2024年內(nèi)部審計工作計劃18篇

2024年內(nèi)部審計工作計劃18篇

2024年內(nèi)部審計工作計劃18篇

內(nèi)部審計必須以公司經(jīng)營業(yè)績審計為中心，主要是對下屬企業(yè)的每

半年度經(jīng)營業(yè)績（預(yù)算執(zhí)行）審計，通過經(jīng)營業(yè)績審計不僅要查錯防

弊，及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正，逐步實現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變,

以下是小編為大家收集的內(nèi)容，希望能夠幫助到大家。

2024年內(nèi)部審計工作計劃一

20xx年對于財務(wù)公司來說是探索和摸索的一年，無論是公司組

織形式的建設(shè)還是各項制度的制定都處于初步探尋階段，內(nèi)部審計的

工作也處于初建階段，完善當前部門工作任重道遠。針對財務(wù)公司實

際，提出如下審計工作計劃：

1、完善審計內(nèi)控制度，促進財務(wù)公司內(nèi)控管理健全與完善

(1)首先完善財務(wù)公司內(nèi)審制度，做到審計工作有據(jù)可依，根

據(jù)審計業(yè)務(wù)類型，準備建立《財務(wù)公司預(yù)算執(zhí)行情況審計辦法》、《集

團公司合同管理審計辦法》三項內(nèi)審制度。

(2)內(nèi)控制度是指公司為實現(xiàn)經(jīng)營目標，保障資產(chǎn)完整、保證

會計信息真實、促進經(jīng)濟活動健康有序進行而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào)、

組織、制約、檢查的控制系統(tǒng)。20xx年為財務(wù)公司運營的第一年，

各項制度處于一邊制定一邊執(zhí)行的狀態(tài)，必然有很多執(zhí)行不嚴的地方,

因此，20xx年內(nèi)審工作應(yīng)該建立在公司內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上，對其執(zhí)

行情況進行檢查與評價，主要是評價內(nèi)控是否健全、有效，可依賴程

度如何；評價在其內(nèi)控制度健全、有效、可依賴的前提下，在運行中

是否得到認真的貫徹和執(zhí)行，是否有利于公司的經(jīng)營活動、促進公司

的發(fā)展等，以便及時發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié)，從而確定審計重點，提

高審計工作效率，保證審計工作質(zhì)量，有針對性的提出審計意見，促

進下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)控制度，保證其經(jīng)營活動正常運行。

(3)通過預(yù)算審計促進預(yù)算管理思想觀念轉(zhuǎn)變。目前財務(wù)公司

費用開支的相關(guān)制度尚未健全，部分費用開銷即以預(yù)算作為費用開支

的標準(而非以費用制度為預(yù)算標準)，因此，費用開支喪失了計劃

性，部分項目突破預(yù)算范圍。審計將配合財務(wù)等相關(guān)部門，建立與健

全各項費用管理辦法，制定相關(guān)費用開支標準，同時使之成為預(yù)算編

制指引、規(guī)范性文件。

2、以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，結(jié)合經(jīng)濟責任審計。

內(nèi)部審計必須以公司經(jīng)營業(yè)績審計為中心，主要是對下屬企業(yè)的

每半年度經(jīng)營業(yè)績（預(yù)算執(zhí)行）審計，通過經(jīng)營業(yè)績審計不僅要查錯

防弊，及口寸發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正，逐步實現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變,

更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因素，分析原因，抓住關(guān)鍵,

提出建議和意見，進而促進下屬企業(yè)加強經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益。

在開展經(jīng)營業(yè)績審計時，內(nèi)部審計應(yīng)注意的問題是：經(jīng)營業(yè)績審

計一定要與經(jīng)濟責任審計以及其他專項審計相結(jié)合，經(jīng)濟責任審計也

就是對下屬企業(yè)經(jīng)營者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營目標、經(jīng)營任務(wù)完成情況

以及真實性進行審計。集團公司不僅要加強離任審計，還應(yīng)搞好任中

審計，注重對下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)營績效的評價。

⑴對下屬企業(yè)經(jīng)營業(yè)績審計（年度審計、半年度審計）：通過對

下屬企業(yè)20xx年度經(jīng)營.業(yè)績審計，出具審計報告，提交集團公司考

核小組，作為對各下屬企業(yè)考核的依據(jù)。通過對20xx年的半年度預(yù)

算執(zhí)行審計，發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程與內(nèi)控管理中存在問題，敦促其糾正

問題、執(zhí)行集團經(jīng)營政策、落實經(jīng)營管理措施，圍繞集團年度經(jīng)營目

標提高經(jīng)營效益。

⑵結(jié)合經(jīng)營開展經(jīng)營專項審計，促進內(nèi)控制度貫徹與執(zhí)行

①收入合同審計集團實行資金集中管理，各企業(yè)的收入應(yīng)全部納

入預(yù)算管理，并入賬核算，禁設(shè)小金庫，因此，對下屬企業(yè)的各項收

入項目是否納入預(yù)算管理，收入金額全部入賬，以及收入內(nèi)控是否健

全、有效進行審計。

②在各項成本費用支出進行跟蹤審計集團公司與下屬企業(yè)簽訂

經(jīng)營責任書，但主營業(yè)務(wù)成本并不納入業(yè)績考核，并在ERP中實行預(yù)

算控制，因此，對下屬企業(yè)的主營業(yè)務(wù)成本的開支范圍、標準、原始

票據(jù)合法性進行審計，以確定下屬企業(yè)各項成本費用支出的真實、合

法性。

③工程項目的竣工結(jié)算審計近年來集團公司不斷有一些修繕工

程竣工結(jié)算，工程竣工結(jié)算均聘請具有資級的工程造價資質(zhì)的咨詢公

司審計，因此，主要是對工程招標、合同簽訂、竣工驗收、付款進行

審計。

三、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運用”的原則，建

立審計結(jié)果落實反饋制度，加強對審計意見落實情況的跟蹤，并定期

組織開展審計成果運用執(zhí)行情況的檢查。

1、對下發(fā)整改通知責令限期整改的下屬企業(yè)，耍及時進行回訪，

監(jiān)督審計意見的落實，使企業(yè)存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重

復(fù)出現(xiàn)，從而達到查違糾偏、防范未然、強化管理、規(guī)避風險的目的。

2、與集團公司各職能部門，尤其是財務(wù)部要進一步加強合作與

工作溝通，將審計部掌握的相關(guān)信息及時通報，避免管理、監(jiān)督、考

核脫節(jié)。

四、加大宣傳力度，改善內(nèi)審環(huán)境，加強審計人員培訓(xùn)，進一步

提高審計工作質(zhì)量。

1、20xx年審計隊伍人員出現(xiàn)流動，審計崗位配備不足，導(dǎo)致年

度工作目標未能全部落實，20xx年，需要領(lǐng)導(dǎo)支持與相關(guān)部門配合，

按崗位設(shè)置配備審計人員，充實審計隊伍力量。

2、協(xié)助與配合相關(guān)部門健全與完善內(nèi)控制度，使管理有制度，

審計有依據(jù)，處罰有規(guī)定，進一步發(fā)揮審計事前、事中、事后參與經(jīng)

營管理作用。

3、利用公司刊宣傳內(nèi)審，報道一些通過內(nèi)審使被審計單位增加

效益的事例，或定期與公司各職能部門及下屬企業(yè)老總、相關(guān)部門進

行座談，讓所有員工了解內(nèi)審在企業(yè)中的作用，特別是讓下屬企業(yè)領(lǐng)

導(dǎo)從了解、重視到全力支持內(nèi)審工作，為內(nèi)審工作的進一步開展打下

更好的基礎(chǔ)。

4、通過審計回訪，落實審計問題整改，同時也使審計部門了解

下屬企業(yè)訴求、解決向題存在困難，深層次了解企業(yè)經(jīng)營情況，更好

服務(wù)企業(yè)。

5、要對現(xiàn)有的內(nèi)審人員進行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，組織參加國際內(nèi)審師資

格考試等,不斷豐富業(yè)務(wù)知識,提高審計人員自身素質(zhì)，適應(yīng)新形勢、

新任務(wù)的需要。

2024年內(nèi)部審計工作計劃二

按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《公司內(nèi)部審計制度》以及國家

的法律、法規(guī)、規(guī)章制度制訂XX年度審計計劃。內(nèi)部審計工作以增

加組織價值并提高經(jīng)營效率為出發(fā)點，進一步規(guī)范內(nèi)部審計業(yè)務(wù)流程、

完善內(nèi)審制度優(yōu)化組織架構(gòu)，在集團董事會的領(lǐng)導(dǎo)下，最大限度地發(fā)

揮其獨立性和權(quán)威性，逐步整合資源，以重點審計、專項審計、日常

監(jiān)控相結(jié)合的審計模式，充分發(fā)揮內(nèi)部審計在防范風險、完善管理和

提高經(jīng)濟效益中的作用。

一、XX年度內(nèi)部審計工作目標

（一）完善內(nèi)審組織與內(nèi)審作業(yè)標準，定期向董事會報告工作計

劃執(zhí)行情況和工作報告。

（二）根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營的發(fā)展需要，量化評價指標，對公司生產(chǎn)經(jīng)

營活動做到事前了解情況、事中審計監(jiān)督、事后總結(jié)報告。對年度審

計、制度執(zhí)行、生產(chǎn)與費用循環(huán)、竣工決算進行重點監(jiān)控，提高經(jīng)濟

效益。

（三）加強公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行力度，完善制衡機制，建立

合理的績效評價體系，促進公司管理。

二、審計資源

審計部現(xiàn)有X名工作人員，工作的開展主要通過往來資料、歸檔

文件、管理文件、外部查詢等資料的獲取，以及對相應(yīng)工作人員的訪

談，獲取所需資料。由于部門人員專業(yè)結(jié)構(gòu)不全面，仍難以達到全面

性的要求。今年度，我們將結(jié)合部門情況，重新構(gòu)建部門架構(gòu)，進一

步推動內(nèi)審工作。

三、XX年度內(nèi)部審計重點項目

（一）20xx年度審計和XX年半年度審計

為驗證、評價XX年度集團各子公司在財務(wù)內(nèi)控、資產(chǎn)管理、制

度執(zhí)行及半年度后續(xù)審計重點發(fā)現(xiàn)等方面的情況，計劃于XX年X月

份進行XX年度審計，并根據(jù)年度審計情況開展半年度審計。

（二）物流專項審計

對運輸費用的真實性、合理性，物流管理制度的制定及執(zhí)行情況

進行專項審計。促進提高物流管理水平，保障運輸安全、及時，提高

經(jīng)濟效益。

（三）集團辦公室制度審計

重點對集團辦公室辦公采購、車輛管理、印鑒管理、檔案及后勤

管理進行審計。

（四）基建審計

工程竣工驗收、施工預(yù)算與竣工決算審計，該項工作須進一步制

定審計方案。

（五）生產(chǎn)與費用循環(huán)審計

審計目標:生產(chǎn)管理制度有效運行，成本開支符合授權(quán)審批的規(guī)

定，成本核算齊全，節(jié)能降耗，產(chǎn)品質(zhì)量受控。

審計內(nèi)容:直接材料成本、直接人工成本、制造費用、質(zhì)量檢驗。

該項工作須組織有生產(chǎn)管理技術(shù)的專業(yè)人員進行。

四、XX年度日常監(jiān)控

（一）集團管控職能的發(fā)揮

根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略和管理模式，積極發(fā)現(xiàn)集團管控中面臨的問

題，探索解決辦法，共謀公司發(fā)展大計。

（二）費用監(jiān)控

每月對車輛油耗、維修費用、是否定期保養(yǎng)等進行分析，盡量降

低車輛使用費。

（三）固定資產(chǎn)審計

重點審計固定資產(chǎn)內(nèi)部控制管理制度是否有效運行；固定資產(chǎn)的

購置是否符合授權(quán)審批的規(guī)定，采購是否執(zhí)行詢比價制度、價格是否

合理，固定資產(chǎn)的盤點情況。

1.固定資產(chǎn)購置的審批授權(quán)權(quán)限、簽訂購買合同是否經(jīng)過審批

程序，入賬是否準確及時，核算和折舊、減值準備的計提等是否符合

公司財務(wù)制度的要求。

2.固定資產(chǎn)購買所簽訂合同是否按合同條款予以執(zhí)行。

3.固定資產(chǎn)的保管、使用、管理、維護、盤點等是否符合內(nèi)部控

制制度的要求。

4.檢查購入資產(chǎn)的運營狀況是否與合同標的的功能相一致。

（四）基建工程審計

主要審計工程施工管理審批程序合規(guī)、施工合同有效、施工簽證

客觀、工程預(yù)決算準確、工程質(zhì)量符合要求。

充分發(fā)揮事前審計的預(yù)防作用，加強對重點工程項目的質(zhì)量監(jiān)督、

財務(wù)監(jiān)督、安全生產(chǎn)監(jiān)督和配合隊伍監(jiān)督，通過審查工程項目相關(guān)的

投標文件、工程合同、施工協(xié)議和制度文件等資料，評價其內(nèi)部控制

和風險管理等方面的規(guī)范性、有效性。

五、專項審計

根據(jù)公司實際需要，按照公司董事會、公司管理者提出的需要，

進行內(nèi)部突發(fā)性審計工作或臨時性審計工作。對董事會要求審計事項

及重大投訴、舉報事件進行專項審計。

六、審計跟蹤

后續(xù)審計應(yīng)注重時效性和針對性，根據(jù)成本效益原則和重要性原

則，從本年度審計過的項目中選取影響重大、內(nèi)控薄弱的項目，實施

后續(xù)審計。內(nèi)容包括:監(jiān)督檢查審計決定的執(zhí)行情況；了解審計意見

采納情況，考察審計效果；發(fā)現(xiàn)審計決定執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題，采

取相應(yīng)措施；發(fā)現(xiàn)審計意見和審計決定不當時，進行復(fù)查，重新做出

審計決定，彌補原來審計中的不足；根據(jù)新的情況提出建議和措施,

擴大審計效果。

審計部將執(zhí)行公司內(nèi)部審計制度，對審計報告中認為有問題的每

一審計項目實施后續(xù)審計，安排相關(guān)后續(xù)審計計劃、審計范圍和目標,

實施相關(guān)后續(xù)審計程序，其目的是確定有無采取糾正措施，向公司董

事會和管理層報告這些措施，并評價它們對糾正審計過程中發(fā)現(xiàn)的缺

陷的效果。

七、制度審計

要進行內(nèi)部控制審計，關(guān)鍵要做好以下兩點：第一，抓好內(nèi)部

制度建設(shè)審計。按照凡事有章可循和有據(jù)可查的原則，督促各單位

建立健全內(nèi)部管理制度；按照有利于加強管理和監(jiān)督的原則，對現(xiàn)

行制度的科學(xué)性、合理性進行審計，督促各單位對過時的、不適用

的內(nèi)部制度及時修改完善，保持制度的有效性和嚴肅性。第二，抓

好內(nèi)部制度執(zhí)行審計。有了好的制度，關(guān)鍵在于執(zhí)行，否則再好的

制度也是廢紙一張。在建立健全各項內(nèi)部控制制度的基礎(chǔ)上，抓好

制度執(zhí)行審計。通過內(nèi)部控制審計，對內(nèi)部控制制度的功能作用進

行檢查、測試和評價，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部管理上的薄弱環(huán)節(jié)和漏洞，促使

改善內(nèi)部管理，提高經(jīng)濟效益。

本年度的主要工作：

（一）評估集團XX部組織架構(gòu)并優(yōu)化

（二）完善XX部崗位職責并通過評審

（三）管理制度評審及執(zhí)行督查

八、做好外部審計的配合工作

在關(guān)鍵時期，我僅必須正確看待內(nèi)部審計與外部審計的關(guān)系，用

外部審查最嚴格的標準、最挑剔的眼光，主動自查，加強管理，防范

風險。

內(nèi)部審計應(yīng)積極和外部審計協(xié)調(diào)溝通，探討內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)、

審計程序和審計方法的缺陷等，并及時提請對方改正，以降低審計風

險。

九、加強內(nèi)部審計人才隊伍建設(shè)，提高審計質(zhì)量

積極營造有利于審計人才成長的良好環(huán)境，是審計事業(yè)成敗的關(guān)

鍵所在。因此，要進一步優(yōu)化審計人才成長的環(huán)境，不斷為審計人才

隊伍注入新的生機和活力。

要充實審計工作力量，根據(jù)不同時期審計工作的重點和要求，開

展多種形式的教育和培訓(xùn)活動。努力提高審計人員的思想素質(zhì)、業(yè)務(wù)

素質(zhì)和其他綜合素質(zhì)，認真執(zhí)行《內(nèi)部審計人員職業(yè)道德規(guī)范》，培

養(yǎng)審計人員不斷增強全局意識、責任意識、管理意識、風險意識和自

律意識。

內(nèi)部審計是一項持續(xù)、發(fā)展的工作，必須順應(yīng)時勢，開拓創(chuàng)新,

實現(xiàn)全面的、穩(wěn)步的轉(zhuǎn)型，建立“集約型”的審計模式，逐步向以內(nèi)

部控制和管理效益審計為主轉(zhuǎn)變；將以事后審計為主，逐步向以事前、

事中審計為主轉(zhuǎn)變。由被動防御變?yōu)榉e極控制，不斷前移監(jiān)督關(guān)口,

充分發(fā)揮審計的監(jiān)督、評價和服務(wù)職能。

2024年內(nèi)部審計工作計劃三

為落實《XX市教育委員會關(guān)于做好—年教育審計工作的意見》

的文件精神和我院一年工作的總體要求，高質(zhì)量完成國家示范性高職

學(xué)院建設(shè)任務(wù)，進一步建立健全內(nèi)部審計制度，強化內(nèi)部審計職能,

發(fā)揮內(nèi)部審計的“免疫系統(tǒng)”功能，實現(xiàn)“為規(guī)范財務(wù)會計工作服務(wù)、

為提高教育資金使用效益服務(wù)、為教育改革與發(fā)展服務(wù)”的內(nèi)部審計

工作目標，特制定—年審計工作計劃。具體內(nèi)容如下：

一、繼續(xù)深入開展預(yù)算執(zhí)行審計

堅持“揭露問題、規(guī)范管理、促進改革、提高績效”的審計思路，

進一步落實《XX市屬高等學(xué)校預(yù)算執(zhí)行和決算內(nèi)部審計實施辦法（試

行）》，深入開展預(yù)算執(zhí)行審計。今年重點對各個項目的經(jīng)費預(yù)算執(zhí)行

情況實施全過程審計，加強對項目資金使用效益、效果分析和審計,

努力實現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行審計與績效審計的有機結(jié)合。積極發(fā)揮內(nèi)部審計的

監(jiān)督作用，促進各部門進一步加強財務(wù)預(yù)算管理，嚴格執(zhí)行各項財務(wù)

制度，提高預(yù)算資金使用效益和效果，確保學(xué)院各項事業(yè)任務(wù)和工作

目標的實現(xiàn)。

二、進一步加強領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責任審計

審計處積極與組織、紀檢、監(jiān)察部門配合，做好干部任期經(jīng)濟責

任審計，進一步深化經(jīng)濟責任審計的內(nèi)容，堅持以領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟

責任為主線，重點關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間貫徹執(zhí)行法律法規(guī)、政策部

署，重大經(jīng)濟決策制定和執(zhí)行，以及遵守廉政規(guī)定等情況，促進領(lǐng)導(dǎo)

干部樹立正確政績觀和科學(xué)發(fā)展觀，提高領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟責任意識。

加大對領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)經(jīng)濟決策及效果、內(nèi)部控制制度的健全及執(zhí)行

情況等方面的審計力度，促使領(lǐng)導(dǎo)干部行使權(quán)力與履行經(jīng)濟責任緊密

銜接，進一步發(fā)揮經(jīng)濟責任審計在促進科學(xué)決策，推進依法治教，完

善監(jiān)督機制，防范廉政風險等方面的重要作用。根據(jù)學(xué)院組織部的委

托，今年將對6名副處級領(lǐng)導(dǎo)干部進行任期經(jīng)濟責任審計。

三、繼續(xù)做好基建修繕工程項目審計

結(jié)合我院實際和管理要求，繼續(xù)做好基建修繕工程項目審計，積

極落實教育部《關(guān)于加強和規(guī)范建設(shè)工程項目全過程審計的意見》的

精神，繼續(xù)加強對基建修繕工程項目管理過程與工程項目造價的內(nèi)部

審計，不斷改進和加強對各類工程項目的立項、勘察、設(shè)計、招標、

施工、竣工以及相關(guān)工程設(shè)備材料采購、變更洽商、工程款結(jié)算等各

個環(huán)節(jié)的運行狀況和相關(guān)經(jīng)濟管理活動的審計監(jiān)督，促進各類工程項

口規(guī)范管理，節(jié)約工程成本，規(guī)范工程管理，防范基建修繕投資管理

風險,維護合法利益，保障工程建設(shè)的順利實施，提高資金使用效益。

四、繼續(xù)搞好專項審計和審計調(diào)查

按照領(lǐng)導(dǎo)要求，今年繼續(xù)做好飲食中心的財務(wù)管理和學(xué)院會議中

心經(jīng)營效益的專項審計工作，對學(xué)院各部門的收費情況進行審計調(diào)查,

以加強部門內(nèi)部控制，規(guī)范各類財務(wù)行為，防范經(jīng)濟管理風險，防止

出現(xiàn)違反“收支兩條線”政策和私設(shè)“小金庫”等違法違紀行為。

五、加強審計結(jié)果利用和審計整改

按照市教委《關(guān)于進一步加強教育系統(tǒng)內(nèi)部審計結(jié)果利用工作的

意見》的要求，切實抓好審計結(jié)果的利用和審計整改工作。制定審計

結(jié)果利用工作制度，明確各部門的職責，建立部門聯(lián)動機制，對內(nèi)部

審計發(fā)現(xiàn)的各類財務(wù)違規(guī)問題要認真進行整改，對嚴重違法違紀的行

為要及時向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和紀檢、檢查部門匯報，并建議進行責任追究,

同時把內(nèi)部審計結(jié)果作為內(nèi)部相關(guān)考核評價的重要依據(jù)，以加強審計

整改，遏制“屢審屢犯”現(xiàn)象，進一步增強審計在促進各部門加強和

改進內(nèi)部管理中的作用。

六、進一步加強審計的自身建設(shè)

加強業(yè)務(wù)學(xué)習，積極參加審計和財務(wù)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高審計業(yè)務(wù)能

力。完善審計制度，提高審計質(zhì)量。積極開展跟蹤問效，做到內(nèi)管理，

外監(jiān)督，在原有制度、規(guī)定的基礎(chǔ)上進一步完善各項制度，結(jié)合《審

計法》認真抓好審計質(zhì)量控制工作，把好審計質(zhì)量關(guān)，降低審計風險，

并積極開展計算機審計和效益審計，不斷提升內(nèi)部審計能力。

2024年內(nèi)部審計工作計劃四

為進一步規(guī)范財務(wù)管理，提高經(jīng)費使用效益，防止國有資產(chǎn)流失,

根據(jù)上級主管部門的耍求和學(xué)院實際，從今年開始將開展內(nèi)部審計工

作。現(xiàn)制定我院年內(nèi)部審計工作計戈h

一、年度審計工作目標

年的內(nèi)部審計工作，以〃三個代表〃重要思想為指導(dǎo)，以國家財經(jīng)

法規(guī)、財務(wù)管理制度為依據(jù)，以財務(wù)收支行為的真實性、合法性、效

益性為重點，結(jié)合我院年工作要點、學(xué)院黨風廉政建設(shè)和反腐敗工作

的主要任務(wù)，把促進管理，防范資金風險，提高資金使用效益，增進

服務(wù)，作為審計工作的出發(fā)點，針對合理科學(xué)利用教育資源，防止鋪

張浪費等內(nèi)容開展審計。對被審單位的財務(wù)收支行為做出客觀評價,

并針對審計發(fā)現(xiàn)的問題提出審計意見和建議，幫助和督促被審計單位

及時整改。

二、審計的內(nèi)容

1、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求，有計劃地對教學(xué)系的教師津貼發(fā)

放，學(xué)生獎學(xué)金、助學(xué)金發(fā)放，班費、實習費等使用情況進行內(nèi)審；

2、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求，有計劃地對電大工作部的學(xué)費、

教材費等收繳情況進行內(nèi)審；

3、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求，有計劃地對附屬中學(xué)的學(xué)費、教

材費等財務(wù)收支情況進行內(nèi)審；

4、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求，有計劃地對成人教育部的學(xué)費、

教材費等收繳情況進行內(nèi)審；

5、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求，有計劃地后勤集團的財務(wù)收支進

行審計；

6、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求，有計劃地對學(xué)院招待費使用情況

進行內(nèi)審；

通過開展財務(wù)周期審計，使審計工作規(guī)范億、制度化，及時評價

部門財經(jīng)管理狀況，加強事前防范，促進部門管理自律。

三、審計的方法及范圍

審計的方法是：首先各單位自查，并形成自查報告；其次內(nèi)審人

員采取審查資料、個別訪談、審計調(diào)查等方法進行。

審計的范圍是：教學(xué)系及相關(guān)單位XX年以來的財務(wù)收支情況，

其中教學(xué)系學(xué)生獎學(xué)金等項抽查一個年級。

四、時間安排

1、上半年對教學(xué)系進行內(nèi)審；

2、下半年對電大工作部、附屬中學(xué)、成人教育部、后勤集團（育

苑公司）等部門進行審計。

五、有關(guān)資料的提供

1、學(xué)生獎學(xué)金、助學(xué)金發(fā)放，評定辦法、評定程序、評定結(jié)果；

班費、實習費的使用情況等資料。

2、院、系兩級教師津貼發(fā)放及津貼分配與二次分配辦法。

3、電大工作部、附屬中學(xué)、成人教育部各類生源的收費依據(jù)；

后勤集團（育苑公司）各類收費的依據(jù)

4、學(xué)院有關(guān)接待、招待的文件、審批表、月匯總表等

六、其它相關(guān)工作

學(xué)院內(nèi)部審計工作，由院監(jiān)察審計室牽頭，抽調(diào)相關(guān)人員，組成

年學(xué)院內(nèi)部審計工作組，工作組依據(jù)國家、省、市相關(guān)文件和教育部

《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》開展工作，院屬各單位要積極配合,

搞好內(nèi)部審計，使我院的各項事業(yè)又好又快地發(fā)展。

2024年內(nèi)部審計工作計劃五

一、財政收支審計

根據(jù)省審計廳要求，我縣今年安排12個貶政收支審計項目，包

括:

1、本級預(yù)算執(zhí)行審計7個，即對縣財政局、民政局、人口和計

劃生育局、法院、檢察院、經(jīng)貿(mào)局、信訪局進行預(yù)算執(zhí)行審計。

2、地稅系統(tǒng)審計1個，并延伸審計啤酒有限公司、石材有限公

司、液壓機械有限公司、山水房地產(chǎn)有限公司、旅游開發(fā)有限公司、

縣網(wǎng)通公司、創(chuàng)業(yè)集團公司、紡織有限公司、縣煙草公司、縣信用合

作聯(lián)社、縣房地產(chǎn)開發(fā)有限公司、縣第六建筑公司12戶納稅企業(yè)。

3、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政決算審計4個，即對鎮(zhèn)、鄉(xiāng)、鎮(zhèn)進行財政決算審計。

二、經(jīng)濟責任審計

經(jīng)與縣委組織部商定，今年將結(jié)合其他專業(yè)審計，加大任中審計

力度，共安排任中經(jīng)濟責任審計項目11個，即對縣交通局、科技局、

統(tǒng)計局、招商局、畜牧局、文體局、財辦、扶貪開發(fā)辦、工會、第二

實驗小學(xué)、職教中心的單位主要負責人進行任中經(jīng)濟責任審計。離任

經(jīng)濟責任審計根據(jù)縣委組織部安排隨時進行。

三、財務(wù)收支審計

全年共安排7個行政、事業(yè)單位財務(wù)收支審計項目。

1、市局項目2個，對縣物價局、水利局進行財務(wù)收支審計。

3、縣局項目5個，對經(jīng)濟開發(fā)區(qū)管委會、縣供銷合作聯(lián)社、民

營辦、實驗中學(xué)、中心衛(wèi)生醫(yī)院的某某年度財務(wù)收支情況進行審計。

四、資產(chǎn)、負債、損益審計

全年安排資產(chǎn)負債損益審計項目2個，即疝縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社、

自來水公司進行資產(chǎn)負債損益審計。

五、投資審計

市局全年安排投資審計項目6個，即對三中搬遷跟蹤審計、經(jīng)濟

適用房決算審計、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)行政性收費基金繳納情況審計、鎮(zhèn)

中小學(xué)標準化建設(shè)項目決算審計、農(nóng)村公路建設(shè)及管理養(yǎng)護收支審計

和審計調(diào)查、己建成污水處理項目效益審計調(diào)查。

2024年內(nèi)部審計工作計劃六

一、指導(dǎo)思想：

認真貫徹落實精神，以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng),繼續(xù)堅持“圍繞中心、

服務(wù)大局”的指導(dǎo)思想，牢固樹立“審計為發(fā)展服務(wù)”的科學(xué)理念,

切實履行監(jiān)督職責，發(fā)揮審計工作推進教育發(fā)展、推進依法行政、推

進制度創(chuàng)新的作用。

二、工作重點

（一）繼續(xù)深化經(jīng)濟責任審計。認真執(zhí)行《縣級以下黨政領(lǐng)導(dǎo)干

部任期經(jīng)濟責任審計暫行規(guī)定》，做到凡“離”必審。同時加強任期

內(nèi)經(jīng)濟責任審計，使審計關(guān)口前移，變審計發(fā)現(xiàn)型為預(yù)防型。進一步

規(guī)范經(jīng)濟責任審計行為，嘗試實行經(jīng)濟責任審計預(yù)告制、工作聯(lián)系制、

情況報告制、跟蹤落實制、結(jié)果公告制等。

（二）繼續(xù)深入開展財務(wù)收支審計。以自主創(chuàng)新為動力，在經(jīng)濟

責任審計的基礎(chǔ)上實施財務(wù)收支的真實、合法、效益的審計，努力深

化審計內(nèi)容，不斷改進審計方法。積極開展食堂、房屋出租等情況的

審計，逐步規(guī)范核算行為，提高資金使用效益。

（三）進一步完善相關(guān)的內(nèi)部審計制度和操作規(guī)程，搞好內(nèi)審人

員后續(xù)教育工作。

（四）認真抓好跟蹤審計。以審計意見、建議的落實和審計成果

的運用為重點，實行跟蹤審計回訪制度。督促檢查單位自覺執(zhí)行審計

意見和建議，促進單位財務(wù)管理工作進一步規(guī)范化、制度化、法制化。

三、主要措施

1.堅持以人為本，以法治審的原則。加強審計隊伍建設(shè)，提高審

計人員的素質(zhì)，努力學(xué)習《審計法》、《會計法》、《內(nèi)部審計具體準則》

等法律、法規(guī)和審計業(yè)務(wù)知識，繼續(xù)發(fā)揚“依法、求真、嚴謹、奮進、

奉獻”的審計精神。

2.貫徹“全面審計、突出重點”的方針，做到認識到位；強化管

理、夯實基礎(chǔ)、質(zhì)量到位；突出重點、落實責任，成果到位。開展文

明審計樹立公開、公正、文明、廉潔的審計形象。

3.堅持求真務(wù)實，講求實效的要求，堅持一切從實際出發(fā)，實事

求是，以科學(xué)發(fā)展觀來正確對待改革發(fā)展中出現(xiàn)的新問題，做到原則

性和靈活性的和諧統(tǒng)一。

4.發(fā)揚“嚴謹細致、一絲不茍”的作風，把它貫穿到審計業(yè)務(wù)的

全過程，力求做到從審計計劃、審計方案、審計取證、審計報告的撰

寫到審計成果利用，都嚴謹細致，以避免審計風險的產(chǎn)生。

2024年內(nèi)部審計工作計劃七

第一章內(nèi)部衛(wèi)生系統(tǒng)審計

第一條為加強衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作，建立健全各單位內(nèi)部審計

制度，完善內(nèi)部監(jiān)督制約機制，規(guī)范收支管理，促進衛(wèi)生事業(yè)健康發(fā)

展，根據(jù)《中華人民共和國審計法》和《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的

規(guī)定》，結(jié)合衛(wèi)生系統(tǒng)具體情況，制定本規(guī)定，醫(yī)院內(nèi)部審計工作計

劃。

第二條衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計是指衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計機構(gòu)和審計人

員，對本單位及所屬機構(gòu)的財務(wù)收支、經(jīng)濟活動的真實、合法性進行

獨立監(jiān)督審核的行為。

第三條本規(guī)定適用于縣級以上衛(wèi)生行政部門和各類國有衛(wèi)生企

業(yè)、事業(yè)單位以及其他衛(wèi)生單位（以下簡稱各部門、各單位）。

第二章內(nèi)部審計機構(gòu)和審計人員

第四條內(nèi)部審計機構(gòu)及內(nèi)部審計人員在本部門、本單位主要負責

人領(lǐng)導(dǎo)下，依照國家法律、法規(guī)以及本規(guī)定開展審計工作。

單位主要負責人要加強對內(nèi)部審計工作的領(lǐng)導(dǎo)，定期聽取匯報,

研究部署工作，及時批復(fù)年度內(nèi)部審計工作計劃、審計報告，并督促

有關(guān)部門、單位落實審計意見，保證內(nèi)部審計人員依法行使職權(quán)。

第五條各級衛(wèi)生行政部門應(yīng)按照國家法律、法規(guī)的規(guī)定，設(shè)置內(nèi)

部審計機構(gòu)，配備審計人員，開展審計工作。

年收入3000萬元以上或擁有300張病床以上的醫(yī)療機構(gòu)、年收

入20xx萬元以上或所屬單位多的企業(yè)、事業(yè)單位，應(yīng)當設(shè)置獨立的

內(nèi)部審計機構(gòu)，配備專職審計人員。

其他衛(wèi)生企業(yè)、事業(yè)單位可以根據(jù)需要，設(shè)置獨立的內(nèi)部審計機

構(gòu)，配備專職審計人員，也可以授權(quán)本單位其他機構(gòu)履行審計職責,

配備專職或者兼職審計人員。

第六條內(nèi)部審計人員應(yīng)當具有審計、會計、經(jīng)濟管理、工程技術(shù)

等相關(guān)專業(yè)知識和業(yè)務(wù)能力。內(nèi)部審計人員實行崗位資格準入和后續(xù)

教育制度，各單位應(yīng)當予以支持和保障。

第七條內(nèi)部審計機構(gòu)負責人必須具備中級以上相關(guān)專業(yè)技術(shù)職

稱或5年以上的審計、會計工作經(jīng)歷。內(nèi)部審計機構(gòu)負責人任免應(yīng)征

求上級主管內(nèi)部審計機構(gòu)的意見，并按干部管理權(quán)限任免。

第八條內(nèi)部審計人員辦理審計事項，應(yīng)當嚴格遵守內(nèi)部審計準則

和內(nèi)部審計人員職業(yè)道德規(guī)范，依法審計，忠于職守，做到獨立、客

觀、公正、保密。

內(nèi)部審計人員與被審計單位或者審計事項有利害關(guān)系的，應(yīng)當回

避。任何組織和個人不得干預(yù)內(nèi)部審計工作。

第九條部門和單位應(yīng)當支持內(nèi)部審計工作，及時解決工作中存在

的問題，保護內(nèi)部審計人員依法履行職責，保證內(nèi)部審計開展工作和

培訓(xùn)所必需的經(jīng)費。

第三章業(yè)務(wù)指導(dǎo)與監(jiān)督

第十條衛(wèi)生部內(nèi)部審計機構(gòu)負責指導(dǎo)和監(jiān)督全國衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部

審計工作，并對部屬（管）單位組織實施內(nèi)部審計。

地方各級衛(wèi)生行政部門內(nèi)部審計機構(gòu)負責指導(dǎo)和監(jiān)督本地區(qū)衛(wèi)

生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作，并對所屬（管）單位實施內(nèi)部審計。

各類衛(wèi)生單位的內(nèi)部審計機構(gòu)負責本單位的內(nèi)部審計工作，并對

所屬機構(gòu)進行審計和業(yè)務(wù)指導(dǎo)、監(jiān)督。

各部門、各單位內(nèi)部審計機構(gòu)接受國家審計機關(guān)的指導(dǎo)和監(jiān)督。

第四章內(nèi)部審計職責與任務(wù)

第十一條衛(wèi)生行政部門內(nèi)部審計機構(gòu)對本系統(tǒng)內(nèi)部審計業(yè)務(wù)指

導(dǎo)和監(jiān)督的主要職責是：

（一）按照國家法律和法規(guī)，制定內(nèi)部審計制度規(guī)定及工作規(guī)范；

（二）指導(dǎo)和監(jiān)督有關(guān)部門、單位建立健全內(nèi)部審計機構(gòu)，配備

內(nèi)部審計人員，按規(guī)定開展內(nèi)部審計工作；

（三）制定內(nèi)部審計工作計劃，組織行業(yè)內(nèi)部審計及審計調(diào)查活

動；

（四）組織審計業(yè)務(wù)培訓(xùn)，開展審計工作研究，交流審計工作經(jīng)

驗，表彰內(nèi)部審計先進單位和個人。

第十二條內(nèi)部審計機構(gòu)履行下列職責:

（一）擬定內(nèi)部審計規(guī)章制度；

（二）審計預(yù)算的執(zhí)行和決算；

（三）審計財務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)濟活動；

（四）按照干部管理權(quán)限開展有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人員的任期經(jīng)濟責任審計;

（五）審計基本建設(shè)投資、修繕工程項目；

（六）審計衛(wèi)生、科研、教育和各類援助等專項經(jīng)費的管理和使

用;

（七）開展固定資產(chǎn)購置和使用、藥品和醫(yī)用耗材購銷、醫(yī)療服

務(wù)價格執(zhí)行情況、對外投資、工資分配等專項審計調(diào)查工作;

（八）審計經(jīng)濟管理和效益情況;

（九）審計內(nèi)部有關(guān)管理制度的落實；

（十）其他審計事項。

第十三條內(nèi)部審計機構(gòu)每年應(yīng)當向本部門、本單位主要負責人提

交工作報告。

第十四條內(nèi)部審計機構(gòu)對審計工作中的重大事項，應(yīng)及時向上級

主管部門內(nèi)部審計機構(gòu)報告。

第十五條內(nèi)部審計機構(gòu)根據(jù)審計業(yè)務(wù)的需要，報經(jīng)所在部門、單

位主要負責人批準，可委托具有相應(yīng)資質(zhì)的社會中介機構(gòu)進行審計,

并檢查監(jiān)督審計業(yè)務(wù)質(zhì)量。

第十六條內(nèi)部審計機構(gòu)在審計工作中應(yīng)加強與外部審計的溝通

與合作。

第五章內(nèi)部審計機構(gòu)權(quán)限

第十七條內(nèi)部審計機構(gòu)在履行審計職責時.，具有下列權(quán)限：

（一）要求被審計單位按時報送財務(wù)預(yù)算、財務(wù)決算、會計報表

及有關(guān)文件、資料；

（二）參加本單位基建、設(shè)備購置、財務(wù)、對外投資等相關(guān)會議，

主持召開與審計事項有關(guān)的會議；

（三）參與研究制定有關(guān)規(guī)章制度；

（四）審核會計憑證、賬簿、報表，現(xiàn)場勘察實物；

（五）檢查計算機系統(tǒng)有關(guān)電子數(shù)據(jù)和資料；

（六）對與審計有關(guān)的問題向被審計單位和個人進行調(diào)查，并取

得證明材料;

（七）對嚴重違反財經(jīng)法規(guī)、嚴重損失浪費的行為，做出臨時制

止決定；

（八）經(jīng)本部門、本單位主要負責人批準，對可能轉(zhuǎn)移、隱匿、

篡改、毀棄會計憑證、會計賬簿、會計報表以及與經(jīng)濟活動有關(guān)的資

料，予以暫時封存；

（九）根據(jù)審計結(jié)果，提出糾正、處理違反財經(jīng)法規(guī)行為、改進

管理、提高效益的建議；

（十）對模范遵守財經(jīng)法規(guī)的被審計單位和人員，提出表彰建議；

對違法違規(guī)和造成損失浪費的被審計單位和人員，提出通報批評或者

追究責任的建議。

第十八條本部門、本單位在管理權(quán)限范圍內(nèi)，授予內(nèi)部審計機構(gòu)

必要的處理、處罰權(quán)。

第六章內(nèi)部審計工作程序

第十九條內(nèi)部審計工作的主要程序:

（一）根據(jù)本部I'二、本單位的具體情況，擬定審計項目計戈IJ,報

經(jīng)單位主要負責人批準后實施；

（二）內(nèi)部審計機構(gòu)實施審計前，應(yīng)編制審計工作方案，組成審

計組，并提前3日以書面形式通知被審計單位；被審計單位應(yīng)配合審

計工作，提供必要的工作條件；

（三）審計組對審計事項實施審計，應(yīng)取得審計證據(jù)，編制審計

工作底稿，由被審計單位相關(guān)人員簽字確認；

（四）審計組對審計事項實施審計后，編制審計報告，并征求被

審計對象的意見。被審計對象在收到審計報告之日起10個工作日內(nèi)，

提出書面反饋意見，送交審計組；

（五）內(nèi)部審計機構(gòu)對審計組提交的審計報告進行審核后，報本

部門、本單位主要負責人審批下達被審計單位，被審計單位應(yīng)當執(zhí)行;

（六）內(nèi)部審計機構(gòu)應(yīng)督促被審計單位在規(guī)定的期限內(nèi)落實審計

意見，并書面報告執(zhí)行結(jié)果；

（七）內(nèi)部審計機構(gòu)應(yīng)對必要的項目實施后續(xù)審計。

第二十條內(nèi)部審計機構(gòu)對辦理的審計事項，應(yīng)當建立完整的審計

檔案，并按照有關(guān)規(guī)定保存。

第七章獎勵與處罰

第二十一條對審計工作成效顯著的內(nèi)部審計機構(gòu)和履行職責、忠

于職守、堅持原則、做出突出成績的內(nèi)部審計人員，所在單位和上級

主管部門應(yīng)給予精神或者物質(zhì)獎勵；對不履行審計職責的內(nèi)部審計人

員，由所在單位給予批評；對濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守、泄露

秘密的內(nèi)部審計人員，所在單位和上級主管部門依照有關(guān)規(guī)定嚴肅處

理。

第二十二條對拒絕或者不配合內(nèi)部審計工作、拒絕提供或者提供

虛假資料、拒不執(zhí)行審計意見以及打擊報復(fù)內(nèi)部審計人員的單位和人

員，各部門、各單位主要負責人應(yīng)當及時做出嚴肅處理。

第八章附則

第二十三條各部門、各單位可根據(jù)本規(guī)定，結(jié)合實際情況制定具

體規(guī)定或?qū)嵤┺k法，并報上級內(nèi)部審計機構(gòu)備案。

第二十四條本規(guī)定由衛(wèi)生部負責解釋。

第二十五條本規(guī)定自發(fā)布之日起施行。

2024年內(nèi)部審計工作計劃八

一、集團公司內(nèi)部審計工作思路

以財務(wù)收支審計為基礎(chǔ)，以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，同時開展經(jīng)濟

效益審計、經(jīng)濟責任審計、基建工程審計;保障集團制度貫徹與落實，

充分發(fā)揮內(nèi)部審計在防范風險、完善管理和提高經(jīng)濟效益的作用。

二、20xx年度集團公司內(nèi)部審計工作計劃如下

1、以財務(wù)收支與預(yù)算審計為基礎(chǔ)，促進內(nèi)控制度的健全與完善

⑴以財務(wù)收支審計為基礎(chǔ)，延伸到內(nèi)部控制、風險管理審計。通過內(nèi)

部審計加強公司內(nèi)部監(jiān)督，保護公司資產(chǎn)安全和完整，同時延伸到內(nèi)

部控制和風險管理的有效性、財務(wù)信息的真實性和完整性以及經(jīng)營活

動的效率和效果的評價。

⑵通過預(yù)算審計促進預(yù)算執(zhí)行，保障預(yù)算編制符合集團發(fā)展方向,

預(yù)算執(zhí)行圍繞集團經(jīng)營口標展開。

⑶完善集團公司內(nèi)審制度，做到審計工作有據(jù)可依，根據(jù)實際工

作情況，進一步完善《集團公司預(yù)算執(zhí)行情況審計辦法》等內(nèi)審制度。

2、以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，結(jié)合經(jīng)濟責任審計。

內(nèi)部審計以公司經(jīng)營業(yè)績審計為中心，圍繞二級單位的經(jīng)營業(yè)績

考核，通過經(jīng)營業(yè)績審計不僅要查錯防弊，及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正，

逐步實現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變，更重要的是要找出影響業(yè)績提高

的主要因素、分析原因，抓住關(guān)鍵，提出建議和意見，進而促進二級

單位加強經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益。

在開展經(jīng)營業(yè)績審計時，經(jīng)營業(yè)績審計與經(jīng)濟責任審計以及其他

專項審計相結(jié)合，不僅要加強離任審計，還應(yīng)搞好任中審計，注重對

二級單位領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)營績效的評價。

⑴對二級單位經(jīng)營業(yè)績審計：

通過對二級單位￡Oxx年度經(jīng)營業(yè)績審計，出具審計報告，提交

集團公司考核小組，作為對各二級單位考核的依據(jù)。

⑵針對性地開展專項審計

根據(jù)集團經(jīng)營管理特點，就預(yù)算、內(nèi)控管理、經(jīng)濟責任考核等有

針對性開展專項攻堅審計，重點問題重點突破。

⑶工程項目的竣工結(jié)算審計

近年來集團公司不斷有一些修繕工程竣工結(jié)算，工程竣工結(jié)算均

聘請具有資級的工程造價資質(zhì)的咨詢公司審計，因此，主要是對工程

招標、合同簽訂、竣工驗收、結(jié)算付款，做到實施事前項目審查、事

中監(jiān)督管理和事后造價控制的系統(tǒng)化工程審計模式。

3、投資企業(yè)審計

為評價對外投資企業(yè)的管理效果的需要，對投資企業(yè)進行經(jīng)營與

資產(chǎn)負債審計，充分發(fā)揮監(jiān)事對投資企業(yè)經(jīng)營管理評價作用。

三、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運用”的原則，建

立審計結(jié)果落實反饋制度，加強對審計意見落實情況的跟蹤，并定期

組織開展審計成果運用執(zhí)行情況的檢查。

四、改善內(nèi)審環(huán)境，加強審計人員培訓(xùn)，進一步提高審計工作質(zhì)

量。

l、20xx年審計崗位配備不足，導(dǎo)致年度工作目標未能全部落實，

20xx年，需要領(lǐng)導(dǎo)與相關(guān)部門配合，按崗位設(shè)置配備審計人員，充

實審計隊伍力量。

2、要對現(xiàn)有的內(nèi)審人員進行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，如國際內(nèi)審師資格考試、

新稅法學(xué)習等，不斷豐富業(yè)務(wù)知識，提高審計人員自身素質(zhì)，適應(yīng)新

形勢、新任務(wù)的需要。

2024年內(nèi)部審計工作計劃九

為了在新的一年里更好的工作，特制訂以下的工作計劃：

一、總體工作思路

20_年審計工作的總體思路是：以科學(xué)發(fā)展觀為指引，認真貫徹

落實省、市審計工作會議和區(qū)委全委擴大精神，著力推動審計工作創(chuàng)

新創(chuàng)優(yōu)，狠抓審計質(zhì)量建設(shè)和隊伍建設(shè)，為現(xiàn)代化國際城市新中心建

設(shè)作出新貢獻。

二、工作目標任務(wù)

一審計項目安排

20_年暫計劃安排審計項目47項部分經(jīng)濟責任審計項目待確定

后再增加，其中：財政預(yù)算執(zhí)行情況審計1項、經(jīng)濟責任審計5項、

部門預(yù)算執(zhí)行審計T項、固定資產(chǎn)投資審計35項其中決算審計11項、

跟蹤審計24項、專項審計調(diào)查5項市局統(tǒng)一組織2項、自定項目3

項。具體項目計劃見附表。

1.財政預(yù)算執(zhí)行情況審計

對20_年區(qū)本級財政預(yù)算執(zhí)行情況和其他財政收支情況進行審

計，審計中重點以預(yù)算管理和資金分配為重點，以預(yù)算執(zhí)行效率、專

項資金管理和非稅收入管理為主要內(nèi)容，關(guān)注國庫集中支付改革推進

和配套制度建立情況，促進預(yù)算分配公開透明、科學(xué)規(guī)范，財政資金

運行安全、合理有效。

2.經(jīng)濟責任審計

根據(jù)區(qū)委組織部委托，暫安排對5名區(qū)管領(lǐng)導(dǎo)干部進行經(jīng)濟責任

審計部分經(jīng)濟責任審計項目待確定后再增加，審計中將守法守規(guī)守紀

盡責放在更加突出位置，加強對專項資金使用的績效評估，力爭在推

動案件查處和防腐倡廉上實現(xiàn)新突破。

二其他審計工作

1.根據(jù)全區(qū)統(tǒng)一部署，組織開展XX村800畝城中村改造、清河

路188畝、江心洲一、二期、鷺鳴苑危舊房改造、河西南部剩余地塊、

南河風光帶等6項拆遷資金跟蹤審核工作。

2.完成區(qū)委、區(qū)政府部署的其他臨時性審計任務(wù)，協(xié)助區(qū)紀委、

監(jiān)察局和司法等部門做好查案、辦案工作。

3.加強審計調(diào)研和審計信息工作，建立審計調(diào)研和審計信息責任

制，每個科室全年要完成不少于1篇高質(zhì)量的審計調(diào)研文章，每人每

年要編報6篇審計信息。

4.完成檔案管理省級三星復(fù)查工作。

5.加強全區(qū)內(nèi)部審計的指導(dǎo)、管理和服務(wù)工作。

三、主要工作措施

一轉(zhuǎn)變觀念，著力推動審計科學(xué)轉(zhuǎn)型。

要始終圍繞區(qū)委、區(qū)政府中心工作開展審計，用解放思想引領(lǐng)審

計工作創(chuàng)新，促進審計科學(xué)轉(zhuǎn)型。注重加強審計服務(wù)。牢固樹立審計

服務(wù)中心工作意識，增強審計工作的主動性、倉J造性，自覺將審計融

入全區(qū)經(jīng)濟社會發(fā)展大局，積極為領(lǐng)導(dǎo)提供有效的決策依據(jù)，當好決

策參謀。

二創(chuàng)先爭優(yōu)，著力打造精品審計項目。

要緊扣打造審計“精品”工作目標，積極推動審計創(chuàng)先爭優(yōu)，全

年力爭打造1至2項高質(zhì)量的審計項目。加強審計工作科學(xué)管理。繼

續(xù)建立審計工作目標管理責制，完善審計工作考核辦法，加強任務(wù)完

成情況的考核考評。今年要推行局領(lǐng)導(dǎo)帶項目制度，重要審計項目必

須有1名局領(lǐng)導(dǎo)擔任主審或助審。年內(nèi)要編報計算機審計案例5篇、

計算機審計方法2篇，開展信息系統(tǒng)審計1項，選送1至2人參加審

計署計算機中級培訓(xùn)，并力爭有案例、方法和計算機審計項目在審計

署、省審計廳、市審計局評比中獲獎。

三夯實基礎(chǔ)，著力提高審計隊伍素質(zhì)。

要有計劃加強審計人員的政治思想教育和業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)I,不斷提

高其綜合素質(zhì)。一是抓緊思想政治建設(shè)。通過扎實的思想政治教育,

使審計人員政治上堅定、思想上純潔，具備無私奉獻的思想品格，保

持良好的職業(yè)道德，為圓滿完成審計任務(wù)打下堅實的思想基礎(chǔ)。二是

抓實業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)。要結(jié)合實際，深入貫徹落實各級關(guān)于改進工作作

風的有關(guān)規(guī)定，要在全局大興務(wù)實之風，始終堅持求真務(wù)實、嚴謹細

致、客觀公正的工作作風，增強政治意識，大局意識和責任意識，進

一步提高工作主動性、扎實性，以務(wù)實的作風完成好各項工作任務(wù)。

四立足實際，著力加強黨建和精神文明建設(shè)。

堅持“兩手抓”的工作理念，立足自身實際，以過硬的黨建工作

和深入的精神文明建設(shè)，促進審計工作全面發(fā)展。主要是從認真落實

黨建工作制度反面下手，繼續(xù)堅持黨員輪流上黨課，積極參加全區(qū)統(tǒng)

一組織的“結(jié)對幫扶”、“一助一”和文明城市創(chuàng)建等工作。

2024年內(nèi)部審計工作計劃十

一、集團公司內(nèi)部審計工作總體思路：

1、今后5年公司審計工作的總體目標是：由傳統(tǒng)的財務(wù)收支審

計轉(zhuǎn)變?yōu)榻?jīng)濟效益審計、內(nèi)部控制審計、經(jīng)濟合同審計等并重。

2、20_年審計工作重點是：以內(nèi)控制度審計為基礎(chǔ)，以經(jīng)營業(yè)

績審計為中心，提高審計工作質(zhì)量，加強審計意見的落實，充分發(fā)揮

內(nèi)部審計在防范風險、完善管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，即在實施

審計監(jiān)督同時，提高審計服務(wù)職能。

二、20_年度集團公司內(nèi)部審計工作計劃如下：

1、完善審計內(nèi)控制度，促進集團內(nèi)控管理健全與完善

⑴首先完善集團公司內(nèi)審制度，做到審計工作有據(jù)可依，根據(jù)審

計業(yè)務(wù)類型，準備建立《集團公司內(nèi)部控制制度審計辦法》、《集團公

司預(yù)算執(zhí)行情況審計辦法》、《集團公司合同管理審計辦法》三項內(nèi)審

制度。

⑵內(nèi)控制度是指公司為實現(xiàn)經(jīng)營目標，保障資產(chǎn)完整、保證會計

信息真實、促進經(jīng)濟活動健康有序進行而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào)、組織、

制約、檢查的控制系統(tǒng)，20_年內(nèi)審工作應(yīng)該建立在公司內(nèi)部控制的

基礎(chǔ)上，對其執(zhí)行情況進行檢查與評價，主要是評價內(nèi)控是否健全、

有效，可依賴程度如何；評價在其內(nèi)控制度健全、有效、可依賴的前

提下，在運行中是否得到認真的貫徹和執(zhí)行，是否有利于公司的經(jīng)商

活動、促進公司的發(fā)展等，以便及時發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié)，從而確

定審計重點，提高審計工作效率，保證審計工作質(zhì)量，有針對性的提

出審計意見，促進下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)控制度，保證其經(jīng)商活動正

常運行。

⑶通過預(yù)算審計促進預(yù)算管理思想觀念轉(zhuǎn)變。目前公司費用開支

的相關(guān)制度尚未健全，部分單位即以預(yù)算作為費用開支的標準（而非

以費用制度為預(yù)算標準），因此，費用開支喪失了計劃性，部分項目

突破預(yù)算范圍。審計將配合財務(wù)等相關(guān)部門，建立與健全各項費用管

理措施，制定相關(guān)費用開支標準，同時使之成為預(yù)算編制指引、規(guī)范

性文件。

2、以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，結(jié)合經(jīng)濟責任審計。

內(nèi)部審計必須以公司經(jīng)營業(yè)績審計為中心，主要是對下屬企業(yè)的

每半年度經(jīng)營業(yè)績（預(yù)算執(zhí)行）審計，通過經(jīng)營業(yè)績審計不僅要查錯

防弊，及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正，逐步實現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變,

更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因素，分析原因，抓住關(guān)鍵,

提出建議和意見，進而促進下屬企業(yè)加強經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益。

在開展經(jīng)營業(yè)績審計時，內(nèi)部審計應(yīng)注意的問題是：經(jīng)營業(yè)績審

計一定要與經(jīng)濟責任審計以及其他專項審計相結(jié)合，經(jīng)濟責任審計也

就是對下屬企業(yè)經(jīng)營者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營目標、經(jīng)營任務(wù)完成情況

以及真實性進行審計。集團公司不僅要加強離任審計，還應(yīng)搞好任中

審計，注重對下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)營績效的評價。

⑴對下屬企業(yè)經(jīng)營業(yè)績審計（年度審計、半年度審計）

通過對下屬企業(yè)20_年度經(jīng)營業(yè)績審計，出具審計報告，提交

集團公司考核小組，作為對各下屬企業(yè)考核的依據(jù)。

通過對20—年的半年度預(yù)算執(zhí)行審計，發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程與內(nèi)

控管理中存在問題，敦促其糾正問題、執(zhí)行集團經(jīng)營政策、落實經(jīng)營

管理措施，圍繞集團年度經(jīng)營目標提高經(jīng)營效益。

⑵結(jié)合經(jīng)營開展經(jīng)營專項審計，促進內(nèi)控制度貫徹與執(zhí)行

①收入合同審計

集團實行資金集中管理，各企業(yè)的收入應(yīng)全部納入預(yù)算管理，并

入賬核算，禁設(shè)小金庫，因此，對下屬企業(yè)的各項收入項目是否納入

預(yù)算管理，收入金額全部入賬，以及收入內(nèi)控是否健全、有效進行審

計。

②在各項成本費用支出進行跟蹤‘審計

集團公司與下屬企業(yè)簽訂經(jīng)營責任書，但主營業(yè)務(wù)成本并不納入

業(yè)績考核，并在ERP中實行預(yù)算控制，因此，對下屬企業(yè)的主營業(yè)務(wù)

成本的開支范圍、標準、原始票據(jù)合法性進行審計，以確定下屬企業(yè)

各項成本費用支出的真實、合法性。

③工程項目的竣工結(jié)算審計

近年來集團公司不斷有一些修繕工程竣工結(jié)算，工程竣工結(jié)算均

聘請具有資級的工程造價資質(zhì)的咨詢公司審計，因此，主要是對工程

招標、合同簽訂、竣工驗收、付款進行審計。

三、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運用”的原則，建

立審計結(jié)果落實反饋制度，加強對審計意見落實情況的跟蹤，并定期

組織開展審計成果運用執(zhí)行情況的檢查。

1、對下發(fā)整改通知責令限期整改的下屬企業(yè)，耍及時進行回訪，

監(jiān)督審計意見的落實，使企業(yè)存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重

復(fù)出現(xiàn)，從而達到查違糾偏、防范未然、強化管理、規(guī)避風險的目的。

2、與集團公司各職能部門，尤其是財務(wù)部要進一步加強合作與

工作溝通，將審計部掌握的相關(guān)信息及時通報，避免管理、監(jiān)督、考

核脫節(jié)。

四、加大宣傳力度，改善內(nèi)審環(huán)境，加強審計人員培訓(xùn)，進一步

提高審計工作質(zhì)量。

1、20_年審計隊伍人員出現(xiàn)流動，審計段位配備不足，導(dǎo)致年

度工作目標未能全部落實，20—年，需要領(lǐng)導(dǎo)支持與相關(guān)部門配合,

按崗位設(shè)置配備審計人員，充實審計隊伍力量。

2、協(xié)助與配合相關(guān)部門健全與完善內(nèi)控制度，使管理有制度，

審計有依據(jù)，處罰有規(guī)定，進一步發(fā)揮審計事前、事中、事后參與經(jīng)

營管理作用。

3、利用公司刊宣傳內(nèi)審，報道一些通過內(nèi)審使被審計單位增加

效益的事例，或定期與公司各職能部門及下屬企業(yè)老總、相關(guān)部門進

行座談，讓所有員工了解內(nèi)審在企業(yè)中的作用，特別是讓下屬企業(yè)領(lǐng)

導(dǎo)從了解、重視到全力支持內(nèi)審工作，為內(nèi)審工作的進一步開展打

下更好的基礎(chǔ)。

4、通過審計回訪，落實審計問題整改，同時也使審計部門了解

下屬企業(yè)訴求、解決問題存在困難，深層次了解企業(yè)經(jīng)營情況，更好

服務(wù)企業(yè)。

5、要對現(xiàn)有的內(nèi)審人員進行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，組織參加國際內(nèi)審師資

格考試等，不斷豐富業(yè)務(wù)知識,提高審計人員自身素質(zhì)，適應(yīng)新形勢、

新任務(wù)的需要。

2024年內(nèi)部審計工作計劃十一

一、指導(dǎo)思想

審計工作圍繞街道發(fā)展目標，樹立以“監(jiān)督促治理”的審計理念，

堅持“圍繞街道中心，突出重點，求真務(wù)實”的工作方針，建立、健

全內(nèi)部審計規(guī)章制度，有效開展內(nèi)部審計工作，確保內(nèi)部審計工作質(zhì)

量，充分發(fā)揮內(nèi)部審計監(jiān)督、管理、服務(wù)職能，為街道的發(fā)展提供有

力保障。

二、年度工作目標

圍繞街道全面建設(shè)這個中心，以科學(xué)發(fā)展觀統(tǒng)領(lǐng)內(nèi)審工作，繼續(xù)

做好財務(wù)收支、經(jīng)濟責任、在建項目審計，加強監(jiān)督，促進規(guī)范。著

力抓好審計整改落實，不斷改進審計方法，努力提高審計工作質(zhì)量,

進一步加強股份經(jīng)濟合作社集體資產(chǎn)、資源、資金監(jiān).管，推進股份經(jīng)

濟合作社財務(wù)規(guī)范管理，推動農(nóng)村經(jīng)濟健康發(fā)展。

三、審計工作內(nèi)容

1、加強業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)技能。

由街道內(nèi)審工作站牽頭，至少組織一次對社區(qū)、股份經(jīng)濟合作社

財務(wù)人員、民主理財小組人員及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人的集中培訓(xùn)，主要就財經(jīng)

紀律、農(nóng)村財務(wù)管理制度和業(yè)務(wù)知識等方面進行培訓(xùn)，進一步提高社

區(qū)、股份經(jīng)濟合作社財務(wù)人員、民主理財小組人員的業(yè)務(wù)水平，進一

步規(guī)范村級財務(wù)管理工作。

2、開展財務(wù)審計，建立長效機制。

根據(jù)街道實際情況，有計劃、有步躲地對部門和社區(qū)、股份經(jīng)濟

合作社進行財務(wù)收支審計、專項資金審計工作，不斷擴大內(nèi)部審計工

作的覆蓋面，建立長效監(jiān)督機制，充分發(fā)揮審計監(jiān)督對嚴肅財經(jīng)紀律、

維護經(jīng)濟秩序、加強領(lǐng)導(dǎo)干部監(jiān)督管理、促進黨風廉政建設(shè)的積極作

用。

3、對社區(qū)、股份經(jīng)濟合作社進行審計。

根據(jù)農(nóng)村財務(wù)三年一輪審的內(nèi)審工作要求，結(jié)合今年街道社區(qū)、

股份經(jīng)濟合作社換屆情況，按照街道20__年內(nèi)審工作計劃，重點對

蘆花、施家希、吳家禾等16個股份經(jīng)濟合作社近3年村級財務(wù)收支、

工程項目、財務(wù)管理情況開展財務(wù)審計。同時，針對社區(qū)、股份經(jīng)濟

合作社黨支部換屆離任情況，適時開展經(jīng)濟責任審計。通過審計，建

立審計結(jié)果情況通報機制，強化責任落實和整改，切實提高農(nóng)村財務(wù)

審計監(jiān)督實效。

4、加強審計工作隊伍建設(shè)，做好信息交流和業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作。

20—年各項內(nèi)審工作的開展，要在街道內(nèi)審工作領(lǐng)導(dǎo)小組的統(tǒng)一

領(lǐng)導(dǎo)和街道紀工委的協(xié)調(diào)組織下，堅持以點帶面、突出重點，加大后

續(xù)整改力度，不斷創(chuàng)新新經(jīng)濟常態(tài)下的審計工作的新思路、新方法、

新舉措，建立健全事前、事中、事后審計監(jiān)督和問責工作機制，提高

審計工作質(zhì)量。同時，要切實抓好內(nèi)審信息的收集和報送工作，開展

審計案例分析調(diào)研，落實審計項目調(diào)研課題，積極組織內(nèi)審人員參加

省、市各級內(nèi)審業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提升內(nèi)審業(yè)務(wù)工作水平，為促進我街道內(nèi)

審工作常態(tài)化、程序化、規(guī)范化水平而繼續(xù)努力。

2024年內(nèi)部審計工作計劃十二

—年全市審計信息宣傳工作的指導(dǎo)思想是：以中國特色社會主

義理論體系為指導(dǎo)，深入學(xué)習貫徹黨的精神，緊緊圍繞審計工作中心,

突出重點，有計劃、有步驟地加大審計信息宣傳力度，不斷提升審計

成果，擴大審計影響，為在更高層面發(fā)揮審計的監(jiān)督作用營造良好的

輿論環(huán)境。

一、圍繞中心，突出重點，明確審計信息宣傳的內(nèi)容

（一）圍繞黨和國家的路線、方針、政策和重大部署，大力宣傳

全市審計機關(guān)在學(xué)習貫徹黨的精神，認真履行審計監(jiān)督職責等方面采

取的措施和取得的成效。

1.積極宣傳全市審計機關(guān)圍繞經(jīng)濟社會發(fā)展大局，開展各項審計

工作動態(tài)，以及在維護經(jīng)濟安全、推進民主法治、維護民生、推動改

革、促進發(fā)展等方面發(fā)揮的建設(shè)性作用。

2.及時反映審計在揭露體制性障礙、制度性缺陷和重大管理漏洞

基礎(chǔ)上提出的審計建議及效果，并結(jié)合被審計單位對審計發(fā)現(xiàn)問題的

整改情況，以適當方式加以宣傳。

3.適時報道已審查結(jié)案的通過審計查處的重大違法違規(guī)問題的

典型案件，推動反腐倡廉建設(shè)。

（二）圍繞審計署、省、市審計工作會議、重要活動、重大專題

及社會關(guān)注的審計工作熱點焦點問題，適時開展有針對性的信息宣傳

工作。

1.大力宣傳全市各級領(lǐng)導(dǎo)、有關(guān)部門和社會各界對審計工作的重

視和支持，營造良好的審計工作環(huán)境。

2.重點做好各級審計工作會議、座談會、向人大會作審計工作報

告、“審計機關(guān)成立30周年”相關(guān)活動的信息宣傳工作。

3.根據(jù)全年審計任務(wù)，著力做好財政資金分配和使用管理、權(quán)力

運行、國有資產(chǎn)保值增值、重大投資項目建設(shè)進展、重點民生項目建

設(shè)進度及資金使用、資源環(huán)境保護等方面審計情況的反映。

4.及時總結(jié)審計工作中的創(chuàng)新成果和寶貴經(jīng)驗，推動轉(zhuǎn)變理念和

創(chuàng)新方式，促進提高審計工作的質(zhì)量和水平。

（三）圍繞審計機關(guān)加強內(nèi)部管理和自身建設(shè)，大力宣傳在推進

審計權(quán)能改革，加強隊伍專業(yè)化建設(shè)、廉政建設(shè)、信息化建設(shè)和文化

建設(shè)等方面的新舉措和新成果。

1.積極宣傳審計機制改革的主要做法和取得的主要成效，以及審

計機關(guān)自身建設(shè)情況。

2.大力宣傳全市審計機關(guān)先進集體和先進個人，弘揚正氣，展示

風采，樹立良好的審計隊伍形象。

3.結(jié)合具體審計項目，有重點地宣傳審計機關(guān)在創(chuàng)新審計技術(shù)和

方法、推動信息化建設(shè)及管理規(guī)范化方面采取的措施和取得的成效。

二、豐富形式，拓寬途徑，增強審計信息宣傳效應(yīng)

（一）利用多種渠道擴大審計影響。充分利用審計行業(yè)報刊、黨

報黨刊、電視臺、廣播電臺、網(wǎng)站等各種平臺，多管齊下，大力宣傳

審計工作的新思路、新方法和新成果，推動審計工作的深入開展。

（二）積極組織主題宣傳報道。今年重點做好“審計機關(guān)成立

30周年”活動的系列宣傳報道，發(fā)揮各類新聞媒體的特點優(yōu)勢，充

分展示審計機關(guān)成立30周年以來取得的成果。

（三）提煉信息挖掘成果服務(wù)宏觀決策。加大對審計情況的全面

把握、總體評價和綜合分析力度，及時提煉審計工作中發(fā)現(xiàn)的問題,

形成有價值的審計建議，為領(lǐng)導(dǎo)宏觀決策提供參考依據(jù)。

三、注重質(zhì)量，嚴格考核，提高信息宣傳工作水平

為切實提升工作水平，一年的信息宣傳工作考核將著重從質(zhì)量

入手，嚴格考核機制。市局辦公室制定具體的考核指標，將工作任務(wù)

量化分解到各縣市區(qū)審計局。同時.，為進一步加大考核力度，對未完

成采用任務(wù)的縣市區(qū)審計局將取消年度目標管理考核評比資格。

2024年內(nèi)部審計工作計劃十三

一、積極推動審計工作轉(zhuǎn)型

主動適應(yīng)新形勢，轉(zhuǎn)變審計觀念，增強服務(wù)意識，提高審計工作

水平。逐步推行部分審計項目網(wǎng)上公告制度，使審計工作由封閉型走

向開放型，實現(xiàn)陽光審計。

二、認真開展建設(shè)工程竣工決算審計

嚴格執(zhí)行基建（修繕）工程竣工決算報審制度。精選資質(zhì)高、信

譽好的社會審計機構(gòu)，認真做好西區(qū)實驗樓、田徑運動場、體育館等

基建工程委托審計工作；加大修繕工程自審力度。在實施審計過程中,

維護學(xué)校合法權(quán)益，節(jié)約建設(shè)資金。

三、切實抓好經(jīng)濟實體財務(wù)收支審計

按照學(xué)校統(tǒng)一安排，積極組織審計力量，做好后勤服務(wù)總公司

20xx年度和教學(xué)基地管理中心20xx年度財務(wù)收支審計，提出完善內(nèi)

部控制制度、提高效益等方面的審計意見和建議。根據(jù)動物科學(xué)學(xué)院

的委托，切實做好獸醫(yī)院年度財務(wù)收支審計工作，形成較高質(zhì)量的審

計報告，促進獸醫(yī)院規(guī)范管理。

四、穩(wěn)步推進科研經(jīng)費審計試點

在調(diào)研的基礎(chǔ)上，出臺《XX科技學(xué)院科研經(jīng)費審計辦法》。結(jié)合

我校實際，會同科研處、財務(wù)處有計劃、有重點地開展科研經(jīng)費項目

審計試點，逐步積累經(jīng)驗，擴大審計范圍，不斷提高科研經(jīng)費管理水

平和使用效益。

五、主動參與有關(guān)經(jīng)濟管理活動

參與基建工程和物資采購招投標、簽證、驗收等工作，將審計關(guān)

口前移，注重事前、事中監(jiān)督，發(fā)揮審計在重大建設(shè)項目和大額經(jīng)費

使用全過程的監(jiān)督作用，促進經(jīng)濟活動的正常開展。

六、不斷加強自身建設(shè)

認真學(xué)習貫徹審計法律法規(guī)和規(guī)章制度，結(jié)合實際，加強專項審

計調(diào)查和理論研究，全面提升審計隊伍的思想素質(zhì)、業(yè)務(wù)技能和職業(yè)

道德。注重加強審計機關(guān)作風建設(shè)，努力形成客觀公正、文明規(guī)范、

清正廉潔的工作作風。

七、做好校黨委、行政和上級審計機關(guān)交辦的其他工作。

2024年內(nèi)部審計工作計劃十四

20_年是公司實施“10年”發(fā)展戰(zhàn)略的第二年，也是公司改革

創(chuàng)新和加快發(fā)展的重要時期。內(nèi)部審計工作將以公司戰(zhàn)略目標為指引,

以適應(yīng)“償二代”監(jiān)管體系要求為導(dǎo)向，按照既定的思路、目標、主

線、主題開展工作，加大常規(guī)審計和專項審計力度，有效促進公司依

法合規(guī)經(jīng)營和持續(xù)健康發(fā)展。

一、工作思路

20_年內(nèi)部審計工作將按照“一?二?三?四?五”即“圍繞一

個目標，強化兩種職能，抓好三大工程、突出四項重點、落實五點舉

措”的總體思路組織開展。

一個目標一一降低違法違紀違規(guī)行為的發(fā)生，防范系統(tǒng)性經(jīng)營風

險，促進公司增收節(jié)支和提質(zhì)增效。

兩種職能一一監(jiān)督職能和服務(wù)職能。

三大工程一一人才工程、系統(tǒng)工程、質(zhì)量工程。

四項重點一一整改落實、專項審計、成果運用、風險防范。

五點舉措一一增強服務(wù)意識、加強培訓(xùn)教育、有效整合資源、

強化責任追究、積極探索創(chuàng)新。

二、工作目標

緊緊圍繞公司發(fā)展戰(zhàn)略和年度中心工作，充分發(fā)揮內(nèi)部審計“第

三道防線”作用，強化監(jiān)督和服務(wù)功能，有力降低違法違紀違規(guī)行為

的發(fā)生，防范系統(tǒng)性經(jīng)營風險，促進公司增收節(jié)支和提質(zhì)增效，為實

現(xiàn)將公司打造成為國內(nèi)領(lǐng)先的、專業(yè)化的綜合保險金融集團的發(fā)展目

標而保駕護航。

三、工作主線

進一步清晰年度計劃制定、具體項目實施、發(fā)現(xiàn)問題梳理、審計

建議提煉、審計成果運用等基本工作脈絡(luò)。有效發(fā)揮內(nèi)部審計職能和

作用，提升公司風險控制能力和經(jīng)營管理水平，促進公司可持續(xù)發(fā)展。

四、工作主題

圍繞上述工作思路、目標和主線，確立以下工作主題：

（一）抓好三大工程

20_年乃至今后一段時期，將著力和加大“人才、系統(tǒng)、質(zhì)量”

三大工程建設(shè)力度，努力提升審計專業(yè)能力和整體工作水平。

1.推進人才工程建設(shè)

人才是生產(chǎn)力中最有力的要素。當前，人才問題仍是制約審計工

作提升的主要因素。針對目前的現(xiàn)狀，為適應(yīng)內(nèi)審工作的有力開展和

公司發(fā)展的需要，從20__年起實施“百人計劃”和“721人才梯次”

建設(shè)工程。

一是實施“百人計劃”，不斷充實人才隊伍。隨著公司集團化發(fā)

展步伐的加快推進，審計范圍將不斷擴大，審計任務(wù)將更加繁重，有

必要逐步充實審計人才隊伍。擬通過內(nèi)部選調(diào)、社會公開招聘和高校

招收等途徑，力爭經(jīng)過2-3年的努力，使公司專職審計人員數(shù)量達到

100人左右，并逐步縮小與監(jiān)管要求的差距。

20_年根據(jù)公司人力資源整體規(guī)劃，擬新增審計人員12人，

其中審計中心新增10人，配齊15人的計劃編制；監(jiān)察審計部增配

投資專業(yè)和壽險專業(yè)各1人。

二是實施“721人才梯次”建設(shè)，不斷優(yōu)化人才結(jié)構(gòu)。充分利用

系統(tǒng)內(nèi)外的培訓(xùn)資源，多渠道、多角度、分層次加強對系統(tǒng)審計從業(yè)

人員的專業(yè)技術(shù)培訓(xùn)；同時?，鼓勵審計人員參加各類專業(yè)資格及職稱

考試，通過以考促學(xué)方式，不斷提高專業(yè)勝任能力，力爭通過2-3年

的努力，實現(xiàn)操作型、綜合型和專家型人才占比為7：2：1的人才

結(jié)構(gòu)。

2.加快系統(tǒng)工程建設(shè)

隨著公司的發(fā)展和新技術(shù)的廣泛應(yīng)用，對審計環(huán)境、審計對象、

審計程序?qū)a(chǎn)生重大影響，迫切需要加快審計信息化建設(shè)，20—年將

加快推進以“AIM”為核心的審計信息系統(tǒng)平臺建設(shè)步伐。

一是完善非現(xiàn)場審計系統(tǒng)。20_年2季度末，完成非現(xiàn)場審計

系統(tǒng)開發(fā)、測試工作，并正式上線運行。通過建立審計模型、設(shè)定風

險閥值、健全監(jiān)測機制，實現(xiàn)審計系統(tǒng)與公司其他系統(tǒng)的對接，實現(xiàn)

提前介入，為數(shù)據(jù)分析、實時預(yù)警、非現(xiàn)場審計、提高運行效率提供

有力支撐。

二是開發(fā)現(xiàn)場審計系統(tǒng)。20_年2季度啟動系統(tǒng)招投標工作,

10月底前完成系統(tǒng)開發(fā)、測試工作，并上線運行。通過現(xiàn)場審計信

息系統(tǒng)的開發(fā)與應(yīng)用，實現(xiàn)審計過程信息化。

三是建立審計管理系統(tǒng)。2