督單位存款的開、銷戶工作；13.對各柜員使用的重要空白憑證進(jìn)行監(jiān)督再銷號；14.按規(guī)定處理會(huì)計(jì)出納工作中的重要事項(xiàng)和疑難問題，對發(fā)生的各類差錯(cuò)事故，及時(shí)組織追查、補(bǔ)救和報(bào)告；15.負(fù)責(zé)電子監(jiān)控設(shè)備的管理與運(yùn)行；16.兼任計(jì)算機(jī)系統(tǒng)管理員，每日營業(yè)前按規(guī)定開機(jī)，營業(yè)終了，按時(shí)關(guān)機(jī)，切斷電源；17.營業(yè)前后檢查營業(yè)室、檔案室、賬表室、庫房是否鎖固，報(bào)警裝置、防衛(wèi)器械有無異常；18.每日營業(yè)終了，核對各柜員保管的現(xiàn)金、重要空白憑證、卡片賬、有價(jià)單證等是否相符；19.完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。第四章業(yè)務(wù)管理第十三條現(xiàn)金管理：1.營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)庫存現(xiàn)金由縣級聯(lián)社有權(quán)管理部門根據(jù)業(yè)務(wù)量大小核定限額，并根據(jù)業(yè)務(wù)量變化情況及時(shí)調(diào)整；2.按柜員設(shè)置現(xiàn)金鈔箱，實(shí)行“一柜一箱，自管自用、設(shè)定限額、不足調(diào)劑”的原則，前臺(tái)柜員現(xiàn)金鈔箱余額不足時(shí)，須經(jīng)三級柜員進(jìn)行調(diào)劑，超出限額的應(yīng)及時(shí)繳存，款項(xiàng)交接時(shí)實(shí)行面對面交接，并由三級柜員監(jiān)交；3.庫存現(xiàn)金登記簿分別設(shè)立“總簿”和“分簿”。“總簿”由三級柜員管理和使用，營業(yè)終了，匯總各一級柜員“分簿”，并與系統(tǒng)打印的“軋賬表”核對，據(jù)以登記；“分簿”由各柜員負(fù)責(zé)，營業(yè)終了，根據(jù)本日收付傳票結(jié)計(jì)本日庫存金額，與柜員“軋賬表”核對相符后，碰庫核對，做到當(dāng)日結(jié)賬、賬款相符；4.柜員現(xiàn)金收付堅(jiān)持“先收款后記賬，先記賬后付款”的原則，小額現(xiàn)金業(yè)務(wù)應(yīng)堅(jiān)持自我復(fù)核，5萬元（含）以上的大額現(xiàn)金收付必須換人復(fù)核；5.堅(jiān)持定期、不定期查庫制度。三級柜員應(yīng)定期或不定期對柜員鈔箱進(jìn)行全面清查，全面清查每旬不得少于一次；每日營業(yè)終了前，由三級柜員或監(jiān)督柜員對柜員鈔箱卡把核對；6.柜員交接管理。柜員次日休班時(shí)，當(dāng)日營業(yè)終了應(yīng)將庫存現(xiàn)金上繳入庫。接收柜員上日未營業(yè)，營業(yè)當(dāng)日辦理出庫手續(xù)或從后臺(tái)柜員現(xiàn)金箱調(diào)入現(xiàn)金；7.營業(yè)中發(fā)生的現(xiàn)金差錯(cuò)，不論金額大小，必須堅(jiān)持按規(guī)定登記和報(bào)告制度。第十四條重要空白憑證及有價(jià)單證管理：1.營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的重要空白憑證及有價(jià)單證由二級柜員負(fù)責(zé)領(lǐng)用、保管和發(fā)放，一級柜員之間不得調(diào)劑使用；2.二級柜員按憑證種類設(shè)置賬戶，通過表外科目核算，對憑證的領(lǐng)、繳、銷、存各環(huán)節(jié)嚴(yán)密控制，確保賬實(shí)相符；3.柜員領(lǐng)用重要空白憑證，有價(jià)單證必須堅(jiān)持“誰領(lǐng)用、誰保管、誰負(fù)責(zé)”的原則；4.柜員辦理重要空白憑證、有價(jià)單證交接手續(xù)，必須在有關(guān)登記簿上登記并簽章，以明確責(zé)任；5.柜員領(lǐng)用重要空白憑證時(shí)必須經(jīng)三級柜員授權(quán)；簽發(fā)重要空白憑證時(shí)必須按順序使用，逐份銷號；出售重要空白憑證時(shí)必須核對客戶提供的預(yù)留銀行印鑒；重要空白憑證作廢時(shí)，必須加蓋“作廢”章，作當(dāng)日有關(guān)憑證的附件；6.營業(yè)終了，三級柜員根據(jù)當(dāng)日系統(tǒng)內(nèi)各柜員重要空白憑證結(jié)存，與各柜員實(shí)際結(jié)存份數(shù)核對相符后，隨現(xiàn)金入庫保管；7.建立重要空白憑證、有價(jià)單證查庫制度，每次檢查現(xiàn)金庫存都要將重要空白憑證、有價(jià)單證作為必查內(nèi)容。第十五條印章管理：1.各種業(yè)務(wù)印章遵循“專人使用、專人保管、專人負(fù)責(zé)”的原則。啟用前，領(lǐng)用人員必須在“業(yè)務(wù)用章保管使用登記簿”上預(yù)留印模，注明啟用日期，并由領(lǐng)用人簽章；換人使用，要辦理交接手續(xù)；2.各種業(yè)務(wù)印章應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的使用范圍使用。業(yè)務(wù)印章使用人員臨時(shí)離崗要做到人在章在、人離章收；臨時(shí)離職時(shí)，按規(guī)定辦理移交手續(xù)；3.柜員辦理業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)一律加蓋備案的個(gè)人名章。個(gè)人名章不得授受他人代蓋，否則由授受人承擔(dān)一切責(zé)任。調(diào)離本崗位時(shí)，備案的個(gè)人名章一律由監(jiān)交人當(dāng)面切角作廢；4.各類業(yè)務(wù)印章在營業(yè)中應(yīng)妥善保管。非營業(yè)時(shí)間，一律加鎖入庫；5.堅(jiān)持印、押、證分管分用制度，聯(lián)行專用章、結(jié)算專用章由主管柜員作為第一管印人，并指定第二管印人，上報(bào)縣級聯(lián)社備案；6.各種業(yè)務(wù)專用章停止使用或字跡不清需要更換時(shí)，要在“業(yè)務(wù)用章保管使用登記簿”上注明停止使用日期和原因，及時(shí)抄列清單上交縣級聯(lián)社，由聯(lián)社登記造冊，集中銷毀。聯(lián)行專用章、結(jié)算專用章停止使用后，應(yīng)逐級上繳至刻發(fā)部門統(tǒng)一銷毀；7.各類印章應(yīng)按柜員設(shè)置，編號控制，不得隨意更換，不得交換使用；8.各類印章按照規(guī)定范圍使用，臨柜隨用隨蓋，不得預(yù)簽。第十六條柜員卡、柜員號及密碼管理：1.柜員實(shí)行一人一號（操作代號）、一人一卡（柜員卡）、一人一碼（操作密碼），離柜時(shí)柜員卡隨身攜帶，柜員密碼相互保密；2.柜員調(diào)離，由縣級聯(lián)社計(jì)算機(jī)管理員為其變更操作員信息，將原密碼、柜員卡辦理交接手續(xù)，并登記交接登記簿；3.密碼設(shè)置不得過于簡單。因工作需要泄露密碼的，事后要立即更換；4.柜員密碼必須定期或不定期更換，并登記“密碼變更登記簿”；5.柜員臨時(shí)離崗，必須退出交易畫面。每日營業(yè)終了，必須平賬后方能辦理正式簽退。已辦理正式簽退的柜員，必須經(jīng)三級柜員批準(zhǔn)并做有關(guān)登記后方能重新簽到。柜員休假或調(diào)離，必須經(jīng)主管柜員批準(zhǔn)并按規(guī)定辦理交接手續(xù)。第十七條會(huì)計(jì)檔案管理：柜員應(yīng)按規(guī)定及時(shí)裝訂憑證、賬簿和報(bào)表。憑證可按日分冊裝訂，也可合并裝訂，但合并裝訂期限最多不得超過10天（業(yè)務(wù)量小的可視情況而定）；分戶賬、日計(jì)表、各種登記簿、月計(jì)表、資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、年終決算報(bào)表等按規(guī)定保管期限分類、合并裝訂。各類會(huì)計(jì)檔案應(yīng)按規(guī)定進(jìn)行保管登記，并嚴(yán)格履行會(huì)計(jì)檔案調(diào)閱、使用、銷毀手續(xù)。第五章檢查監(jiān)督第十八條營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)實(shí)行柜員制應(yīng)落實(shí)事前控制、事中監(jiān)控和事后監(jiān)督等監(jiān)督制約機(jī)制，并自覺接受客戶監(jiān)督。第十九條事前控制：1.對柜員進(jìn)行政治思想教育和心理素質(zhì)鍛煉；2.業(yè)務(wù)范圍授權(quán)控制，即對柜員進(jìn)行業(yè)務(wù)知識(shí)和業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)及具體崗位職責(zé)授權(quán)，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)處理的事前控制；3.為柜員安裝相互隔離的工作臺(tái)或工作間，柜員不得攜帶與業(yè)務(wù)無關(guān)的物品上崗，不得擅自代客戶保管物品，不得為本人辦理業(yè)務(wù)。第二十條事中監(jiān)控：1.柜員自我監(jiān)督，即柜員對其經(jīng)辦的每筆業(yè)務(wù)必須按規(guī)定逐筆認(rèn)真審核原始憑證的真實(shí)性、合法性，確保各要素錄入的準(zhǔn)確性、完整性，并在所處理的憑證上簽章負(fù)責(zé)；2.實(shí)時(shí)監(jiān)控系統(tǒng)，即安裝電子監(jiān)控設(shè)備實(shí)時(shí)攝錄柜員業(yè)務(wù)處理的全過程，攝錄信息保留時(shí)間