《銀行保函業(yè)務(wù)培訓(xùn)》課件

銀行保函業(yè)務(wù)培訓(xùn)本培訓(xùn)將介紹銀行保函業(yè)務(wù)的理論知識、操作流程和實務(wù)應(yīng)用。課程目標(biāo)掌握保函業(yè)務(wù)基礎(chǔ)知識理解保函的概念、類型、功能和構(gòu)成要素。熟悉保函業(yè)務(wù)操作流程掌握保函的開立、管理、審查、評估和風(fēng)險控制等流程。提升保函業(yè)務(wù)實務(wù)能力學(xué)習(xí)保函的申請材料、開立方式、修改、解除、代理開立、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)等。保函概述銀行保函是銀行以書面形式向受益人承諾，在一定條件下，對開證申請人履行其對受益人的義務(wù)提供擔(dān)保的一種信用工具。保函是銀行憑借其自身的信譽(yù)，對開證申請人履行其債務(wù)提供擔(dān)保，是銀行提供的一種信用保證服務(wù)。保函的類型銀行保函由銀行開立的保函，以銀行的信用為基礎(chǔ)，承諾在一定條件下履行某種義務(wù)。商業(yè)保函由商業(yè)機(jī)構(gòu)開立的保函，以商業(yè)機(jī)構(gòu)的信用為基礎(chǔ)，承諾在一定條件下履行某種義務(wù)。保險保函由保險公司開立的保函，以保險公司的信用為基礎(chǔ)，承諾在一定條件下履行某種義務(wù)。保函的功能信用增進(jìn)通過銀行的信用背書，提高交易雙方的信任度，降低交易風(fēng)險。資金保障為交易提供資金保障，確保履約方能夠履行合同義務(wù)。風(fēng)險轉(zhuǎn)移將交易風(fēng)險從受益方轉(zhuǎn)移到銀行，降低受益方承擔(dān)的風(fēng)險。保函的構(gòu)成要素1保函申請人申請保函的企業(yè)或個人，是保函的受益人。2保函受益人接受保函的企業(yè)或個人，是保函的最終受益者。3保函內(nèi)容明確規(guī)定保函的擔(dān)保范圍、責(zé)任期限和履行方式。4保函條款包括保函的有效期、解除條件、違約責(zé)任等。保函的發(fā)展歷史119世紀(jì)初期保函的概念起源于歐洲，最初用于貿(mào)易融資和擔(dān)保。219世紀(jì)中期保函開始在銀行業(yè)務(wù)中得到應(yīng)用，成為重要的金融工具。320世紀(jì)保函業(yè)務(wù)在全球范圍內(nèi)迅速發(fā)展，成為銀行的重要業(yè)務(wù)領(lǐng)域。421世紀(jì)保函業(yè)務(wù)不斷創(chuàng)新，電子保函、創(chuàng)新型保函等新形式不斷涌現(xiàn)。保函的相關(guān)法規(guī)《中華人民共和國擔(dān)保法》該法規(guī)定了保函的法律性質(zhì)、擔(dān)保責(zé)任、擔(dān)保方式等方面的法律規(guī)范?！吨腥A人民共和國商業(yè)銀行法》該法規(guī)定了商業(yè)銀行從事保函業(yè)務(wù)的范圍、條件和程序?！吨袊嗣胥y行關(guān)于加強(qiáng)銀行保函業(yè)務(wù)管理的通知》該通知對銀行保函業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理、內(nèi)部控制和監(jiān)管要求進(jìn)行了明確的規(guī)定。保函的適用范圍貿(mào)易融資用于進(jìn)口商和出口商之間，以確保貨款的支付和貨物交付。項目融資用于為大型項目提供資金保障，減少投資風(fēng)險。招投標(biāo)用于擔(dān)保中標(biāo)方履行合同義務(wù)，確保項目的順利實施。法律訴訟用于擔(dān)保訴訟過程中的賠償和執(zhí)行。保函的開立流程1申請申請人向銀行提交保函申請書及相關(guān)材料。2審查銀行對申請材料進(jìn)行審查，評估申請人的信用狀況。3授信銀行根據(jù)審查結(jié)果決定是否授信，并簽發(fā)保函。4簽發(fā)銀行根據(jù)申請人的要求，簽發(fā)保函并交付申請人。保函的管理流程申請審核評估申請人的資質(zhì)和信譽(yù)，確保保函的風(fēng)險可控。保函開立根據(jù)申請人的要求，制作保函文本，并簽署相關(guān)文件。保函管理跟蹤保函的有效期、擔(dān)保金額、履約情況等信息。保函催收對到期未履行義務(wù)的保函，及時催收保函受益人。保函解除當(dāng)保函目的實現(xiàn)或保函到期，及時解除保函。保函的授信審查申請人資質(zhì)審查評估申請人的財務(wù)狀況、經(jīng)營能力和信用記錄。項目風(fēng)險評估分析保函業(yè)務(wù)的潛在風(fēng)險，包括商業(yè)風(fēng)險、法律風(fēng)險和操作風(fēng)險。擔(dān)保能力評估評估申請人提供的擔(dān)保物價值和可靠性，以及擔(dān)保人信用狀況。保函的信用評估申請人財務(wù)狀況評估申請人的償債能力，包括資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率等指標(biāo)。申請人經(jīng)營狀況評估申請人的盈利能力、現(xiàn)金流狀況等指標(biāo)，以判斷其經(jīng)營風(fēng)險。申請人信譽(yù)狀況評估申請人的履約能力和信用記錄，包括歷史違約記錄、訴訟記錄等。保函的擔(dān)保要求資金實力申請人需要具備一定的資金實力，以確保能夠履行保函承諾。合同保障申請人需要提供相關(guān)合同或協(xié)議，以確保保函的有效性。信用評估銀行會對申請人進(jìn)行信用評估，以評估其還款能力。保函的風(fēng)險控制盡職調(diào)查仔細(xì)審查申請人資質(zhì)、財務(wù)狀況和項目風(fēng)險，確保其具備履約能力和償還能力。信用評估對申請人進(jìn)行信用評估，評估其信用等級和風(fēng)險水平，以確定保函的擔(dān)保額度。擔(dān)保要求根據(jù)申請人的風(fēng)險等級，設(shè)定相應(yīng)的擔(dān)保要求，例如提供抵押、保證或其他擔(dān)保措施。風(fēng)險控制措施建立完善的風(fēng)險控制體系，定期監(jiān)控保函業(yè)務(wù)的風(fēng)險狀況，及時采取措施防范和化解風(fēng)險。保函的申請材料營業(yè)執(zhí)照證明申請人合法經(jīng)營的有效證件。身份證明申請人或其法定代表人的有效身份證件。財務(wù)報表最近年度的財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和現(xiàn)金流量表。保函的開立方式柜臺開立客戶可持相關(guān)材料到銀行柜臺辦理保函開立手續(xù)，并支付相關(guān)費用。網(wǎng)上銀行開立客戶可通過銀行的網(wǎng)上銀行平臺在線申請保函開立，并進(jìn)行相關(guān)操作。手機(jī)銀行開立客戶可使用手機(jī)銀行APP進(jìn)行保函開立申請，方便快捷。代理開立客戶可委托銀行的代理機(jī)構(gòu)代為辦理保函開立手續(xù)。保函的修改和解除修改保函的修改需要雙方協(xié)商一致，并以書面形式進(jìn)行確認(rèn)。常見的修改內(nèi)容包括擔(dān)保金額、擔(dān)保期限、擔(dān)保范圍等。解除保函的解除一般有以下幾種情況：擔(dān)保義務(wù)履行完畢；擔(dān)保合同解除；擔(dān)保人破產(chǎn)或被宣告破產(chǎn)；擔(dān)保人死亡。保函的代理開立1委托代理客戶可委托銀行代理開立保函，銀行代為辦理相關(guān)手續(xù)。2授權(quán)委托書客戶需提供有效的授權(quán)委托書，明確委托事項和授權(quán)范圍。3代理協(xié)議銀行與客戶之間需簽署代理協(xié)議，明確雙方權(quán)利義務(wù)。保函的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)保函貼現(xiàn)銀行對客戶持有的保函進(jìn)行貼現(xiàn)，客戶獲得資金，銀行取得保函收益。融資工具為客戶提供靈活的融資渠道，緩解資金周轉(zhuǎn)壓力。保函價值變現(xiàn)將保函的信用價值轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金流，提高資金利用率。保函的糾紛處理合同條款仔細(xì)審查保函合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)和責(zé)任.友好協(xié)商積極與對方進(jìn)行協(xié)商，尋求雙方都能接受的解決方案.調(diào)解仲裁無法協(xié)商解決的，可選擇調(diào)解或仲裁方式解決糾紛.保函的會計核算保函支出保函費用應(yīng)計入銀行的營業(yè)支出，并根據(jù)保函的期限進(jìn)行攤銷。保函收入保函收入應(yīng)計入銀行的營業(yè)收入，并根據(jù)保函的期限進(jìn)行確認(rèn)。保函風(fēng)險準(zhǔn)備銀行應(yīng)根據(jù)保函業(yè)務(wù)的風(fēng)險情況，計提相應(yīng)的風(fēng)險準(zhǔn)備金。保函的稅務(wù)處理增值稅保函業(yè)務(wù)屬于金融服務(wù)，應(yīng)按金融服務(wù)適用增值稅率征收增值稅。營業(yè)稅保函業(yè)務(wù)在營業(yè)稅方面，應(yīng)按金融服務(wù)適用營業(yè)稅率征收營業(yè)稅。企業(yè)所得稅保函業(yè)務(wù)的收入和成本應(yīng)在企業(yè)所得稅申報中進(jìn)行納稅調(diào)整。保函的反洗錢管理盡職調(diào)查在開立保函之前，銀行應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格的客戶盡職調(diào)查，包括身份識別、風(fēng)險評估和資料審核，以確?？蛻舻恼鎸嵭院秃戏ㄐ?。交易監(jiān)控銀行應(yīng)建立健全的交易監(jiān)控機(jī)制，實時監(jiān)控保函業(yè)務(wù)的交易活動，識別潛在的反洗錢風(fēng)險，并及時采取措施進(jìn)行防控。信息披露銀行應(yīng)及時向監(jiān)管部門披露與反洗錢相關(guān)的保函業(yè)務(wù)信息，配合監(jiān)管部門開展反洗錢調(diào)查。保函的合規(guī)審查1法規(guī)遵循確保保函業(yè)務(wù)操作符合相關(guān)法律法規(guī)，如《銀行法》、《擔(dān)保法》等。2內(nèi)部制度遵守銀行內(nèi)部的保函業(yè)務(wù)管理制度，如保函審批流程、風(fēng)險控制措施等。3反洗錢嚴(yán)格執(zhí)行反洗錢相關(guān)規(guī)定，防止保函業(yè)務(wù)被利用進(jìn)行洗錢活動。保函的押匯業(yè)務(wù)保函銀行出具的擔(dān)保書，保證履約或付款。押匯以貨物作為抵押，向銀行借款的業(yè)務(wù)。結(jié)合將保函與押匯結(jié)合，為貿(mào)易提供更多安全保障。保函的電子保函電子保函是近年來保函業(yè)務(wù)發(fā)展的新趨勢，利用電子簽名技術(shù)，實現(xiàn)保函的電子化簽發(fā)、傳遞和存檔，提高了保函業(yè)務(wù)的效率和安全性，降低了成本。電子保函具有以下特點：安全可靠：電子簽名技術(shù)保障了電子保函的真實性和不可否認(rèn)性。方便快捷：電子保函的簽發(fā)、傳遞和存檔均可在線上完成，節(jié)省時間和成本。環(huán)保節(jié)能：電子保函的推廣使用，減少了紙質(zhì)保函的使用，有利于節(jié)約紙張和能源。保函的創(chuàng)新應(yīng)用金融科技與保函利用區(qū)塊鏈、人工智能等技術(shù)，優(yōu)化保函流程，提高效率，降低成本，提升客戶體驗?？缇潮：瘶I(yè)務(wù)拓展跨境保函業(yè)務(wù)，滿足企業(yè)跨境貿(mào)易和投資需求，促進(jìn)國際經(jīng)貿(mào)合作。保函的監(jiān)管要求監(jiān)管機(jī)構(gòu)中國人民銀行、銀保監(jiān)會等監(jiān)管機(jī)構(gòu)制定相關(guān)監(jiān)管制度，規(guī)范保函業(yè)務(wù)開展。監(jiān)管文件包括《銀行保函業(yè)務(wù)管理辦法》等文件，明確保函業(yè)務(wù)的準(zhǔn)入、審批、風(fēng)險控制等要求。合規(guī)審查銀行需嚴(yán)格審查保函業(yè)務(wù)的合法性、合規(guī)性，防止違規(guī)操作和風(fēng)險敞口。保函的最佳實踐1謹(jǐn)慎審查仔細(xì)審查保函申請材料，評估客戶的信用風(fēng)險和擔(dān)保能力。2明確條款保函條款應(yīng)清晰、完整，避免模棱兩可，明