財(cái)務(wù)管理與預(yù)算制度

財(cái)務(wù)管理與預(yù)算制度第一章總則第一條目的和依據(jù)為確保企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作的規(guī)范化和高效性，保證企業(yè)財(cái)務(wù)安全，提高財(cái)務(wù)管理水平，訂立本制度。本制度依據(jù)國(guó)家金融法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部管理體制，對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理和預(yù)算執(zhí)行作出具體規(guī)定。第二條適用范圍本制度適用于企業(yè)內(nèi)部全部部門、員工及其直接或間接參加財(cái)務(wù)管理和預(yù)算編制、執(zhí)行的其他相關(guān)方。企業(yè)各部門及員工應(yīng)嚴(yán)格依照本制度的規(guī)定進(jìn)行財(cái)務(wù)管理和預(yù)算執(zhí)行工作。第三條財(cái)務(wù)管理的基本原則合法性原則：財(cái)務(wù)管理應(yīng)遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)，合規(guī)經(jīng)營(yíng)。規(guī)范性原則：財(cái)務(wù)管理應(yīng)遵從準(zhǔn)確、全面及時(shí)、真實(shí)的原則。經(jīng)濟(jì)性原則：財(cái)務(wù)管理應(yīng)以合理節(jié)省為基本原則，優(yōu)化資源配置，提高經(jīng)濟(jì)效益。第二章財(cái)務(wù)管理第四條財(cái)務(wù)管理職責(zé)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)組織和協(xié)調(diào)公司財(cái)務(wù)管理工作，向上級(jí)管理層及時(shí)報(bào)告財(cái)務(wù)情形和財(cái)務(wù)活動(dòng)。各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)加強(qiáng)對(duì)本部門財(cái)務(wù)管理的監(jiān)督和掌控，并供應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的財(cái)務(wù)信息。公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)依照法律法規(guī)和上級(jí)要求，開展日常的核算、報(bào)表、稽核等工作，確保財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。第五條財(cái)務(wù)收支管理公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)進(jìn)行財(cái)務(wù)收支記賬、資金結(jié)算、收款收支核對(duì)等工作。公司財(cái)務(wù)支出應(yīng)依據(jù)預(yù)算計(jì)劃，嚴(yán)格掌控支出，確保資金使用的合理性和效益性。財(cái)務(wù)收入應(yīng)及時(shí)記錄并核對(duì)，確保財(cái)務(wù)收入的實(shí)際到賬。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，向上級(jí)管理層和相關(guān)部門報(bào)送。第六條財(cái)務(wù)核算和審計(jì)公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)依照國(guó)家相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)定，進(jìn)行日常的財(cái)務(wù)核算工作，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和真實(shí)性。公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，發(fā)現(xiàn)并矯正財(cái)務(wù)管理中的問題和不規(guī)范行為。公司應(yīng)定期聘請(qǐng)獨(dú)立的審計(jì)機(jī)構(gòu)開展外部審計(jì)工作，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行審核和評(píng)估。第七條財(cái)務(wù)報(bào)告和信息披露公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)依照國(guó)家相關(guān)規(guī)定和上級(jí)要求，定時(shí)編制年度財(cái)務(wù)報(bào)告和中期財(cái)務(wù)報(bào)告。公司財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)包含資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等相關(guān)內(nèi)容，內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。公司應(yīng)依照國(guó)家相關(guān)規(guī)定和上級(jí)要求進(jìn)行財(cái)務(wù)信息披露，確保財(cái)務(wù)信息的透亮度和公開性。第三章預(yù)算制度第八條預(yù)算編制責(zé)任公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)訂立年度預(yù)算計(jì)劃和預(yù)算編制引導(dǎo)方針，引導(dǎo)各部門的預(yù)算編制工作。各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)依據(jù)公司的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和規(guī)劃，訂立本部門的年度預(yù)算計(jì)劃，并報(bào)送公司財(cái)務(wù)部門審核和審批。第九條預(yù)算執(zhí)行和監(jiān)督各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)依據(jù)公司的預(yù)算計(jì)劃，嚴(yán)格掌控本部門的支出，并及時(shí)報(bào)告預(yù)算執(zhí)行情況。公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)監(jiān)督和檢查預(yù)算執(zhí)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中的問題和風(fēng)險(xiǎn)。公司高層管理人員應(yīng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行定期評(píng)估和總結(jié)，提出改進(jìn)預(yù)算制度的看法和建議。第四章違規(guī)處理第十條違規(guī)行為以下行為被視為財(cái)務(wù)管理和預(yù)算執(zhí)行中的違規(guī)行為：虛報(bào)、隱瞞賬目、偷漏稅款、挪用資金、私分利益等違反財(cái)務(wù)規(guī)定和利益沖突的行為。對(duì)于違規(guī)行為，公司將嚴(yán)厲處理，包含但不限于口頭警告、書面警告、停職、辭退和追究法律責(zé)任等。第十一條違規(guī)處理程序?qū)τ谶`反財(cái)務(wù)管理和預(yù)算制度的違規(guī)行為，應(yīng)依照公司的內(nèi)部管理程序進(jìn)行處理，確保公正、公平、公開。具體的處理程序包含：發(fā)現(xiàn)問題：各部門負(fù)責(zé)人或相關(guān)人員發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為，及時(shí)報(bào)告公司財(cái)務(wù)部門。調(diào)審核實(shí)：公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)違規(guī)行為進(jìn)行調(diào)審核實(shí)，并征求有關(guān)部門和人員的看法。違規(guī)處理：依據(jù)調(diào)審核實(shí)結(jié)果，公司依據(jù)內(nèi)部管理程序?qū)`規(guī)行為做出處理決議，并通知有關(guān)部門和人員?？?jī)效考核：違規(guī)行為經(jīng)處理后，將納入績(jī)效考核范圍，對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行相應(yīng)處理。第五章附則第十二條本制度的解釋權(quán)與修改本制度的解釋權(quán)屬于公司財(cái)務(wù)部門和公司高層管理層。本制度如有需要修改的，應(yīng)由公司財(cái)務(wù)部門提出修改建議，并經(jīng)公司高層管理層審批后生效。第十三條實(shí)施日期本制度自頒布之日起施行。對(duì)于已存在的財(cái)務(wù)管理和預(yù)算制度不符合本制度的規(guī)定的，應(yīng)盡快進(jìn)行調(diào)整和改進(jìn)，并報(bào)送公司財(cái)務(wù)部門備案。第十四條其他事項(xiàng)本制度未涉及的財(cái)務(wù)管理和預(yù)算執(zhí)行細(xì)則，可依據(jù)實(shí)際情況另行訂立，并報(bào)送公司財(cái)務(wù)部門備案。對(duì)于本制度未做明確規(guī)定的情況，參照公司內(nèi)部其他相關(guān)制