流動(dòng)資金貸款需求量測算參考

一、流動(dòng)資金貸款需求量測算的核心原則根據(jù)銀監(jiān)會(huì)的流動(dòng)資金貸款管理辦法，流動(dòng)資金貸款需求量的測算應(yīng)基于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營所需的營運(yùn)資金與現(xiàn)有流動(dòng)資金的差額，即流動(dòng)資金缺口。這一測算方法旨在確保貸款金額既滿足企業(yè)的實(shí)際需求，又避免因超額貸款而導(dǎo)致的資金挪用風(fēng)險(xiǎn)。二、影響流動(dòng)資金需求的關(guān)鍵因素1.存貨水平：包括原材料、半成品、產(chǎn)成品等。存貨周轉(zhuǎn)速度直接影響流動(dòng)資金需求量。2.應(yīng)收賬款：企業(yè)應(yīng)收賬款的回收周期越長，所需的流動(dòng)資金就越多。3.應(yīng)付賬款：應(yīng)付賬款的支付周期越短，企業(yè)對流動(dòng)資金的需求就越高。4.現(xiàn)金流量：企業(yè)日?，F(xiàn)金流入和流出的平衡情況是測算流動(dòng)資金需求的重要依據(jù)。5.行業(yè)特點(diǎn)：不同行業(yè)對流動(dòng)資金的需求存在顯著差異，例如制造業(yè)對原材料和產(chǎn)成品存貨的需求較高，而服務(wù)業(yè)可能更關(guān)注應(yīng)收賬款的管理。6.企業(yè)規(guī)模與發(fā)展階段：大型企業(yè)或成長型企業(yè)通常需要更多的流動(dòng)資金支持。三、流動(dòng)資金貸款需求量的測算方法1.基于營運(yùn)資金缺口的方法流動(dòng)資金需求量=借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營所需的營運(yùn)資金現(xiàn)有流動(dòng)資金營運(yùn)資金需求量=上年度銷售收入×（1上年度銷售利潤率）×（1+預(yù)計(jì)銷售收入年增長率）/營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)新增流動(dòng)資金貸款額度=營運(yùn)資金需求量借款人自有資金現(xiàn)有流動(dòng)資金貸款其他渠道提供的營運(yùn)資金。2.案例分析例如，某企業(yè)上年度銷售收入為1億元，銷售利潤率為20%，預(yù)計(jì)銷售收入年增長率為10%，營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)為5次。則其營運(yùn)資金需求量為：1億元×(120%)×(1+10%)/5=1760萬元。如果企業(yè)現(xiàn)有流動(dòng)資金為500萬元，自有資金為800萬元，則新增流動(dòng)資金貸款需求量為：1760萬元500萬元800萬元=460萬元。四、注意事項(xiàng)1.結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)：不同行業(yè)的流動(dòng)資金需求差異較大，測算時(shí)需充分考慮行業(yè)特性。2.關(guān)注財(cái)務(wù)報(bào)表：借款人的當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)告和業(yè)務(wù)發(fā)展預(yù)測是測算的重要依據(jù)。3.動(dòng)態(tài)調(diào)整：企業(yè)需根據(jù)市場變化和經(jīng)營情況，定期調(diào)整流動(dòng)資金貸款需求量的測算結(jié)果。4.合理規(guī)劃還款來源：確保貸款資金能夠及時(shí)、安全地償還，避免資金鏈斷裂風(fēng)險(xiǎn)。三、流動(dòng)資金貸款需求量測算的步驟1.明確流動(dòng)資金缺口企業(yè)需要計(jì)算其日常生產(chǎn)經(jīng)營所需的營運(yùn)資金總量。這包括維持企業(yè)正常運(yùn)轉(zhuǎn)所需的現(xiàn)金、存貨（原材料、半成品、產(chǎn)成品）、應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款等。然后，將企業(yè)現(xiàn)有的流動(dòng)資金與所需營運(yùn)資金總量進(jìn)行對比，得出流動(dòng)資金缺口。這一缺口即為理論上的流動(dòng)資金貸款需求量。2.分析影響因素企業(yè)需深入分析影響流動(dòng)資金需求的關(guān)鍵因素，如存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款回收周期、應(yīng)付賬款支付周期等。同時(shí)，考慮行業(yè)特點(diǎn)、經(jīng)營規(guī)模、發(fā)展階段以及企業(yè)自身的談判地位等外部因素。3.制定詳細(xì)測算計(jì)劃根據(jù)上述分析，制定詳細(xì)的流動(dòng)資金貸款需求量測算計(jì)劃。計(jì)劃應(yīng)包括具體的測算方法、時(shí)間表和責(zé)任人。確保測算過程透明、公正，避免因個(gè)人主觀判斷而影響結(jié)果的準(zhǔn)確性。4.進(jìn)行初步測算營運(yùn)資金量=上年度銷售收入×(1上年度銷售利潤率)×(1+預(yù)計(jì)銷售收入年增長率)/營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)新增流動(dòng)資金貸款額度=營運(yùn)資金量借款人自有資金現(xiàn)有流動(dòng)資金貸款其他渠道提供的營運(yùn)資金5.調(diào)整與優(yōu)化根據(jù)初步測算結(jié)果，結(jié)合實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整和優(yōu)化。例如，考慮季節(jié)性波動(dòng)、市場變化等因素對流動(dòng)資金需求量的影響。確保測算結(jié)果既滿足企業(yè)實(shí)際需求，又符合銀行貸款政策和風(fēng)險(xiǎn)控制要求。四、案例分析案例1：集團(tuán)流動(dòng)資金貸款需求量測算某集團(tuán)計(jì)劃向銀行申請5000萬元流動(dòng)資金貸款，用于支持其皮具城的內(nèi)部裝修。經(jīng)過測算，該集團(tuán)預(yù)計(jì)所需營運(yùn)資金量為6000萬元，現(xiàn)有流動(dòng)資金為2000萬元，自有資金為1000萬元，其他渠道提供的營運(yùn)資金為500萬元。根據(jù)公式計(jì)算，其新增流動(dòng)資金貸款需求量為6000萬元2000萬元1000萬元500萬元=2500萬元。然而，考慮到市場風(fēng)險(xiǎn)和資金安全，銀行最終批準(zhǔn)了3000萬元的貸款額度。案例2：借新還舊的風(fēng)險(xiǎn)控制某企業(yè)在申請流動(dòng)資金貸款時(shí)，計(jì)劃以新貸款償還舊貸款。然而，由于未充分告知保證人貸款用途，導(dǎo)致保證人承擔(dān)了不必要的風(fēng)險(xiǎn)。這一案例提醒企業(yè)在申請貸款時(shí)，必須明確貸款用途，并確保所有相關(guān)方充分了解貸款風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)資金貸款需求量的測算是一個(gè)復(fù)雜而重要的過程，需要企業(yè)結(jié)合自身實(shí)際情況和市場環(huán)境進(jìn)行科學(xué)測算。通過明確流動(dòng)資金缺口