財務(wù)與財務(wù)審計制度

財務(wù)與財務(wù)審計制度第一章總則第一條目的和依據(jù)本制度旨在規(guī)范公司的財務(wù)管理和財務(wù)審計工作，保障財務(wù)信息的準(zhǔn)確性、完整性和可靠性，促進企業(yè)的健康發(fā)展。本制度依據(jù)國家法律法規(guī)以及公司內(nèi)部管理規(guī)定進行訂立。第二條適用范圍本制度適用于公司及其子公司的財務(wù)部門、財務(wù)人員和相關(guān)部門。第三條財務(wù)管理原則公司的財務(wù)管理應(yīng)遵從以下原則：法律合規(guī)原則：遵守國家法律法規(guī)，確保合法、合規(guī)、合紀(jì)的財務(wù)管理。真實準(zhǔn)確原則：財務(wù)信息應(yīng)真實、準(zhǔn)確地反映公司的財務(wù)情形和經(jīng)營成績。公開透亮原則：財務(wù)信息應(yīng)及時、全面地向公司內(nèi)部各級管理層和外部機構(gòu)披露。經(jīng)濟效益原則：通過優(yōu)化財務(wù)資源配置，提高企業(yè)經(jīng)濟效益。責(zé)任追究原則：實施有效的內(nèi)部掌控，追究責(zé)任，防止財務(wù)犯罪和違法行為。第二章財務(wù)管理制度第四條資金管理公司應(yīng)建立健全的資金管理制度，明確資金的使用范圍、流向以及審批程序。資金管理應(yīng)遵從科學(xué)、合理、安全和高效的原則，確保資金的安全和有效利用。資金的收付、結(jié)算和管理應(yīng)符合國家相關(guān)法律法規(guī)，并保持與銀行等金融機構(gòu)的良好合作關(guān)系。第五條預(yù)算管理公司應(yīng)建立健全的預(yù)算管理制度，確保預(yù)算的合理性、公平性和公開性。預(yù)算編制應(yīng)參考公司的經(jīng)營計劃和戰(zhàn)略目標(biāo)，采取科學(xué)、合理的方法，合理調(diào)配和使用財務(wù)資源。預(yù)算執(zhí)行應(yīng)依照預(yù)算編制的內(nèi)容和程序進行，嚴(yán)禁超預(yù)算支出和違規(guī)行為。第六條會計核算公司應(yīng)建立健全的會計核算制度，依照國家財務(wù)會計準(zhǔn)則進行會計核算。會計核算應(yīng)確保會計信息真實、準(zhǔn)確、完整和可靠，嚴(yán)禁虛假記賬和違法增減項。公司應(yīng)配備專業(yè)的會計人員，確保會計核算工作的正常運行。第七條費用支出管理費用支出應(yīng)依照預(yù)算和相關(guān)規(guī)定進行，確保費用的合理性、合法性和合規(guī)性。公司應(yīng)建立健全的費用報銷制度，明確報銷范圍、報銷流程和審批權(quán)限。費用支出應(yīng)有合理的憑據(jù)和報銷申請，嚴(yán)禁虛假報銷和濫用支出。第八條財務(wù)報告公司應(yīng)依照法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)定編制財務(wù)報告，包含資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。財務(wù)報告應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整地反映公司的財務(wù)情形和經(jīng)營成績。財務(wù)報告應(yīng)在規(guī)定的時間內(nèi)完成編制和披露工作，確保及時性和公開透亮性。第九條內(nèi)部掌控公司應(yīng)建立健全的內(nèi)部掌控制度，確保財務(wù)活動的合規(guī)性和風(fēng)險的有效掌控。內(nèi)部掌控應(yīng)涉及公司的各個環(huán)節(jié)和層級，包含組織結(jié)構(gòu)、職責(zé)分工、制度流程、信息系統(tǒng)和監(jiān)督檢查等。公司應(yīng)加強對內(nèi)部掌控的宣傳和培訓(xùn)，提升員工的風(fēng)險意識和合規(guī)意識。第三章財務(wù)審計制度第十條審計委員會公司應(yīng)設(shè)立審計委員會，負責(zé)公司的財務(wù)審計工作。審計委員會由獨立的董事構(gòu)成，其中應(yīng)至少有一名會計專業(yè)人士。審計委員會應(yīng)定期召開會議，審議和決議財務(wù)審計的事項。第十一條內(nèi)部審計公司應(yīng)建立健全的內(nèi)部審計制度，對公司的財務(wù)活動進行定期、隨機的審計。內(nèi)部審計應(yīng)獨立、客觀地進行，確保審計結(jié)果的準(zhǔn)確性和公正性。內(nèi)部審計應(yīng)及時向?qū)徲嬑瘑T會和公司管理層供應(yīng)審計報告和建議看法。第十二條外部審計公司應(yīng)聘請具有資質(zhì)的會計師事務(wù)所進行外部審計。外部審計應(yīng)依照相關(guān)法律法規(guī)和審計準(zhǔn)則進行，對公司的財務(wù)情形和經(jīng)營成績進行審計。外部審計應(yīng)依照合同商定的時間和范圍進行，對審計結(jié)果進行書面報告，并向公司的審計委員會供應(yīng)看法和建議。第十三條審計結(jié)果審計結(jié)果應(yīng)真實、準(zhǔn)確地反映公司的財務(wù)情形和經(jīng)營成績。審計結(jié)果應(yīng)及時向公司的審計委員會、董事會和相關(guān)部門報告，以便采取相應(yīng)的矯正措施。審計結(jié)果應(yīng)保密，不得泄露給未經(jīng)授權(quán)的人員。第四章責(zé)任和追究第十四條責(zé)任追究對違反本制度的公司人員，將依法依規(guī)進行責(zé)任追究，包含但不限于警告、停職、降職、調(diào)離或開除等。對嚴(yán)重違反本制度的人員，將移交司法機關(guān)追究刑事責(zé)任。第十五條監(jiān)督檢查公司應(yīng)建立健全的監(jiān)督檢查制度，對財務(wù)管理和財務(wù)審計工作進行監(jiān)督和檢查。監(jiān)督檢查應(yīng)由特地機構(gòu)或委員會負責(zé)，對公司的財務(wù)活動進行定期或突擊的檢查。監(jiān)督檢查應(yīng)及時發(fā)現(xiàn)問題、矯正錯誤，確保財務(wù)管理的合規(guī)性和風(fēng)險的有效掌控。第十六條違規(guī)行為處理對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，應(yīng)立刻采取相應(yīng)的矯正措施，并報告給上級主管部門。對嚴(yán)重的違規(guī)行為，應(yīng)依照相關(guān)規(guī)定進行處理，包含但不限于停職、降職、調(diào)離或開除等。第五章附則第十七條