2024年企業(yè)資金管理制度細(xì)則

2024年企業(yè)奧金管理制度細(xì)則

有關(guān)企業(yè)資金管理制度范文一

一、采購組確定采購目標(biāo)報(bào)經(jīng)公司同意后，需與供貨方簽訂供需合同，一般情況下，進(jìn)貨

款項(xiàng)以轉(zhuǎn)賬形式直接打入合同中注明的供方賬戶，原則上不提倡現(xiàn)金進(jìn)貨。

二、供需合同中須注明貨品名稱、數(shù)量、指標(biāo)、運(yùn)輸方式、到站（提貨）地點(diǎn)、各項(xiàng)費(fèi)用所

屬方明細(xì)及支付方式。交易完成后連同供貨方的'收款手續(xù)一同交到綜合辦以便下賬處理。

三、特殊情況需要現(xiàn)金進(jìn)貨的，需報(bào)經(jīng)公司批準(zhǔn)，從選廠綜合辦由采購組兩人以上簽字領(lǐng)

取支付，但也必須簽訂供需合同，待交易結(jié)束后，連同供貨方的收款手續(xù)一同交到綜合辦沖抵借

條。

四、采購組出門找貨、進(jìn)貨所需費(fèi)用統(tǒng)一從綜合辦打借條領(lǐng)取，每人單次最高借款不得超

過2000元;回來后以各項(xiàng)費(fèi)用單據(jù)沖抵借條，原則上舊款未沖抵，不得再借新款。

五、采購支出費(fèi)用應(yīng)及時(shí)報(bào)銷，報(bào)銷期限最長(zhǎng)不超過一個(gè)月，逾期則不予報(bào)銷。

六、采購出差補(bǔ)助為90元/天、人，用車以實(shí)際加油油票報(bào)銷。

七、采購過程中確實(shí)需要特殊支出，需報(bào)經(jīng)公司總部分管財(cái)務(wù)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。否

則自理。

有關(guān)企業(yè)資金管理制度范文二

一、總則：

1、為了加強(qiáng)對(duì)公司資金使用的監(jiān)督和管理，加快資金循環(huán)和周轉(zhuǎn)，規(guī)范資金支出審批程序，

明確審批權(quán)責(zé)，有效的控制公司成本費(fèi)用，提高資金使用效率，控制資金風(fēng)險(xiǎn)，特制定本制度。

2、本制度所稱資金是公司所擁有的現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金。

3、本制度所稱資金管理是指資金流入、流出全過程的管理。

二、依據(jù)量入為出原則需編制資金收支計(jì)劃：

1、公司各部門應(yīng)編制年度資金收支計(jì)劃，每年11月30日前編制下年度收支計(jì)劃，每月

25日前編制下月收支計(jì)劃。

2、公司財(cái)務(wù)部，負(fù)責(zé)收集各部門的資金收支計(jì)劃，；口甘、編制公司的年度收支計(jì)

劃于每年12月15日前編制完成和月度收支計(jì)劃于每月28日前編制完成提交公司領(lǐng)導(dǎo)作

為資金使用的指導(dǎo)。

三、資金的籌措：

1、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入：作為公司資金的主要來源，從簽訂銷售合同開始融入資

金管理的概念，付款方式盡量做到有利于本公司，銷售完成后由財(cái)務(wù)部會(huì)同銷售部門及時(shí)收款。

2、股東投入資金：公司要擴(kuò)大規(guī)模，增加新項(xiàng)目，需要由股東投入的資金。

3、借款：借款是公司發(fā)展過程中正常的籌資途徑，可以從銀行貸款、也可以通過個(gè)人借款

等解決資金短缺問題。

4、財(cái)務(wù)部門通過對(duì)公司資金收入計(jì)劃與公司資金支出計(jì)劃進(jìn)行比較，對(duì)不足部分及時(shí)告知

公司領(lǐng)導(dǎo)，以便領(lǐng)導(dǎo)統(tǒng)籌安排，及時(shí)調(diào)整支出計(jì)劃，合理安排資金的支出順序。

四、支出的基本審批流程、相關(guān)人員的'責(zé)任：

支出（經(jīng)辦人）填寫報(bào)銷單或付款申請(qǐng)單并簽名→項(xiàng)目負(fù)責(zé)人（證明人）審核簽字→部

門經(jīng)理審核簽字→總經(jīng)理核準(zhǔn)→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)→財(cái)會(huì)部會(huì)計(jì)審核并編制記帳憑證

→出納付款；

1、經(jīng)辦人負(fù)責(zé)粘貼原始單據(jù)，按照正規(guī)發(fā)票與非正規(guī)發(fā)票分別整理粘貼，應(yīng)如實(shí)反映款項(xiàng)

支出內(nèi)容根據(jù)原始單據(jù)填寫費(fèi)用支出用途在支出單據(jù)上簽字對(duì)款項(xiàng)支出的結(jié)果負(fù)直接責(zé)任。

2、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對(duì)款項(xiàng)支出事由、金額進(jìn)行審核并簽字，對(duì)款項(xiàng)支出的結(jié)果負(fù)項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

3、部門經(jīng)理對(duì)本部門資金支出的真實(shí)性、合理性及必要性負(fù)責(zé)，并在此基礎(chǔ)上審核并簽字,

對(duì)資金支出的結(jié)果負(fù)部門領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

4、總經(jīng)理對(duì)資金支出具有最終審批權(quán)，對(duì)資金支出的結(jié)果負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

5、所有資金支出必須由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)本制度關(guān)于資金支出依據(jù)的規(guī)定核準(zhǔn)后方可支出。

對(duì)票據(jù)的合法性負(fù)責(zé)。

6、出納人員根據(jù)會(huì)計(jì)人員審核通過后制作的會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行付款，對(duì)于不符合本制度關(guān)于資

金支出依據(jù)的規(guī)定和未經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽批的資金支出承擔(dān)挪用公司資產(chǎn)的直接或連帶法律責(zé)任,

對(duì)因工作失誤造成的款項(xiàng)短缺負(fù)有賠償責(zé)任。

五、公司費(fèi)用支出原則

1、行政、銷售業(yè)務(wù)部門的日常經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)用支出

日常經(jīng)營(yíng)費(fèi)用包括：辦公費(fèi)用、差旅費(fèi)、汽車費(fèi)用、業(yè)務(wù)接待費(fèi)用、職工食堂的伙食費(fèi)支出

等。

a、辦公費(fèi)用：辦公用品應(yīng)由專人負(fù)責(zé)，發(fā)放領(lǐng)用以節(jié)約為原則，水電物業(yè)費(fèi)用、房租等支

付需有原始數(shù)據(jù)，核實(shí)使用數(shù)量后支付。

b、差旅費(fèi)：需制定差旅費(fèi)報(bào)銷的具體規(guī)定，出差的憑據(jù)如住宿票、車票等。c、汽車費(fèi)用：

包括燃油費(fèi)、通行停車費(fèi)、修理費(fèi)、車輛保險(xiǎn)費(fèi)等，車輛保險(xiǎn)費(fèi)必須支付，以防未然。

d、業(yè)務(wù)接待費(fèi)用：需制定相關(guān)的費(fèi)用支出標(biāo)準(zhǔn)，必要時(shí)提供如招待用品的詳單。

e、職工食堂的伙食費(fèi)用支出：因供應(yīng)方的特殊性付款憑據(jù)為收據(jù)，采購支出需有專人審

核，負(fù)責(zé)食材的計(jì)量、簽收、價(jià)格的核準(zhǔn)。

總經(jīng)理本人報(bào)銷費(fèi)用時(shí)應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和一名副總經(jīng)理會(huì)簽。

2、正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需材料、低值易耗品采購支出

公司的材料、低值易耗品采購是公司的一項(xiàng)重要工作，采購前工程部負(fù)

責(zé)人提出采購申請(qǐng)，必須填報(bào)采購申請(qǐng)單同時(shí)提供三家供應(yīng)商的報(bào)價(jià)、付款方式、貨期，

由采購人員貨比三家，確定供應(yīng)商后，由采購部、工程部、財(cái)務(wù)部進(jìn)行采購合同評(píng)審，評(píng)審?fù)?/p>

后方可借款。業(yè)務(wù)辦理完成后，及時(shí)按照業(yè)務(wù)種類根據(jù)

本制度規(guī)定的流程報(bào)銷，報(bào)銷時(shí)先沖銷借款，不足部分支付現(xiàn)金，結(jié)余部分及時(shí)交回，對(duì)余

款未及時(shí)交回的，由財(cái)務(wù)部發(fā)放工資時(shí)ffl回。

7、非日常支付的費(fèi)用：如籌建期的辦證費(fèi)用、罰款、獎(jiǎng)勵(lì)支出等，經(jīng)辦人提出申請(qǐng)進(jìn)入

付款流程支付。

8、公司的短期投資：

對(duì)公司的結(jié)余暫時(shí)不用的資金選擇合適的短期投資，需注意投資風(fēng)險(xiǎn)。

六、監(jiān)督檢查制度

1、公司應(yīng)當(dāng)建立對(duì)資金業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢杳制度，明確監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)或人員的職責(zé)權(quán)限，定期

和不定期地進(jìn)行檢杳。

2、資金監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要包括：

a、業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況。重點(diǎn)檢查是否存在業(yè)務(wù)不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象。

b、授權(quán)批準(zhǔn)制度的執(zhí)行情況。重點(diǎn)檢查資金支出的授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)是否健全,是否存在越權(quán)

審批行為。

c、支付款項(xiàng)印章的保管情況。重點(diǎn)檢有是否存在辦理付款業(yè)務(wù)所需的全部印章交由一人保

管的現(xiàn)象。

d、票據(jù)的保管情況。重點(diǎn)檢查票據(jù)的購買、領(lǐng)用、保管手續(xù)是否健全，票據(jù)保管是否存

在漏洞。

e、對(duì)監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)采取措施，加以糾正和完善。

有關(guān)企業(yè)資金管理制度范文三

第一章總則

第一條：為了加強(qiáng)和控制公司貨幣資金的管理，確保貨幣資金的安全，根據(jù)公司管理的要求

并參照會(huì)計(jì)法的有關(guān)規(guī)定，特制定本制度；

第二條：本制度中涉及的貨幣資金是指現(xiàn)金、銀行存款、銀行承兌匯票及其他貨幣資金；

第三條：貨幣資金管理的主要責(zé)任人為公司財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)，財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)必須嚴(yán)格按照本制度的

規(guī)定管理、約束全體財(cái)務(wù)人員，并對(duì)他們的工作負(fù)全面的責(zé)任，同時(shí)財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)應(yīng)對(duì)公司財(cái)務(wù)負(fù)

責(zé)人負(fù)責(zé)。

第四條：出納人員應(yīng)時(shí)刻保證帳面貨幣資金金額與實(shí)際存有的貨幣費(fèi)金金額相互一致，如有

差異，在查清差異原因后屬于出納人員的責(zé)任的則追究其經(jīng)濟(jì)責(zé)任并予以處罰。

第二章現(xiàn)金管理

第五條：公司專門設(shè)立出納人員1名，負(fù)責(zé)貨幣資金的日常業(yè)務(wù)的管理、核算，出納人員

應(yīng)嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》和公司各項(xiàng)規(guī)定開展日常工作，并對(duì)財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)負(fù)責(zé)。

第六條:根據(jù)《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范--基本規(guī)范》的要求，出納人員嚴(yán)格禁止辦理會(huì)計(jì)稽核、

會(huì)計(jì)檔案保管以及涉及收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。

第七條：公司經(jīng)營(yíng)過程中，所有涉及現(xiàn)金的收入，出納人員應(yīng)當(dāng)面清點(diǎn)，并注意辨別現(xiàn)金的

真?zhèn)危诖_定現(xiàn)金金額與應(yīng)收金額一致的情況下應(yīng)填開公司統(tǒng)一印制的現(xiàn)金收款收據(jù)給交款方。

第八條：出納人員應(yīng)按照公司內(nèi)部票據(jù)的管理規(guī)定申請(qǐng)領(lǐng)用現(xiàn)金收款收據(jù)，現(xiàn)金收款收據(jù)連

續(xù)編號(hào)，出納人員在使用過程中，不得任意撕毀，如因某種原因需作廢時(shí)應(yīng)在現(xiàn)金收款收據(jù)上加

蓋作廢章并保留全部聯(lián)次，待每本現(xiàn)金收款收據(jù)用完后到財(cái)務(wù)經(jīng)理處定期繳銷時(shí)備查。

第九條：為了保證現(xiàn)金資產(chǎn)的安全，防止出現(xiàn)被盜損失，出納人員應(yīng)嚴(yán)格控制每日現(xiàn)金的庫

存量，每天下班前應(yīng)保證現(xiàn)金庫存量不超過2萬元，超過部分應(yīng)及時(shí)解交到公司銀行帳戶上。

且?guī)齑娆F(xiàn)金必需全部保存在公司的保險(xiǎn)箱內(nèi)。

第十條：對(duì)于涉及到現(xiàn)金支付的采購、工資發(fā)放、借款暫支等業(yè)務(wù)時(shí)，出納人員應(yīng)嚴(yán)格審核

報(bào)銷的各原始憑證是否齊全、是否合法，審核數(shù)據(jù)的計(jì)算是否正確、審核報(bào)銷的審批程序是否符

合公司管理制度規(guī)定、各級(jí)審批人員的簽字是否齊備，在確認(rèn)上述事項(xiàng)無誤的情況方可以付款，

并應(yīng)取得收款方的收款收據(jù)（報(bào)銷業(yè)務(wù)除外）。

第十一條：出納人員應(yīng)及時(shí)將所有現(xiàn)金的收支業(yè)務(wù)登記現(xiàn)金日記帳，每日應(yīng)結(jié)算當(dāng)天現(xiàn)金的

收、支、存金額，編制現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表，并與庫存現(xiàn)金相核對(duì),及時(shí)查找、糾正差異，以確保帳、實(shí)

相符。

第十二條：每月會(huì)計(jì)結(jié)帳日后，出納人員應(yīng)及時(shí)與負(fù)責(zé)帳務(wù)處理的其他會(huì)計(jì)人員就現(xiàn)金日記

帳和現(xiàn)金明細(xì)帳進(jìn)行相互核對(duì)一致，并編制現(xiàn)金核對(duì)記錄表由財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)和出納人員以及會(huì)計(jì)人

員三方簽字，以確保帳、帳相符。

第十三條：出納人員有義務(wù)配合財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)或其他稽杳人員隨時(shí)、不定期地抽查現(xiàn)金盤點(diǎn)工

作，并確保抽查現(xiàn)金沒有差異。

第三章銀行存款管理

第十四條：公司應(yīng)嚴(yán)格控制開戶銀行和開戶

帳戶的管理，凡是涉及到新增銀行帳戶或注銷銀行帳戶的，均需要由出納人員填寫書面的'

申請(qǐng)書，交公司財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)審核簽字后報(bào)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批后方能執(zhí)行。

第十五條：出納人員應(yīng)及時(shí)將所有銀行存款的收、支業(yè)務(wù)按照銀行帳號(hào)進(jìn)行分類登記銀行存

款日記帳，并每日應(yīng)結(jié)算當(dāng)天分帳號(hào)的各銀行存款的收、支、存金額，編制銀行存款日?qǐng)?bào)表。

第十六條：出納人員在接受轉(zhuǎn)帳支票、銀行匯票、銀行本票的銀行票據(jù)時(shí)，首先應(yīng)審核收取

上述銀行結(jié)算憑證是否得到公司內(nèi)部的審批，并應(yīng)初步審核上述票據(jù)是否真實(shí)有效、填寫是否齊

全，且應(yīng)將收到的上述銀行票據(jù)及時(shí)背書后解交到開戶銀行，以便及時(shí)入帳，保證資金的安全。

第十七條：對(duì)于涉及到銀行存款支付的采購、預(yù)付貨款、業(yè)務(wù)往來款等業(yè)務(wù)時(shí)，出納人員應(yīng)

嚴(yán)格遵照公司內(nèi)部的各項(xiàng)管理制度的規(guī)定，審核付款申請(qǐng)單所附的單據(jù)是否齊全、是否合法，審

核數(shù)據(jù)的計(jì)算是否正確、審核付款的審批程序是否符合公司管理制度規(guī)定、各級(jí)審批人員的簽字

是否齊備，在確認(rèn)上述事項(xiàng)無誤的情況方可按照支票管理制度規(guī)定辦理銀行付款手續(xù)，并應(yīng)取得

收款方的收款收據(jù)（報(bào)銷業(yè)務(wù)除外）。

第十八條：出納人員不得私自從開戶銀行索取銀行對(duì)帳單，公司應(yīng)安閆溟他會(huì)計(jì)人員定期到

各開戶銀行領(lǐng)取銀行對(duì)帳單，并由其與出納人員登記的銀行存款日記帳進(jìn)行核對(duì)，查找差異并找

出原因后，編制銀行余額調(diào)節(jié)表并簽署姓名和出納人員簽名后交財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)備案，上述核對(duì)工作

原則上一月不得少于一次。

第十九條：每月會(huì)計(jì)結(jié)帳日后，出納人員應(yīng)及時(shí)與負(fù)責(zé)帳務(wù)處理的其他會(huì)計(jì)人員就銀行存款

日記帳和銀行存款明細(xì)帳進(jìn)行相互核對(duì)一致，并編制銀行存款核對(duì)記錄表由財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)和出納人

員以及會(huì)計(jì)人員三方簽字交財(cái)務(wù)經(jīng)理備案，以確保帳、帳相符。

第四章：銀行票據(jù)管理

第二十條：銀行票據(jù)是指現(xiàn)金支票、銀行轉(zhuǎn)帳支票、銀行電匯憑證、銀行匯票申請(qǐng)書等銀行

統(tǒng)一印制的票據(jù)。公司需要使用上述票據(jù)時(shí)，由財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)指定專門人員向開戶銀行購買，并登

記票據(jù)領(lǐng)用單。由出納人員辦理領(lǐng)用手續(xù)后,全部移交給出納人員，并保存于公司的保險(xiǎn)箱中。

第二十一條：出納人員應(yīng)妥善保管和使用好領(lǐng)用的銀行印制票據(jù)，防止空白票據(jù)的遺失和被

盜用，在使用過程中出納人員應(yīng)保存好所有銀行票據(jù)的留底聯(lián)（包括因某種原因報(bào)廢的銀行票據(jù)

全部聯(lián)次）,以備銀行票據(jù)使用完掇銷時(shí)登記到票據(jù)領(lǐng)用單上。

第二十二條：公司應(yīng)加強(qiáng)銀行印鑒章的控制和管理，在開設(shè)銀行帳戶時(shí),一般在開戶銀行預(yù)

留三件印鑒章，包括：公司財(cái)務(wù)專用章、董事長(zhǎng)私人印章、出納私人印章，并且此三枚印章分別

交由二人或三人分別保管，其中：公司財(cái)務(wù)專用章和董事長(zhǎng)私人印章由財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)保管;出納私

人印章由出納自行保管。

第二十三條：出納人員需要使用現(xiàn)金支票提取現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)填寫《現(xiàn)金領(lǐng)用單》，注明用途和

金額，交財(cái)務(wù)經(jīng)理審批后方能使用現(xiàn)金支票提現(xiàn)，如一次提取現(xiàn)金金額超過萬元以上的，尚需要

公司總經(jīng)理的審批批準(zhǔn)。

a、第二十四條：出納人員需要使用銀行轉(zhuǎn)帳支票、銀行電匯憑證、銀行匯票申請(qǐng)書

等銀行票據(jù)付款時(shí)，應(yīng)嚴(yán)