物業(yè)公司財務管理的規(guī)章制度

物業(yè)公司財務管理的規(guī)章制度合同編號：__________甲方（物業(yè)公司名稱）：法定代表人：地址：聯(lián)系方式：統(tǒng)一社會信用代碼：乙方（相關方名稱）：法定代表人：地址：聯(lián)系方式：統(tǒng)一社會信用代碼：物業(yè)公司財務管理的規(guī)章制度一、總則1.目的和依據(jù)為了加強物業(yè)公司的財務管理，規(guī)范財務行為，提高資金使用效益，根據(jù)國家有關法律法規(guī)和財務制度，結合本公司實際情況，制定本規(guī)章制度。2.適用范圍本規(guī)章制度適用于本物業(yè)公司及其所屬各部門、各項目的財務管理活動。3.財務管理原則（1）合法性原則：財務管理活動必須遵守國家有關法律法規(guī)和財務制度。（2）效益性原則：合理配置資源，提高資金使用效益，實現(xiàn)物業(yè)公司的經濟效益和社會效益的最大化。（3）預算管理原則：實行全面預算管理，嚴格控制成本費用，保證公司各項經營活動的順利進行。（4）風險控制原則：建立健全財務風險防范機制，加強對財務風險的識別、評估和控制，保證公司財務安全。二、財務機構設置與職責1.財務機構設置本物業(yè)公司設立獨立的財務部門，負責公司的財務管理和會計核算工作。2.財務部門職責（1）貫徹執(zhí)行國家有關財務政策和法規(guī)，制定公司財務管理制度和會計核算辦法。（2）負責公司的財務預算編制、執(zhí)行和控制，定期進行財務分析，為公司決策提供依據(jù)。（3）組織公司的會計核算工作，如實反映公司的財務狀況和經營成果。（4）負責公司資金的籌集、使用和管理，合理安排資金，保證公司資金的安全和正常運轉。（5）負責公司資產的管理，定期進行資產清查和盤點，保證資產的安全和完整。（6）負責公司稅務申報和納稅工作，依法納稅，合理避稅。（7）參與公司重大經濟合同的簽訂，審核合同中的財務條款，防范財務風險。（8）完成公司領導交辦的其他工作。3.財務人員職責（1）遵守國家有關法律法規(guī)和公司財務管理制度，認真履行職責，保守公司財務機密。（2）負責公司的會計核算工作，及時、準確地編制會計憑證、登記賬簿、編制財務報表。（3）負責公司財務檔案的管理，妥善保管會計憑證、賬簿、報表等財務檔案。（4）協(xié)助財務部門負責人進行財務分析和預算管理工作，為公司決策提供數(shù)據(jù)支持。（5）負責公司稅務申報和納稅工作，按時繳納稅款，避免稅務風險。（6）完成領導交辦的其他工作任務。三、財務預算管理1.預算編制原則（1）科學性原則：預算編制應根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略和經營目標，結合市場情況和公司實際，采用科學的方法和合理的參數(shù)進行編制。（2）全面性原則：預算編制應涵蓋公司的各項經營活動，包括收入、支出、資產、負債等方面，保證預算的完整性和準確性。（3）可行性原則：預算編制應充分考慮公司的資源配置和實際執(zhí)行能力，保證預算目標的可行性和可實現(xiàn)性。（4）嚴肅性原則：預算一經批準，必須嚴格執(zhí)行，不得隨意調整。如確需調整，應按照規(guī)定的程序進行審批。2.預算編制內容（1）收入預算：包括物業(yè)管理費收入、停車費收入、其他經營收入等。（2）支出預算：包括人員工資、辦公費用、水電費、維修費用、設備購置費用等。（3）資產預算：包括固定資產購置、無形資產購置等。（4）負債預算：包括銀行借款、應付賬款等。3.預算審批程序（1）各部門根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略和經營目標，結合本部門的實際情況，編制本部門的預算草案，并報財務部門審核。（2）財務部門對各部門的預算草案進行匯總和審核，編制公司的年度預算草案，報公司管理層審議。（3）公司管理層對年度預算草案進行審議，提出修改意見和建議，財務部門根據(jù)管理層的意見和建議進行修改和完善。（4）年度預算草案經公司管理層審議通過后，報公司董事會審批。董事會審批通過后，正式下達年度預算。4.預算執(zhí)行與控制（1）公司各部門應嚴格按照批準的預算執(zhí)行，不得隨意超支。如因特殊情況需要超支，應按照規(guī)定的程序進行審批。（2）財務部門應定期對各部門的預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)覺問題并提出解決措施。（3）公司管理層應定期聽取財務部門關于預算執(zhí)行情況的匯報，對預算執(zhí)行情況進行評估和考核。5.預算調整（1）如因市場環(huán)境變化、公司經營策略調整等原因，需要對預算進行調整，應由各部門提出預算調整申請，報財務部門審核。（2）財務部門對預算調整申請進行審核，提出審核意見，報公司管理層審議。（3）公司管理層對預算調整申請進行審議，提出審議意見，報公司董事會審批。董事會審批通過后，正式下達預算調整方案。四、收入管理1.收入的分類與確認（1）物業(yè)公司的收入主要包括物業(yè)管理費收入、停車費收入、其他經營收入等。（2）物業(yè)管理費收入應按照合同約定的收費標準和收費時間確認收入。（3）停車費收入應按照實際停車時間和收費標準確認收入。（4）其他經營收入應按照相關業(yè)務的實際發(fā)生情況確認收入。2.收費標準與政策（1）物業(yè)管理費收費標準應根據(jù)物業(yè)服務的內容、質量和成本等因素，按照有關規(guī)定和市場行情合理確定，并報物價部門備案。（2）停車費收費標準應根據(jù)停車場的地理位置、設施設備、管理成本等因素，按照有關規(guī)定和市場行情合理確定，并在停車場顯著位置公示。（3）其他經營收入的收費標準應根據(jù)相關業(yè)務的市場行情和公司的經營策略合理確定，并報公司管理層審批。3.收費管理流程（1）物業(yè)公司應制定完善的收費管理制度，明確收費流程和責任分工。（2）收費人員應按照收費標準和收費時間，及時、準確地收取各項費用，并開具合法有效的收費憑證。（3）財務部門應定期對收費情況進行核對和清理，保證收費數(shù)據(jù)的準確性和完整性。4.欠費催繳措施（1）對于欠費業(yè)主，物業(yè)公司應及時發(fā)送催繳通知，提醒業(yè)主繳納欠費。（2）對于多次催繳仍未繳納欠費的業(yè)主，物業(yè)公司可以采取上門催收、法律訴訟等措施，維護公司的合法權益。五、支出管理1.支出的分類與審批（1）物業(yè)公司的支出主要包括人員工資、辦公費用、水電費、維修費用、設備購置費用等。（2）支出按照性質分為日常運營支出和資本性支出。日常運營支出包括人員工資、辦公費用、水電費等；資本性支出包括設備購置費用、固定資產改良支出等。（3）日常運營支出由各部門根據(jù)實際需要提出申請，經部門負責人審核后，報財務部門審批。財務部門根據(jù)公司的預算和財務制度進行審核，審核通過后報公司管理層審批。（4）資本性支出由各部門根據(jù)公司的發(fā)展規(guī)劃和實際需要提出申請，經部門負責人審核后，報財務部門審核。財務部門根據(jù)公司的預算和財務制度進行審核，審核通過后報公司管理層審批。公司管理層審批通過后，報公司董事會審批。董事會審批通過后，方可實施。2.費用報銷流程（1）報銷人應填寫費用報銷單，注明費用的用途、金額、發(fā)票號碼等信息，并附上相關的發(fā)票和憑證。（2）部門負責人對費用報銷單進行審核，確認費用的真實性和合理性，并簽字確認。（3）財務部門對費用報銷單進行審核，審核發(fā)票的真實性、合法性和有效性，審核費用的合理性和合規(guī)性。審核通過后，財務部門負責人簽字確認。（4）公司管理層對費用報銷單進行審批，審批通過后，報銷人可到財務部門領取報銷款項。3.成本控制措施（1）物業(yè)公司應制定成本控制目標，將成本控制目標分解到各個部門和項目，明確各部門和項目的成本控制責任。（2）物業(yè)公司應加強對各項成本費用的監(jiān)控和分析，及時發(fā)覺成本費用管理中存在的問題，并采取相應的措施進行解決。（3）物業(yè)公司應加強對采購環(huán)節(jié)的管理，嚴格控制采購成本。采購物品應按照公司的采購制度進行采購，選擇優(yōu)質、價廉的供應商，簽訂采購合同，明確采購價格、質量標準、交貨時間等條款。（4）物業(yè)公司應加強對人力資源的管理，合理配置人力資源，提高工作效率，降低人工成本。4.專項資金管理（1）專項資金是指公司為特定項目或用途設立的資金，如維修基金、更新改造基金等。（2）專項資金應?？顚Ｓ?，不得挪作他用。專項資金的使用應按照相關規(guī)定進行審批，保證資金使用的合理性和合規(guī)性。（3）財務部門應加強對專項資金的管理，建立專項資金臺賬，定期對專項資金的使用情況進行核算和監(jiān)督，保證專項資金的安全和有效使用。六、資產管理1.流動資產管理（1）貨幣資金管理公司應嚴格按照國家有關現(xiàn)金管理的規(guī)定，加強現(xiàn)金收支的管理，保證現(xiàn)金的安全和完整。公司應加強銀行存款的管理，定期核對銀行賬戶余額，保證銀行存款的安全和準確。公司應嚴格控制現(xiàn)金庫存限額，超過限額的現(xiàn)金應及時存入銀行。（2）應收賬款管理公司應加強對應收賬款的管理，建立健全應收賬款管理制度，明確應收賬款的管理責任。公司應定期對應收賬款進行賬齡分析，及時催收逾期應收賬款，降低應收賬款的風險。公司應合理確定應收賬款的信用政策，根據(jù)客戶的信用狀況和還款能力，確定應收賬款的信用額度和信用期限。（3）存貨管理公司應加強對存貨的管理，建立健全存貨管理制度，明確存貨的管理責任。公司應定期對存貨進行盤點，保證存貨的數(shù)量和質量符合要求。公司應合理確定存貨的儲備量，避免存貨積壓和短缺，降低存貨成本。2.固定資產管理（1）固定資產的購置公司購置固定資產應按照公司的發(fā)展規(guī)劃和實際需要進行，經公司管理層審批后，方可實施。固定資產的購置應按照國家有關規(guī)定進行招標或比價采購，選擇優(yōu)質、價廉的供應商，簽訂采購合同，明確采購價格、質量標準、交貨時間等條款。（2）固定資產的折舊公司應按照國家有關規(guī)定，對固定資產計提折舊。折舊方法一經確定，不得隨意變更。固定資產的折舊年限應根據(jù)固定資產的性質和使用情況合理確定。（3）固定資產的清查與盤點公司應定期對固定資產進行清查和盤點，保證固定資產的安全和完整。對清查和盤點中發(fā)覺的固定資產盤盈、盤虧、毀損等情況，應及時查明原因，按照規(guī)定的程序進行處理。3.無形資產和其他資產管理（1）無形資產的管理公司應加強對無形資產的管理，建立健全無形資產管理制度，明確無形資產的管理責任。公司應定期對無形資產進行評估，保證無形資產的價值得到合理體現(xiàn)。（2）其他資產的管理公司應加強對其他資產的管理，建立健全其他資產管理制度，明確其他資產的管理責任。公司應定期對其他資產進行清查和盤點，保證其他資產的安全和完整。七、資金管理1.資金籌集（1）公司可以通過多種渠道籌集資金，如股東投入、銀行借款、發(fā)行債券等。（2）資金籌集應根據(jù)公司的發(fā)展規(guī)劃和實際需要進行，合理確定籌資規(guī)模和籌資方式，降低籌資成本，防范籌資風險。（3）公司籌集的資金應按照規(guī)定的用途使用，不得挪作他用。2.資金使用（1）公司應合理安排資金使用，保證資金的安全和高效運作。（2）資金使用應按照公司的預算和財務制度進行，嚴格控制資金支出，避免資金浪費和濫用。（3）公司應加強對資金使用的監(jiān)督和檢查，及時發(fā)覺和糾正資金使用中的問題。3.資金結算（1）公司應加強對資金結算的管理，建立健全資金結算制度，明確資金結算的流程和責任。（2）資金結算應按照國家有關規(guī)定和公司的財務制度進行，保證資金結算的安全和準確。（3）公司應加強對銀行賬戶的管理，定期核對銀行賬戶余額，保證銀行賬戶的安全和準確。4.資金風險管理（1）公司應建立健全資金風險管理體系，加強對資金風險的識別、評估和控制。（2）公司應制定資金風險應急預案，防范和化解資金風險。（3）公司應加強對資金流動情況的監(jiān)測和分析，及時發(fā)覺和處理資金風險隱患。八、財務報表與財務分析1.財務報表的編制（1）公司應按照國家有關財務會計制度的規(guī)定，編制財務報表，包括資產負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。（2）財務報表的編制應遵循真實性、準確性、完整性和及時性的原則，如實反映公司的財務狀況和經營成果。2.財務報表的審核（1）財務報表編制完成后，應進行內部審核，審核內容包括財務報表的真實性、準確性、完整性和合規(guī)性。（2）內部審核通過后，應報公司管理層審核，并由公司管理層簽署審核意見。（3）公司管理層審核通過后，應按照規(guī)定的時間和程序，將財務報表報送外部審計機構進行審計。3.財務分析的內容與方法（1）財務分析的內容包括財務狀況分析、經營成果分析和現(xiàn)金流量分析等。（2）財務分析的方法包括比率分析法、比較分析法和趨勢分析法等。4.財務分析報告的撰寫與報送（1）財務部門應根據(jù)財務分析的結果，撰寫財務分析報告，包括財務狀況分析報告、經營成果分析報告和現(xiàn)金流量分析報告等。（2）財務分析報告應內容詳實、數(shù)據(jù)準確、分析深入、結論客觀，為公司管理層提供決策依據(jù)。（3）財務分析報告應按照規(guī)定的時間和程序，報送公司管理層和相關部門。九、稅務管理1.稅務登記與申報（1）公司應按照國家有關稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時辦理稅務登記手續(xù)，領取稅務登記證。（2）公司應按照規(guī)定的時間和要求，如實申報納稅，報送納稅申報表和相關資料。2.稅收政策的執(zhí)行與籌劃（1）公司應認真貫徹執(zhí)行國家有關稅收政策，依法納稅，不得偷稅、漏稅、抗稅。（2）公司應加強對稅收政策的研究和分析，合理進行稅收籌劃，降低稅收成本。3.稅務風險的防范與應對（1）公司應建立健全稅務風險防范機制，加強對稅務風險的識別、評估和控制。（2）公司應定期對稅務風險進行自查和評估，及時發(fā)覺和糾正稅務問題。（3）公司應加強與稅務部門的溝通和協(xié)調，積極配合稅務部門的檢查和評估，妥善處理稅務糾紛。十、財務監(jiān)督與審計1.財務監(jiān)督的內容與方式（1）財務監(jiān)督的內容包括財務管理制度的執(zhí)行情況、財務預算的執(zhí)行情況、財務收支的合法性和合規(guī)性、資產管理情況等。（2）財務監(jiān)督的方式包括日常監(jiān)督、專項監(jiān)督和內部審計等。2.內部審計制度（1）公司應建立健全內部審計制度，加強對公司內部財務管理和會計核算的監(jiān)督和檢查。（2）內部審計機構應獨立于財務部門，直接對公司管理層負責。（3）內部審計機構應按照規(guī)定的