結(jié)算與費(fèi)用制度

結(jié)算與費(fèi)用制度第一章總則第一條目的和依據(jù)本制度旨在確保企業(yè)結(jié)算與費(fèi)用管理的規(guī)范性、合理性和透亮度，提高企業(yè)財(cái)務(wù)管理效率，保障企業(yè)利益和員工權(quán)益。本制度依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部管理要求訂立。第二條適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部全部結(jié)算活動和費(fèi)用管理事項(xiàng)，包含但不限于采購結(jié)算、銷售結(jié)算、薪酬結(jié)算、報(bào)銷費(fèi)用等。第三條定義結(jié)算：指企業(yè)內(nèi)部或與外部單位之間完成交易并進(jìn)行賬務(wù)處理的活動，包含貨幣結(jié)算和其他形式的結(jié)算。費(fèi)用：指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中發(fā)生的各類費(fèi)用，包含日常辦公費(fèi)用、人工費(fèi)用、市場推廣費(fèi)用、差旅費(fèi)用、業(yè)務(wù)接待費(fèi)用等。第二章結(jié)算制度第四條結(jié)算方式購銷結(jié)算：采用現(xiàn)金、銀行轉(zhuǎn)賬、支票等方式進(jìn)行購銷合同項(xiàng)下款項(xiàng)的結(jié)算。薪酬結(jié)算：采用銀行轉(zhuǎn)賬等方式進(jìn)行員工薪酬的結(jié)算。報(bào)銷結(jié)算：采用公司內(nèi)部報(bào)銷系統(tǒng)進(jìn)行費(fèi)用報(bào)銷申請和審批，并通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式進(jìn)行費(fèi)用的結(jié)算。第五條結(jié)算周期購銷結(jié)算：依據(jù)采購合同或銷售合同商定的結(jié)算周期進(jìn)行結(jié)算。薪酬結(jié)算：以自然月為結(jié)算周期，每月月末結(jié)算當(dāng)月員工的薪酬。報(bào)銷結(jié)算：依據(jù)公司內(nèi)部報(bào)銷流程要求，及時完成費(fèi)用報(bào)銷和結(jié)算。第六條結(jié)算憑證購銷結(jié)算：采購合同或銷售合同為重要結(jié)算憑證，同時需供應(yīng)相應(yīng)的發(fā)票或收據(jù)等相關(guān)文件。薪酬結(jié)算：員工工資表、銀行轉(zhuǎn)賬明細(xì)為重要結(jié)算憑證。報(bào)銷結(jié)算：報(bào)銷申請單、相關(guān)發(fā)票、費(fèi)用明細(xì)清單為重要結(jié)算憑證。第七條結(jié)算核對購銷結(jié)算：財(cái)務(wù)部門對采購合同或銷售合同的結(jié)算金額進(jìn)行核對，與實(shí)際付款或收款情況進(jìn)行比對。薪酬結(jié)算：財(cái)務(wù)部門核對員工工資表和銀行轉(zhuǎn)賬明細(xì)，確保薪酬的準(zhǔn)確性。報(bào)銷結(jié)算：財(cái)務(wù)部門核對報(bào)銷申請單、相關(guān)發(fā)票和費(fèi)用明細(xì)清單，審批合規(guī)費(fèi)用的報(bào)銷，并與實(shí)際付款情況進(jìn)行比對。第八條結(jié)算記錄和歸檔購銷結(jié)算：財(cái)務(wù)部門對結(jié)算相關(guān)憑證進(jìn)行歸檔，建立完整、規(guī)范的結(jié)算記錄。薪酬結(jié)算：財(cái)務(wù)部門保存員工薪酬結(jié)算的相關(guān)記錄，包含工資表、銀行轉(zhuǎn)賬明細(xì)等。報(bào)銷結(jié)算：財(cái)務(wù)部門保存報(bào)銷申請單、相關(guān)發(fā)票和費(fèi)用明細(xì)清單的歸檔記錄。第三章費(fèi)用管理制度第九條費(fèi)用預(yù)算公司在每個財(cái)務(wù)年度開始前，訂立費(fèi)用預(yù)算方案，明確各項(xiàng)費(fèi)用的預(yù)算數(shù)額。各部門依據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，依照費(fèi)用預(yù)算方案，訂立和執(zhí)行各自的費(fèi)用預(yù)算。第十條費(fèi)用審批費(fèi)用發(fā)生前，各部門需依照企業(yè)相關(guān)管理流程進(jìn)行費(fèi)用申請和審批，并確保審批流程的合規(guī)性和真實(shí)性。高額費(fèi)用或特殊費(fèi)用需經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人層級審批，并在費(fèi)用申請單上進(jìn)行相應(yīng)記錄。第十一條費(fèi)用報(bào)銷員工在公司規(guī)定的報(bào)銷范圍內(nèi)發(fā)生費(fèi)用，需依照公司內(nèi)部報(bào)銷流程規(guī)定進(jìn)行報(bào)銷申請和審批。員工應(yīng)供應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、合規(guī)的費(fèi)用發(fā)生憑證，包含發(fā)票、費(fèi)用明細(xì)清單等。財(cái)務(wù)部門依照公司內(nèi)部報(bào)銷流程與實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用進(jìn)行核對，審批合規(guī)費(fèi)用的報(bào)銷，并及時進(jìn)行結(jié)算。第十二條費(fèi)用監(jiān)控與分析財(cái)務(wù)部門定期對各項(xiàng)費(fèi)用進(jìn)行監(jiān)控和分析，訂立相應(yīng)的費(fèi)用分析報(bào)告，并及時與相關(guān)部門進(jìn)行溝通和協(xié)商，提出費(fèi)用降低或優(yōu)化的建議。各部門應(yīng)搭配財(cái)務(wù)部門開展費(fèi)用監(jiān)控和分析工作，樂觀參加費(fèi)用掌控和降低的實(shí)施。第十三條費(fèi)用記錄和歸檔財(cái)務(wù)部門對費(fèi)用預(yù)算、費(fèi)用申請和審批、報(bào)銷記錄等進(jìn)行歸檔，保存相關(guān)費(fèi)用管理的完整記錄。相關(guān)部門需搭配財(cái)務(wù)部門的費(fèi)用管理工作，供應(yīng)相應(yīng)的費(fèi)用記錄和憑證。第四章責(zé)任與懲罰第十四條違規(guī)處理對于違反本制度的行為，依照企業(yè)相關(guān)管理規(guī)定進(jìn)行紀(jì)律處分，包含但不限于口頭警告、書面警告、停職檢查、開除等。對于有意違規(guī)、造成損失或涉嫌違法的行為，將移交相關(guān)部門處理，并保存追究法律責(zé)任的權(quán)利。第十五條權(quán)責(zé)增補(bǔ)本制度未盡事宜，由企業(yè)管理負(fù)責(zé)人依據(jù)實(shí)際情況增補(bǔ)解釋并執(zhí)行。第五章附則第十六條生效與修訂本制度自發(fā)布之日起生效。如需對本制度進(jìn)