基本財務數據假設范文(69篇)

基本財務數據假設范文（推薦69篇）

基本財務數據假設范文第1篇

二零XX年X月

單位負責人：總（副總）會計師：總（副總）經濟師：

X公司季度財務分析報告內容提要

為了進一步強化財務管理，提高各級主要領導的財務管理

意識，根據于總會計師在20xx年經營管理專項工作會議上的講

話精神，從今年一季度起，各單位由總會計師組織，每季度要

對本單位的財務狀況進行分析，分析的主要內容是：資產負債

率、應收賬款、存貨、內部單位貸款、經營活動的凈現金流、

營業(yè)收入和利潤，同時提出改善經營活動的具體措施、降本增

效的具體措施、專項管理提升的具體措施。季度財務分析報告

具體內容主要包括以下幾點：

一、基本情況

1、資產、負債、結構和季度間變化情況及原因簡要分析；

2、NC帳套數量情況：隸屬分公司帳套、一級核算工程項

目帳套數量情況。

3、本季度企業(yè)生產經營情況：企業(yè)主營業(yè)務范圍和附屬其

他業(yè)務，在各業(yè)板塊的分布情況；按業(yè)務板塊詳細說明本年度生

產經營情況，包括主要業(yè)務營業(yè)量及同比增減量。

二、經濟效益情況

（一）企業(yè)盈利情況分析，包括盈利結構，各業(yè)務板塊效益

貢獻，效益增減變化的主要原因。

（二）主營業(yè)務收入的同比增減額及其主要影響因素。

（三）成本費用變動的主要因素，包括主營業(yè)務成本構成及

變動情況;材料費用、工資性支出、內部貸款利息等對利潤增減

的影響。

（四）管理費用、財務費用按照主要明細項目進行詳細分析。

（五）其他業(yè)務收入、支出的增減變化。

（六）同比影響其他收益的主要事項，包括影響營業(yè)外收支

的主要事項、金額。

三、現金流管理情況

（一）經營、投資、籌資活動產生的現金流入和流出情況。

（二）與上季度現金流量情況進行比較分析。包括現金流規(guī)

模和結構，流入的主要來源（經營、投資或籌資），流出的主要

用途（經營、投資、籌資）。

（三）逐項說明對本年度現金流產生重大影響的事項。四、

資產負債構成及變動情況

（一）資產結構分析，詳細說明貨幣資金、應收賬款、預付

賬款、其他應收款、存貨等項目的變化及增減原因。

其中，對“應收賬款”、“其他應收款”、“預付賬款”

和“存貨”專項分析。重點說明應收款項的拖欠及清欠情況，

說明存貨的構成及其形成原因（未完施工按照工程項目進行詳細

分析），三年以上其他應收款金額以及未及時清理原因，一總以

上預付賬款金額以及未結轉原因，特別是其對企業(yè)可能的影響

和未來的具體措施。

（二）負債結構分析，詳細說明應付賬款、預收賬款、其他

應付款等項目的變化及增減原因，內部單位貸款負債規(guī)模、內部

單位貸款所產生成本的變動情況等。重點分析企業(yè)三年以上的

應付賬款、預收賬款和其他應付款金額的主要債權人及未付原

因；應繳稅費要按工程項目進行逐項分析。

五、針對本季度企業(yè)經營管理中存在的問題，制約企業(yè)持

續(xù)發(fā)展的主要因素；下季度擬采取的改進管理和提高經營業(yè)績的

具體措施及業(yè)務發(fā)展計劃；總結分析加強對財務控制方面的具體

措施和經驗，同時提出改善經營活動，保證完成預算指標的具

體措施。

六、在完成預算指標的基礎上，進一步降本增效的具體措

施。

七、根據中冶集企管【20xx】8號《關于做好20xx年管理

提升活動的通知》文件精神，坐實專項提升的具體措施。

八、同上季相比改善效果情況。

基本財務數據假設范文第2篇

一.會計之門

會計這道門，是別人指點我進去的。當初高考填志愿時，

本想報物理學方面的專業(yè)，因為對科學比較感興趣，但考慮到

若以興趣來謀生，興趣就會變得很無趣了。

大學期間比較勤奮，喜歡讀書，但沒怎么學會計，那時的

想法是：會計還用學？會計不就是講義氣么？在外面混要講兩樣,

一是錢，一是義氣，會計管錢就更應該講義氣。

搞得后來差點沒畢業(yè)，最后橫了心、發(fā)了狠，將所有的會

計課程認真自學了個遍，這才體會會計些許真昧，對會計有所

感覺。

那段自學的時光感覺過得特別慢，慢得像被凍結了，因為

那時不受外界干擾，所有的時間自己都攥得緊緊的，且每天能

學到不同的東西，有新的收獲及體驗。工作就不同了，工作中

的時間不屬于自己，每天都固定重復，時間意識已然遲鈍，懵

然中時光如梭。但我的同學其實并不這樣認為，他覺得大學里

時間太快了，還沒玩夠就畢業(yè)了，工作的時候時間又太慢了，

等待發(fā)薪的日子太難熬了。這真應愛因斯坦的相對論：時空是

相對的。

想起來時間也真是奇妙。它最不偏私，給所有的人都是24

小時，它也最偏私，給所有的人都不是24小時。你要頑強和它

爭，你若對它越小氣，它就對你越慷慨。但你若對它開玩笑，

它就對你很認真了。

由于珍惜時間一一秒針那“嘀嗒”“嘀嗒”聲總是縈繞于

腦際，我在大學多呆了近一年，不大愿意去工作。覺得工作是

你不得不做的事，玩耍是你不一定要做的事。都是事，本質相

同，但性質不同?！安坏貌弧笔窍拗?，令人緊張、乏味，"不

一定”有選擇，讓人輕松、愉悅。

是的，我向往自由，希望自己的意志能擺脫限制。但限制

之外是什么？是空還是盲？可以說是任性，但不是自由。自由是

人先稍微試用，然后無限制地使用，最后才能真正懂得用法的

財產。使意志獲得自由的途徑，不是讓意志擺脫限制，而是讓

意志擺脫任性。財務會計年度工作總結體會這些后，現在終于

工作了，自然不能像以前那樣把所有的時間都留給自己，只能

力求每天都有所思索總結，有所提高。不愧對今天的人，明天

會對你微笑，丟失了今天的人，明天會給你煩惱。作為一名會

計，在對公司的錢財精打細算的同時，我也不忘對自己的時間

精心安排，想法抽空來學習。

在工作中，我這樣要求自己：持其志無暴其氣，敏于事而

慎于言。我覺得會計極需具備這樣的品質。

志是進步階梯。有志，才能在工作中刻苦鉆研、提升自己

一一會計原理不難，但各種財經法規(guī)頻頻出臺，日新月異，需

要持續(xù)學習跟進。氣是惹禍根苗。放下自己的傲氣，才能在工

作中學到自認為筒單而忽視但其實不會的東西；抑制自己的脾氣,

才能讓人覺得服務是“真”的，保證服務的質量；收斂自己的火

氣，才能在工作中不急不躁，沉穩(wěn)有余，避免失誤。

對待日常工作事務要熱心、小心，即使不屬于自己本職的

事也不能漠不關心，應留心別人是怎樣處理的，要用心從零散

的事件中歸納、總結出一般規(guī)律來印證所學的理論。由于工作

中會涉及到許多秘密，所以言語要謹慎，敏感的話題連邊都不

要沾。泄露秘密的重要動機之一，就是炫耀自己受人信賴，我

不具備這樣的動機。

二,人生之路

會計原理很簡單，但正因為簡單，限制較少，它的外延就

顯得大，可容納的內容也就多，看你是否能參悟。簡單的原理

蘊含深邃的道理，這就決不簡單。入了會計門，在人生路上也

可以體會其原理。在資產負債表三大項中，資產是應得的權利,

負債是應盡的責任，權益是自己已有的利益。人生無非也是為

這幾項忙忙碌碌、爭爭吵吵。在權利（未實現的利益）、責任、

利益的權衡取舍中考驗我們的良知，體現我們的品質。只不過

會計對這三項精確計量，我們只是定性思量。每個人都應該把

人生這張資產負債表的資產負債率控制好一一會計報表資產負

債率過高融資不易，人生資產負債率過高取信困難。在資產負

債率較高甚至資不抵債時就不要許“茍富貴，無相忘”“滴水

之恩，涌泉相報”之類的諾言來加大自己的責任，這雖然沒有

法律上的效力，但總有道德上的約束一一沒法理還有道理。但

隨著道德底線的下跌，講這樣的道理逐有沒有道理就值得玩味

To

這只是資產負債表的三大項目，在細致的層面上也可看出

會計和人生有許多關聯，比如有這樣的比喻：本人是固定資產；

生活是持續(xù)經營；愛人是實收資本；孩子是應付賬款；思念是日記

賬；吵架是壞賬準備；結婚是合并報表；暗戀是收不回的呆帳；疾

病是營業(yè)損失；年齡是累計折舊；人情是其他應付款;誤會是錯誤

分錄；解釋是更正分錄；回憶是財務分析；分手是破產清算；復合

是回轉分錄;再婚是資產重組；讀書是長期投資；買衣服是包裝費;

上醫(yī)院是固定資產修理……

還有很多很多?？傮w來說，經營人生是我們永遠不變的項

目，時間是投資，強壯的身體和健康的心態(tài)是固定資產，良好

的人際關系是存折，頭腦是流動資金，知識是經營者的銀行。

在這些方面，首（對時間的珍惜）和尾（對知識的追求）我都占有

優(yōu)勢，中間的部分就不盡人意了。

三.理想之橋

理想和夢想混淆著我。我知道理想含理智，夢想無邏輯，

但難以分辨它們的界線在哪里。對于我來說，要區(qū)別理想和夢

想的界線，先要明白自己的局限性，但認識自己是非常困難的。

以前總想能像、八武俠小說中的人物一樣，一出場便是高手，那

段為練就精湛技藝，忍常人不能忍的慘痛歷史從來就不讓人知

道。想法很有霸氣，實踐卻沒力氣。想要一下子怎樣怎樣，結

果其實并不怎樣一一未學走路先想飛，一展翅膀就吃虧。

究竟對理想怎樣限定？還沒形成清晰、具體的概念。只能大

致描述：生活的理想，是為了理想地生活！是揚棄任性之后的隨

性，是淡忘功利之后的興趣，是蝸于一隅，體會那“靜生悟，

和生趣，內規(guī)外喻，若友人可遇，感懷陳跡天云暮”的境界，

是偶來興致，欣賞那“蘭已幽，竹已修，山崇水流，引群少同

游，坐詠春風得自由”的畫卷……

為了理想地生活，不得不打好經濟基礎，它是通達理想的

橋梁。因為當你一無所有到只剩下理想時，看到的一切就很現

實了。理想不是想來實現的，是靠干來實現的。在經歷一系列

曲折（揚棄）后，我又回到了原點。雖然是原點，但包含的內容

更豐富、更高級，不知不覺中經歷了一段螺旋式上升的過程。

四.管理之道

今年二月份來京新龍時，楊總監(jiān)讓我編寫公司的財務制度,

我覺得這很困難，一來對財務運行狀況不清楚，二來編寫制度

需搞清詞匯及條款的內涵和外延，哪些地方其實是在表達同一

個意思（重疊），哪些意思還沒有表達（疏漏），哪些詞匯有歧義,

哪些詞匯不專業(yè)。那時的我，感覺壓倒邏輯。所以即便對公司

的財務流程搞清楚了，要編寫出上得了臺面的制度還是太嫩了。

一件完成不了的工作擺在面前，這讓我惴惴不安。那時想:

有心乏力，無可奈何，還有比這更痛苦的事嗎？那時的想法畢竟

太嫩了，當然有的，那就是兩件無法完成的工作擺在面前。張

總讓我優(yōu)化公司流程，要做好這件事，要么有豐富的實踐經驗,

熟

知較多公司的流程，清楚各自的優(yōu)劣得失，要么非常有才

能，能見微知著，舉一反三。在不具備這些條件的條件下，是

搞不出什么名堂的。我碰到了瓶頸。

這道瓶頸的意義非常重大，從會計核算到制度流程的設計

及預算管理體系的建立，這是一個質的飛躍，若能突破這些關

口，就能步入會計另一層次，我一直為此努力。

基本財務數據假設范文第3篇

一、總體情況

（一）資產

截至12月底，我院資產達到，比年初增長%o其中：流

動資產萬元，%為貨幣資金，％為應收類款項，%為藥品等庫

存物資；固定資產達到萬元，%為房屋建筑物、%為在建工

程、96為醫(yī)療設備。

（二）負債

截至12月底，我院負債下降到萬元，比年初下降萬元，

主要是暫時性歸還銀行貸款萬元。目前，我院有貸款萬元，

均為一年期流動貸款，其中：銀行萬元，利率為4%o目前，

應付賬款余額為萬元，比年初增加%o

（三）收入

20xx年我院總收入萬元，其中：醫(yī)療收入萬元，同2增

長%,財政收入萬元，其他收入萬元。

醫(yī)療收入中，藥品性收入同比增長%;檢查性收入同比增

長%；勞務性收入同比增長%；其他收入同比增長%o勞務性

收入僅占%o20xx年醫(yī)療收入結構圖如下。

注：藥品收入指西藥、中成藥、中草藥。檢查性收入指檢

查、化驗收入。勞務性收入指治療、診察、手術、護理收入。

其他收入指上述收入之外的收入。

全年，藥品收入占業(yè)務收入比例為%,比上一年度增長%,

最后一季度門診藥品比例控制成效良好。

材料收入占業(yè)務收入比例為%,比上一年度下降%,是因

為控制衛(wèi)生材料進貨價格。

（四）支出

醫(yī)療業(yè)務成本同比增長%,比醫(yī)療收入增長幅度低%o從

增長額度看，最明顯的依次如下

醫(yī)療業(yè)務成本增加萬元

其中：衛(wèi)生材料費增加萬元。

績效工資增加萬元

維修費增加萬元

其他工資福利支出增加萬元

基本工資增加萬元

我院20xx年度醫(yī)療業(yè)務成本增長主要集中在以上幾項，占

所有支持增長額的93%,其中5項是人員及相關經費類。因此,

本年度醫(yī)療業(yè)務成本的增長主要集中在人員相關經費、衛(wèi)生材

料費，分別占增長額度的48%和46%。

二、亮點分析

（一）資金運作日趨合理

為進一步降低貸款成本，我院暫時性歸還萬元貸款，使銀

行存款額、貸款額均有所下降；為進一步轉移貸款風險，在不

影響醫(yī)院信

譽的前提下，年末應付類款項余額比年初增長了%;為簡

化出納工作、減少資金浮游量，已注銷銀行賬戶個。

（二）業(yè)務穩(wěn)定快速發(fā)展

醫(yī)療收入同比增長幅度能持續(xù)保持在%,接近上年年％的

增長幅度。

（三）節(jié)能降耗局部成效

全年水費同比下降除經過第四季度的努力，全年藥品及耗

材比例也有所回落。

（四）醫(yī)療業(yè)務成本增長科學

20xx年以來業(yè)務成本增長幅度略低于醫(yī)療收入增長幅度。

（五）收入結構相對合理

勞務性收入中的治療收入增長相對明顯

（六）職工收入芝麻開花節(jié)節(jié)高

人均可支配收入同比增長%,社會保障費用同比增長%0

三、存在問題

（一）資金運作仍需更為科學

截至12月底，貸款有萬元，但各銀行賬戶余額合計也有

萬元，流動資產存儲量相對仍較高。

（二）資金叵籠尚可適當加快20xx年下半年，醫(yī)保等款項

（三）開拓發(fā)展空間尚存

適度的舉債經營，能加快醫(yī)院發(fā)展壯大，目前，我院資產

負債率為%,低于常規(guī)上限50%,尚有利用外力進一步擴大經

營規(guī)模的空間。

（四）醫(yī)療收入優(yōu)勢不大

全年醫(yī)療收入萬元，與我市同級別醫(yī)院相比，均無明顯優(yōu)

勢。

（五）市場占有率有待提高

專科方面，有縣級醫(yī)院、私立醫(yī)院等競爭者，我院技術品

牌在當地其他醫(yī)院中雖有優(yōu)勢，但群眾知曉率不高。

（六）藥品比例、材料收入比例尚有潛力

（七）醫(yī)療結余寥寥無幾

醫(yī)療結余所剩無幾，雖呈持續(xù)增長趨勢，但整體醫(yī)療技術

水平提升不夠明顯。

（八）住院收入增長速度低于門診

（九）各項收入增長幅度參差不齊

20xx年，勞務性收入與其他性收入增長幅度僅%,增長幅

度相對滯后，手術收入尤其是門診手術收入基本未有增長。勞

務性收入占業(yè)務收入比例不高。

（十）工資總額增長幅度超過醫(yī)療收入增長幅度

（十一）水電費持續(xù)上升

20xx年水電費為萬元，同比增長萬元。

（十二）材料消耗增長迅猛

百元醫(yī)療收入消耗衛(wèi)生材料大幅猛增，同比增長%o衛(wèi)生

材料費中氧氣費、化驗材料、其他衛(wèi)生材料增長幅度明顯偏高。

四、改進意見

針對上述12各問題提出改進意見。

基本財務數據假設范文第4篇

摘要：

追求企業(yè)自身價值是企業(yè)的目標之一，企業(yè)價值是企業(yè)未

來發(fā)展的動力，而企業(yè)價值也是體現企業(yè)在未來某個領域獲利

或者成長的能力體現。同時企業(yè)價值的高低也同樣影響著企業(yè)

的每一個人。因此，對于企業(yè)價值的關注度一直是企業(yè)的重點,

其中財務報表分析就是一種反應企業(yè)價值的方法。本論文就是

基于財務報表分析對企業(yè)價值的反應，來分析其與企業(yè)價值的

相關性。

關鍵詞：

價值分析;財務報表;現金流;經營風險;財會數據;財務指數

一、引言

二、以往財務報表分析方式

對于財務報表分析方式的劃分一直沒有一個較為統(tǒng)一的標

準，各種方式之間都有一定的交集部分。以往的報表分析方式

大致有下列幾種：比率分析法，是將報表中的財會數據作為研

究重點，重點研究對比各種財務數據，從而得到一些有意義和

一定邏輯的財務指數，以此來反映企業(yè)的財務狀況、經營狀況

和現金流動狀況。其為報表中最為常見的一種方式，因為其數

據處理量小，通過數據之間的對比容易發(fā)現問題所在。比較分

析法，是一種類比的方法，通過對比找到其中數據的相關規(guī)律,

從而發(fā)現問題，與上一種方式存在交集。因素分析法，是找到

某一個經濟指數的所有影響因素，從中發(fā)現各種因素的變動對

經濟指數的影響大小，從中發(fā)現影響最大的因素。趨勢分析法,

是一種類似于比較分析法，是通過對比同一個項目的不同報表,

從中發(fā)現其發(fā)展趨勢，從中掌握財務的變化趨勢。圖表分析法,

是將企業(yè)中所有與財務相關的數據整理將其以圖表的形式展現

出來，圖表分析法比較清晰，一目了然。

最終通過圖表對比可以很容易發(fā)現規(guī)律以及問題。結構分

析法，類似于因素分析法，結構分析法是將報表中的某個指標

作為研究對象將其固定，從而研究其各個組成部分所占的比率

以及各個部分的變化所引起的指標的變化趨勢，從而以此來衡

量整個經濟的變化趨勢。對于經濟全球化的今天，企業(yè)受到的

各種影響因素也越來越多，而以往的財務報表分析方式較為單

一，局限性較大，例如作為主要分析方法的比率分析法雖然其

適應于所用的報表方式，但是如果其中的財務數據的可比性較

差時其將會失去一定的意義，雖然其應用廣泛但是并非絕對可

靠。因此以往的分析方式存在一些局限性，分析方式與實踐存

在間隙，銜接不到位不夠專業(yè)。

三、對以往財務報表分析方式的改進

基于以往財務報表分析方式的局限性，在其基礎上對其進

行一些改進，從而讓其有更好的適應性和有效性。經濟全球化

的今天更多的公司不再是單一的存在于一個區(qū)域內，更多的是

受到各個區(qū)域甚至各國的影響，例如上市公司。因此以往的分

析方式的局限性就不斷顯現出來，例如現金流量分析不夠，或

者由于一些客觀因素的影響數據處理出現問題、數據選擇不準

確等都將影響到報表使用者。因此對于以往的分析方式要給予

一定的改進。

1、對現金流量給予一定重視。在以往的分析方式中大多數

分析者較為重視企業(yè)的盈利狀態(tài)，雖然盈利對于一個企業(yè)來講

的確很重要，也是其追求的目標，但是這樣的關注度較為單一,

因為其主要關注的是利潤而非現金流量，對于一個企業(yè)來講利

潤是必須的，但是同時也不能忽略現金流量所帶來的效應，如

果一個企業(yè)有較大的現金流量，即使在出現短時間的虧損狀態(tài)

時也不會出現短時間的經營困難，足夠的現金流量可以增強企

業(yè)對于經營風險的抵抗力。相反如果沒有足夠的現金流量，一

旦出現經濟問題將會直接影響到企業(yè)的運營。因此對于現金流

量要給予足夠的重視和關注。

2、局部分析與全面分析相結合。面對復雜多變的環(huán)境，有

些外部環(huán)境因素的影響將不會在報表中得到一定的反應，因此

我們既要兼顧報表中的所有數據的反應同時也要考慮到外部環(huán)

境的潛在影響，即理論分析與實踐相結合。有時候單個數據將

不能準確的反應出問題，要根據一組數據所能聯系到的所有因

素進行綜合分析，做到從局部理論分析到全面分析。

3、各種分析方式綜合運用。以往的報表分析方式較多，但

是各種方式之間都存在一定的交集部分，因此在報表分析過程

中應當將各種方式結合使用，避免單一使用，造成局限性問題。

使用單一的分析方式，也會造成對問題的分析和數據處理的角

度變得狹窄，從而不能較為全面的把握，如果將各種分析方式

結合使用會將分析角度變大，有更多的對比性，從而更容易發(fā)

現規(guī)律。

四、結語

財務報表分析與企業(yè)價值存在著直接的正相關性，其是企

業(yè)價值反應的一種方式，是企業(yè)價值預測的直接對象，因此可

見財務報表分析對于企業(yè)價值反應的重要性。同時企業(yè)向利益

相關者提供這樣一份準確的報表，能夠讓利益相關者直接獲取

企業(yè)的經濟狀況，從而對企業(yè)做出一定的預測，這樣的預測和

判斷也將影響到企業(yè)。因此財務報表分析無論對于企業(yè)價值的

反應，或者對于報表的使用者來講都是一份十分重要的數據，

這些數據足以說明一些問題和反應企業(yè)的價值。本論文就是基

于財務報表分析與企業(yè)價值之間的聯系，分析了財務報表分析

與企業(yè)價值的相關性研究，以及財務報表分析方法的分析研究,

找出以往分析方式中的局限所在，并且對以往的分析方式提出

了一些改進方式。

參考文獻：

[1]葛家渤，胡念梅.論現代財務會計的基本程序[J].審計與

經濟研究,2011,(01):9-15.

[2]周志方，肖序.國外環(huán)境財務會計發(fā)展評述[J].會計研

究，2010,(01):79-86+96.

[3]王鵬.財務會計上控制的理論框架研究[J].會干研

究，2009,(08):14-20+95.

[4]葛家渤，胡念梅.論現代財務會計的基本程序[J].審計與

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[6]王鵬,財務會計上控制的理論框架研究[J].會首研

究，2009,(08):14-20,95.

基本財務數據假設范文第5篇

項目合作建議書

為了優(yōu)化部隊水陸兩棲運兵車保國訓練方法，促進以信息

化帶動現代化的部隊建設，落實軍隊現代變革“保障有力”的

目標，(甲方)與(乙方)，經友好協(xié)商，本著優(yōu)勢互補、互惠互

利的精神，達成如下合作協(xié)議。

一、合作項目名稱：研制兩棲裝日運兵車保障訓練設備。

二、項目合作方式：以甲方為主，乙方為輔。甲方負責項

目設計框架、技術規(guī)范，由乙方配合甲方具體落實設計制作。

三、項目技術要求：外形相近，操縱儀表全真，視景主動

式生成，動感力求逼真，能滿足兩棲運兵車保障有關訓練課程。

具體指標為：

1、仿真物理模型幾何尺寸：造型前視與真車近似，寬;長

擬截取真車前面部分，約；高度。

2、乘員：6人。

3、動感：

a.動感自由度：6只液壓缸交叉組成六自由度動感平臺；b.

縱向搖擺角度：±13°,沿x坐標軸移動±400mm；c.橫向俯

仰角度：±13°,沿y坐標軸移動±380mm；d.沿z坐標軸轉

動角度±15。，上下移動指標：+290mm；e.隨機響應時間：

4、視景系統(tǒng)；

a.潛望鏡數：3個；

b.視景主動式實時生成；

c.圖像分辨率：1024X768；

d.幀頻:225幀/秒;

e.視場角：水平75?！?°,上下30°±5°；

f.圖像數據庫：包含靜海駕駛、中浪駕駛、大浪駕駛、與

登陸艦對接救護等內容。

5、運行條件：

a.環(huán)境溫度：+5℃—35℃；

b.相對濕度：40%—80%；

c.大氣壓力：86kpa-106kap；

d.使用電壓:200—242V,50±lHz；

e.工作方式：能連續(xù)8小時不間斷工作。

6、安全性：

a.電氣安全:符合GB/T4064規(guī)定;

b.電磁兼容：符合GB/T9813規(guī)定。

四、項目技術方案：

兩棲運兵車保障仿真訓練設備系以控制論、系統(tǒng)論、相似

形原理、信息技術以及仿真領域的其他專業(yè)技術為基礎，以計

算機和應用物理模型一一兩棲運兵車仿真駕駛艙為工具的多學

科綜合性系統(tǒng)技術。本項目主要技術設計方案：

1、計算機控制技術方案方框圖：

2、動感液壓控制方框圖：

3、三維視景生成方框圖；

五、項目進程時間安排：

本項目從XXX年4月1日開始至XXX年8月31日完成，研

發(fā)時間總計為5個月（具體工作進程見附件1）。若經費到帳時

間推遲，完成項目時間順延。

六、項目經費：

本項目經費額度萬元，（預算明細具體見附件2）。經費自

協(xié)議簽訂后的三天內，由甲方支付乙方總費用50%的啟動資金;

至6月底，由甲方再支付乙方總費用30%；余款20%,在設備

交付甲方驗收后，一次性付清。

七、甲方應協(xié)助乙方完成事項：

1、甲方需提供乙方圖像建模的原始資料，包括：真實車

輛外型圖片，與對接的運輸艦、登陸艦圖片，訓練場海況的資

料圖片等。

2、甲方需提供乙方真實車輛音源，以便乙方加工制作仿

真音響。

3、甲方需提供乙方項目發(fā)動機動力特性曲線，陸地行駛

阻力特性，水中行駛阻力特性。

4、甲方負責購買真車全套操縱系統(tǒng)、儀表系統(tǒng)，并需在

5月30日前提供乙方。

八、售后服務：

1、乙方對參與研制的項目產品，由乙方免費保修一年，

一年后隨時提供維護，僅收取成本費。

2、乙方協(xié)助甲方培訓維修人員。

九、技術成果歸屬：

1、本項目研制的技術成果歸甲方所有，研制人員前五人

為甲方人員。

2、在本項目中使用乙方的專利技術，已得到乙方認可，

但并不代表乙方已提供專利技術轉讓。

3、在國家、軍隊對項目成果實施獎勵時，應說明乙方系

共同研制單位。

4、該項目成果對非甲乙雙方的第三方具有排他性。

十、其他事項

1、本項目若被上級部門認可推廣、列裝，授權量化生產

時，甲方應委托乙方組織生產，不應委權第三方生產。量化生

產所得利潤由甲乙雙方按3：7比例分成，即甲方占30%,乙

方占70%。

2、本項目合作協(xié)議不明之處，經雙方協(xié)商可再簽補充協(xié)

議，補充協(xié)議與主協(xié)議具有同等法律效力。若發(fā)生爭議，以

《合同法》為依據協(xié)商解決。

3、項目合作有效期：自合作協(xié)議簽訂之日起至XXX年3

月31日止。

建議人：XXX

XXXX年XX月XX日

基本財務數捱假設范文第6篇

萬科簡介萬科企業(yè)股份有限（股票代碼：000002）,簡稱萬科,

成立于1984年5月，是中國目前最大的房地產開發(fā)企業(yè)。

總部設在深圳，已在全國20多個城市設立分。

以中國大陸市場為目標、以房地產為核心業(yè)務，涉及進出

口貿易及零售投資、工業(yè)制造、娛樂及等業(yè)務。

投資重點主要集中在上海、深圳等中國區(qū)域經濟中心。

主要產品是商品住宅。

目前萬科總股本為1,099,萬股，其中萬科最大股東華潤股

份有限持股161,萬股，持股比例為。

萬科在行業(yè)內所處水平萬科在領導人王石的帶領下，以房

地產為核心，不斷發(fā)展壯大，20XX年品牌價值已經達到億元，

在房地產行業(yè)排名第一位，在中國500強企業(yè)中排第19名。

20XX年的主營業(yè)務收入為507億元，在行業(yè)內是第一位。

萬科發(fā)展狀況萬科主營業(yè)務為房地產開發(fā)及物業(yè)管理、零

售、進出口業(yè)務、精密禮品制作、影視制作、投資、咨詢等。

王石借鑒索尼的客戶服務理念，在全國首創(chuàng)“物業(yè)管理”

概念，并形成一套物業(yè)管理體系，物業(yè)服務通過全國首批

IS09002質量體系認證。

萬科1991年成為深圳證券交易所第二家上市，持續(xù)增長的

業(yè)績以及規(guī)范透明的治理結構，使贏得了投資者的廣泛認可。

于1988年介入房地產領域，1992年正式確定大眾住宅開

發(fā)為核心業(yè)務，截止2003年底已進入深圳、上海、天津、沈陽、

成都、武漢、南京、長春、南昌、佛山、鞍山、大連、中山和

廣州15個城市進行住宅開發(fā)，2004年萬科又先后進入東莞、

無錫、昆山、惠外四個城市，目前萬科業(yè)務已經擴展到19個大

中城市，并確定了以珠江三角洲、長亡三角洲和環(huán)渤海灣區(qū)域

為中心的三大區(qū)域城市群帶發(fā)展以及其它區(qū)域中心城市的發(fā)展

策略。

憑借一貫的臺新精神及專業(yè)開發(fā)優(yōu)勢，樹立了住宅品牌，

并為投資者帶來了穩(wěn)定增長的回報。

2萬科財務效率

償債能力流動比率流動比率可以反映短期內流動資產償還

流動負債的能力。

流動比率=流動資產/流動負債。

總體而言，流動比率過高反映企業(yè)的資金未得到充分利用,

過低則反映企業(yè)的償債安全性差。

一般而言，行業(yè)合理的最低流動比率是2。

萬科會計年度流動比率萬科20XX年流動比率降低了（），即

每為1元流動負債提供的流動資產保障減少了元。

原因在于20XX年流動資產變動金額大于流動負債變動金額,

其中存貨積累過多，占用流動資產金額比較大。

另外還有，20XX年萬科的預收款項為元，而20XX年萬科

的預收款項為元，20XX年預收款項增長了一倍多。

通常供應商提前付款給萬科，主要原因是貨源緊張，而萬

科的存貨比較多，所以萬科可能本著某些營銷策略。

橫向比較，萬科的競爭對手保利20XX年流動比率為，保利

的流動比率較萬科合理。

通常流動資產中變現能力最差的是存貨，萬科的存貨占流

動資產比率為，俁利的存貨占流動資產比率為74%,說明萬科

的存貨管理業(yè)績比保利好。

速動比率流動利率發(fā)現，構成流動資產的某些流動性有很

大差別。

貨幣資金，交易性金產和各種應收，預付款項等可以在較

短內變現，稱之為速動資產。

另外的流動資產，包括存貨，其他流動資產等，稱為非速

動資產。

萬科企業(yè)以房地產為核心，存貨的變現速度要比應收款項

慢得多。

20XX年萬科速動比率為年萬科速動比率為。

萬科的速動比率比上年降低了，說明每一元流動負債提供

的速動資產保障減少了元。

影響速動比率可信性的重要因素是應收賬款的變現能力，

萬科賬面上的應收賬款不一定都能變成現金。

政策的變化，可能使得報表上的應收賬款不能反映平均水

平，通常萬科內部人員一般對此情況可能估計。

萬科賬面上速動資產中通常貨幣資金占比重較大。

橫向比較:選擇保利比較，保利20XX年速動比率為。

說明保利的速動資產保障性差一點。

現金比率現金資產與其他資產相比較，現金資產本身就是

可以直接償債的資產，而非速動資產需要等待不確定的時間，

才能轉換為償債的現金。

萬科20XX年現金比率是。

萬科20XX年現金比率是。

萬科的現金比率比上年減少了，說明萬科為每一元流動負

債提供的現金保障減少了元。

一般來說現金比率不宜過高，因為過高體現了萬科的的流

動負債利用程度不夠，流動資產的獲利能力低。

萬科的現金資產20XX年金額為378億，20XX年為230億,

說明銀行利率對貨幣資金有了較大影響，萬科更愿意投放更多

的錢到銀行。

橫向比較:保利20XX年的現金比率是。

現金資產保障性較萬科略低。

保利的貨幣資金規(guī)模與萬科有一定的差距。

資產負債率資產負債率反映總資產中有多大比例是通過負

債取得的，它可以衡量企業(yè)在清算時保護債權人利益的程度。

資產負債率又被稱為財務杠桿系數。

萬科2OXX年資產負債率是75%o

萬科20XX年姿產負債率是67%o

萬科在20XX年的償債能力保障性比20XX年低。

這個和國家銀行政策密切相關，投在銀行的資金多，存貨

相應增加。

萬科的資產負債率越低，舉債越容易。

如果資產負債率搞到一定程度，沒有人愿意提供貸款了。

在經營狀況好的時候萬科的財務杠桿會起到正面積極的作

用；在經營惡化的時候財務杠桿會起到負面的作用，債權人的利

益得不到保障，導致企業(yè)財務狀況惡化。

產權比率產權比率是資產負債率另外的表現形式。

萬科20XX年產權比率為，表明1元股東權益借入元。

權益乘數是，表明1元股東權益擁有元的資產。

利息保障倍數萬科20XX年的利息保障倍數=()/。

萬科20XX生的利息保障倍數=()/萬科的利息保障倍數

20XX比20XX年高，表示利息支付越有，呆障。

萬科的長期債務需要每年付息。

利息保障倍數表明1元債務利息有多少倍的息稅前收益作

為保障。

同時舉債也比較容易。

如果利息支付都卻反保障，那么歸還本金就更加困難了。

現金流量利息保障倍數萬科20XX年現金流量利息保障倍數

二萬科20XX年現金流量利息保障倍數=9,253,351,萬科的現金流

量利息保障倍數下降許多。

同時比收益基礎的利息保障倍數更可靠，因為實際用以支

付利息的是現金，而不是收益。

運營能力應收賬款周轉率萬科20XX年應收賬款周轉次數是

萬科20XX年應收賬款周轉天數是365/天萬科20XX年應收賬款

周轉次數是萬科20XX年應收狀況周轉天數是365/天萬科20XX

年應收賬款周轉天數控制的很好，周轉天數控制在30天內，應

收賬款的收現期比較短，比20XX年慢了不少天。

對于萬科，應收賬款容易收季節(jié)性，偶然性和人為因素影

響。

特別萬科是以房地產為核心，它的應收賬款是由賒銷引起

的，萬科的賒銷額并非全部銷售收入。

當應收賬款預計部分收不回來，那么萬科應當注意應收賬

款的減值問題。

提取的減值準備越多，應收賬款周轉天數越多，這樣的情

況下并不是好的經營業(yè)績，反而說明應收賬款管理欠佳。

萬科在權衡收現的時間應還注意信用政策，并非周轉天數

越少越好。

適當的放寬信用政策，萬科不僅能夠及時收回應收賬款，

而且更好對應收賬款業(yè)績管理。

如果沒有節(jié)制的放寬信用政策，很可能導致現金收不回來。

存貨周轉率存貨周轉率是銷售收入與存貨的比重。

萬科20XX年存貨周轉次數是萬科20XX年存貨周轉天數是

365/萬科20XX年存貨周轉次數是萬科20XX年存貨周轉天數是

365/萬科在20XX年的存貨周轉天數非常高，比20XX年高？天,

主要原因在于，萬科在20XX年存貨金額極其巨大。

目前看來萬科的存貨過多。

存貨周轉天數不是越低越好。

存貨過多會浪費資金，存貨過少不能滿足流轉需要。

所以對于萬科來所，需要在當前找到一個最佳的存貨水平,

存貨不是越少越好。

萬科很可能是銷售不暢，導致存貨過多，為了贏得優(yōu)秀的

存貨管理業(yè)績，萬科應發(fā)現自身內部問題，尋找突破口。

橫向比較：保利在20XX年的存貨周轉天數是天，其他房地

產企業(yè)也是如此，個人認為：在房地產行業(yè)要想降低存貨周轉天

數是一件很難的事情。

雖然難，但我們亦要往這個方向走。

國家一直關注的衣食住行問題，對房地產格外關注，發(fā)布

不少政策，控制房價走勢。

萬科要降低存貨周轉天數除了適當開發(fā)地產以外，還采取

應變措施。

流動資產周轉率流動資產周轉率是銷售收入與流動資產的

比值。

萬科20XX年流動資產周轉次數二萬科20XX年流動資產周轉

天數二365/萬科20XX年流動資產周轉次數二萬科20XX年流動資

產周轉天數=365/萬科流動資產中存貨占絕大部分，前面已經有,

因此存貨的周轉狀況對流動資產周轉具有決定性影響。

非流動資產周轉率非流動資產周轉率是銷售收入與非流動

資產的比值。

萬科20XX年非流動資產周轉次數二萬科20XX年非流動資產

周轉天數二365/萬科20XX年非流動資產周轉次數二萬科20XX年

非流動資產周轉天數=365/萬科的非流動資產周轉率一定程度反

映非流動資產的管理效率。

萬科對房地產投資管理和項目管理是否合理。

總資產周轉率總資產周轉次數表示總資產在一年中周轉的

次數。

萬科20XX年總資產周轉次數=萬科20XX年總資產周轉天數

二365/萬科20XX年總資產周轉次數二萬科20XX年總資產周轉天

數=365/萬科20XX年總資產周轉天數降低了不少，表明萬科的

總資產使用效率降低，盈利性變差。

獲利能力主營業(yè)務利潤率萬科20XX年主營業(yè)務利潤率二萬

科20XX年主營業(yè)務利潤率=8685082798/萬科在20XX年的盈利

能力提高了，反映了萬科經營管理的水平提高。

基本財務數捱假設范文第7篇

一、基本情況

1、歷史沿革。公司實收資本為萬元，其中：萬元，

占；萬元，占；萬元，占。2、經營范圍及主營業(yè)務情況我

公司主要承擔等業(yè)務。

二、主要會計政策、稅收政策

1、主要會計政策公司執(zhí)行《企業(yè)會計準則》《企業(yè)會計制

度》及其補充規(guī)定，會計年度1月1日一12月31日，記賬本

位幣為人民幣，采用權責發(fā)生制原則核算本公司業(yè)務。壞賬準

備按應收賬款期末余額的計提；存貨按永續(xù)盤存制；長期投資按

權益法核算；固定資產折舊按平均年限法計提；借款費用按權責

發(fā)生制確認；收入費用按權責發(fā)生制確認；成本結轉采用先進先

出法。

2、主要稅收政策

(1)、主要稅種、稅率主要稅種、稅率：增值稅17%,企業(yè)

所得稅33%、房產稅、土地使用稅X元/每平方米、城建稅按應

交增值稅的X虬

(2)、享受的稅收優(yōu)惠政策車橋技改項目固定資產投資購買

國產設備抵免企業(yè)所得稅。

三、財務管理制度與內部控制制度

(一)財務管理制度(略)

(二)內部控制制度

1、內部會計控制規(guī)范一一貨幣資金

2、內部會計控制規(guī)范一一采購與付款

3、物資管理制度

4、產成品管理制度

5、關于加強財務成本管理的若干規(guī)定

四、資產負債表分析

1、資產項目分析

(1)、“銀行存款”分析銀行存款期末XX7萬元，其中保證

金X萬元，基本賬戶開戶行：；賬號:

(2)、“應收賬款”分析應收賬款余額：年初X萬元，期末

X萬元，余額構成：一年以下X萬元、一年以上兩年以下X萬

元、兩年以上三年以下X萬元、三年以上X萬元。預計回收額

X萬元。

(3)、“其他應收款”分析其他應收款余額：年初X萬元，

期末X萬元。余額構成：一年以下X萬元、一年以上兩年以下

X萬元、三年以上X萬元。預計回收額X萬元。

基本財務數捱假設范文第8篇

摘要：

伴隨著我國社會經濟的不斷發(fā)展與進步，財務管理成為了

企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的重要保障。近幾年，財務制度在不斷完善與

改革中將財務報表分析的重要性不斷體現，并逐漸成為優(yōu)化各

項財務信息的重要載體。本文主要分析在企業(yè)財務管理中財務

報表分析的內容、方法以及意義，并針對如何加強財務報表分

析展開討論，旨在實現我國企業(yè)財務管理工作的有序發(fā)展。

關鍵詞：

財務報表分析；企業(yè)；財務管理；應用

當前我國社會經濟快速發(fā)展，各企業(yè)之間競爭加劇，如何

在激烈的社會競爭中立足成為企業(yè)所關注的內容。其中在企業(yè)

的發(fā)展中財務管理占據了重要地位，是關系到企業(yè)管理好與壞

的重要指標，在新形勢下企業(yè)需要積極提高財務管理的科學性

與合理性，保證企業(yè)財務管理能夠得到創(chuàng)新發(fā)展。

一、財務報表分析的基本概述

(一)財務報表分析的主要內容

所謂財務報表主要用來分析企業(yè)發(fā)展過程中的財務狀況、

盈利能力以及償債能力，為實現企業(yè)財務管理起到十分重要的

作用。財務報表主要通過分析企業(yè)資產負債表、利潤表、現金

流量表獲得企業(yè)過去、現在以及未來的基本信息。因財務報表

分析的目的不同，其內容需要從四個方面分析：第一是企業(yè)財

務狀況分析，是由企業(yè)資產、權益、現金流量所構成；第二是

企業(yè)的償債能力，從根本上反映企業(yè)財務狀況。第三是企業(yè)資

產運營能力分析，主要包括總資產周轉能力、流動資產周轉能

力的分析。第四是企業(yè)盈利能力的分析。

（二）財務報表分析的主要方法

企業(yè)財務報表分析中常用的方法主要包括比率分析法、比

較分析法、趨勢分析法、結構分析法、因素分析法、圖表分析

法與項目分析法。通常的情況下，根據不同分析的目的和決策

要求，財務分析要將這些分析方法綜合運用在一起。

（三）財務報表分析的主要目的與作用

財務報表分析主要是為信息的使用人提供準確的財務信息,

財務報表分析的目的因使用報表的人的不同而有著明顯的區(qū)別,

主要表現在四點：第一是投資人可以對企業(yè)的資產現狀以及盈

利能力加以分析，從而決定是否需要投資；第二是債權人需要

對貸款風險、報酬等方面分析，確定是否需要向企業(yè)實施貸款;

第三是經營者為了改善財務決策與經營狀況，需要對企業(yè)財務

加以分析；第四是企業(yè)主管部門要清楚了解企業(yè)的納稅情況、

職工的基本收入等。

財務報表分析中資產負債表涉及到了企業(yè)的資產、負債情

況，對企業(yè)融資、投資起到十分重要的作用；利潤表能夠將企

業(yè)的經營現狀進行展現，能夠依據企業(yè)實際發(fā)展情況調整發(fā)展

目標，對利潤點多的地方進行擴張；現金流量表表明了企業(yè)資

金周轉能力，是企業(yè)財務管理的重要內容，假如企業(yè)在做出一

項決策的時候需要現金的支撐，否則項目無法得到有效開展，

而現金流量表則為企業(yè)財務管理提供決策支持。

二、企業(yè)財務管理中財務報表分析的應用

（一）制定完善的財務報表分析方法與體系

為進一步提高財務報表數據的可信度，首先需要由注冊會

計師對財務報表進行審計，保證分析結果的可靠性。其次，在

對財務報表進行分析的時候，如果單純的依靠財務報表的數據

并無法保證分析紿果的準確性，還需要結合報表之外的數據與

信息，比如像企業(yè)所發(fā)的工資、在編人員的配比、企業(yè)的發(fā)展

動態(tài)等。最后，在使用財務報表分析方法的時候并非將上文所

所提出的七項內容進行使用，主要使用的方法包括五種，分別

是比率分析法、趨勢分析法、因素分析法、比較分析法、項目

分析法。

（二）實現財務分析過程的科學性與全面性

首先需要選擇一套切實有效的財務分析軟件，保證與財務

制度的要求相同，并且還要保證財務軟件操作起來比較簡單，

只有如此，才能保證數據錄入的準確性，更能防止他人肆意修

改。其次需要積極做好財務分析初始化工作。眾所周知，只有

真正做好財務分析初始化工作才能真正提高會計電算化工作的

質量，在選擇方法與規(guī)劃的時候需要以數據處理結果準確性與

高效性為前提。最后，需要積極做好編碼工作。

（三）加強對財務人員基本素質的培養(yǎng)

三、企業(yè)財務管理中財務報表分析需注意的內容

（一）避免對財務報表分析的數據弄虛作假

從當前社會發(fā)展現狀分析，會計報假賬的現象層出不窮，

這不僅不符合會計從業(yè)者的相關規(guī)定，并且也會給企業(yè)的發(fā)展

造成影響。財務報表分析的數據是對企業(yè)財務管理實施決策的

依據，假如財務報表分析的數據是虛假的，那么則會導致企業(yè)

決策出現失誤，會給企業(yè)帶來難以估量的損失，因此企業(yè)財務

報表分析的數據需要保證真實與可靠。

（二）積極構建綜合性的報表分析方法

現如今財務報表分析方法眾多，每一項財務報表分析方法

都有自己的優(yōu)點與缺點，不僅需要財務人員積極掌握各項分析

方法，還要加以歸納與整理，制定更加系統(tǒng)的報表數據，從而

建立綜合的報表分析方法。

（三）加強對財務報表各個信息的分析

財務報表內容所包含的范圍比較廣，如果僅僅依靠單一的

報表是無法將企業(yè)實際發(fā)展情況進行全面反映，需要對多個報

表一起進行分析，這樣才能保證所得出數據的真實性。所以每

一位財務工作人員需要對財務報表的各項信息加以了解，對企

業(yè)信息與財務狀匯、企業(yè)經營之間的關系進行了解，將各個報

表的重點進行掌握，為企業(yè)發(fā)展做出正確的決策。

四、結語

綜上所述，企業(yè)財務管理工作決定了企業(yè)的發(fā)展與進步，

財務報表分析則關系到了企業(yè)財務管理工作的好與壞，所以說

在企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展中離不開財務報表分析。從整體角度分析,

企業(yè)財務報表分析是企業(yè)發(fā)展的重要數據，也是為決策者實施

各項方案的重要依據，無論是采取哪一種方法，都可以得到準

確的數據，能夠對企業(yè)過去、現在、未來的發(fā)展情況進行了解。

在激烈的社會競爭中財務報表已經成為了企業(yè)生產經營中心不

或缺的組成元素，現代企業(yè)在發(fā)展中則要求投資者、經營者、

債權人對經營主體的情況有所了解，需要對財務報表的作用與

意義有所認知，筆者相信，在我國社會主義市場經濟的不斷發(fā)

展下，財務報表分析在企業(yè)財務管理中的作用將會更加明顯。

參考文獻：

[1]孫中權。財務報表分析在企業(yè)財務管理中的應用[J].中

小企業(yè)管理與科技（上旬刊），2014,04:84-85.

基本財務數捱假設范文第9篇

市民政局：

XX醫(yī)院20xx年是比較平穩(wěn)的一年，在面對醫(yī)療市場激烈

的競爭，本院門診樓改建搬遷，道路施工交通不便等諸多因素

下，全院領導員工上下一心，共同努力，始終堅持以過硬的醫(yī)療

技術，先進的醫(yī)療設備，低廉的醫(yī)療價格，溫馨的醫(yī)療服務為

“”創(chuàng)下了良好的口碑?，F將20xx年度財務狀況報告如下：

一、本年度收入分析

本年度實現賬面收入萬元，比上年度的萬元減少了10%o

其中主營業(yè)務收入萬元，其他業(yè)務收入X萬元，分別比去總減

少了10%和20%。在主營業(yè)務收入中，門診收入萬元，比去年增

加了8%,其中門診收入萬元，比去年的萬元增加了25%；住院收

入萬元，比去年下降了19%,較去年相比，主要是本年減〃了

手外住院收入。本年度其他收入總額為X萬元，其中：防疫站收

入為萬元，比去年萬元增加了16%,房租及利息收入萬元。

二、本年度主要成本費用分析

三、本年度發(fā)生的其他重大資金支出項目

1、CT后續(xù)維護費，移機費萬元。2、廣告宣傳及招牌制作

費萬元。3、設備維修及汽管安裝.維修?保養(yǎng).改造費萬元。4、

醫(yī)療賠償支出萬元。5、支付碎石及手外科上年度提成萬元。6、

門診房屋改造裝修支出萬元。7、防水處理改造工程萬元。8、

本年度新增設備投資萬元。主要購置了高頻利浦刀，嬰兒高壓

氧艙，胎心多普勒，痔瘡吻合器及刺激儀，心電監(jiān)護儀等。

四、本年度結余情況

本年度實現利潤總額萬元，加年初的分配結余萬元，期末

賬面未分配利潤為萬元。

五、現金流量分析

本年度賬面現金及銀行存款余額萬元，除定期存款戶X萬

元外，實際可用貨幣資金萬元。本年共發(fā)生現金及銀行存款流

入萬元。其中經營活動總流入為萬元，占71%,收到銀行存款

利息流入萬元。在經營活動總流入中，銷售藥品及醫(yī)療服務收入

萬元，占經營流入的，其他流入為.主要為財局06?XX年防疫活

動經費萬元。本年度發(fā)生現金流入萬元。其中：經營活動流出萬

元，占：固定資產購置投資支出萬元，占；房屋改造支出萬元，

占；污水處理工程投入萬元，占；在經營流出中用于購買藥品及

材料支出萬元，占經營流出的42%；用于職工方面支出X萬元，占

經營流出的;CT維護以及移機支出萬元。

六、20xx年醫(yī)務財務管理有待進一步加強和控制的方面

1、加強物資管理，進一步做好物資的計劃，采購，銷售和庫

存工作。2、加強醫(yī)療專用設備的安全使用和維護管理。3、進

一步建立健全財務管理管理，將財務核算進一步的細分化，精確

化，努力降低財務風險。4、加強財務監(jiān)督及控制職能，進一步協(xié)

調科室與財務關系，做好住院結算和門診收費工作的管理。5、

加強往來賬目的管理，及時清欠回收資金，以加速資金周轉，提高

資金的利用率。6、繼續(xù)發(fā)揚我院勤儉節(jié)約的優(yōu)良傳統(tǒng)，節(jié)能降

耗，努力降低成本，調動員工積極性，為在新的一年再創(chuàng)輝煌

作出努力。

XX醫(yī)院

20xx年3月10日

基本財務數據假設范文第10篇

一、基本情況

1、歷史沿革：公司實收資本為萬元，其中：萬元，占;

萬兀，占；萬兀，占。

2、經營范圍及主營業(yè)務情況我公司主要承擔等業(yè)務。

上半年產品產量：

3、公司的組織結構（1）、公司本部的組織架構根據企業(yè)

實際，公司按照精簡、高效，保證信息暢通、傳遞及時，減少

管理環(huán)節(jié)和管理層次，降低管理成本的原則，現企業(yè)機構設置

組織結構如下圖：

4、財務部職能及各崗位職責

(1)財務部職能

(2)財務部的人員及分工情況財務部共有x人，副總兼財

務部部長x人、財務處處長x人、財務處副處長x人、成本價

格處副處長x人、會計員x人。

(3)財務部各崗位職責

二、主要會計政策、稅收政策

1、主要會計政策公司執(zhí)行《企業(yè)會計準則》《企業(yè)會計

制度》及其補充規(guī)定，會計年度1月1日一12月31日，記賬

本位幣為人民幣，采用權責發(fā)生制原則核算本公司業(yè)務。壞賬

準備按應收賬款期末余額的計提；存貨按永續(xù)盤存制；長期投

資按權益法核算；固定資產折舊按平均年限法計提；借款費用

按權責發(fā)生制確認；收入費用按權責發(fā)生制確認；成本結轉采

用先進先出法。

2、主要稅收政策

(1)、主要稅種、稅率主要稅種、稅率：增值稅17%、

企業(yè)所得稅33%,房產稅、土地使用稅x元/每平方米、城建稅

按應交增值稅的X%。

(2)、享受的稅收優(yōu)惠政策車橋技改項目固定資產投資

購買國產設備抵免企業(yè)所得稅。

三、財務管理制度與內部控制制度

(一)財務管理制度

（二）內部控制制度

1、內部會計控制規(guī)范一一貨幣資金

2、內部會計控制規(guī)范一一采購與付款

3、物資管理制度

4、產成品管理制度

5、關于加強財務成本管理的若干規(guī)定

四、資產負債表分析

1、資產項目分析

（1）“銀行存款”分析銀行存款期末xx7萬元，其中保

證金x萬元，基本賬戶開戶行：；賬號：

（2）“應收賬款”分析應收賬款余額：年初x萬元，期

末x萬元，余額構成：一年以下x萬元、一年以上兩年以下x

萬元、兩年以上三年以下X萬元、三年以上X萬元。預計回收

額X萬元。

（3）“其他應收款”分析其他應收款余額：年初x萬元,

期末X萬元。余額構成：一年以下X萬元、一年以上兩年以下

X萬元、三年以上X萬元。預計回收額X萬元。

（4）“預付賬款”（無）

（5）“存貨”分析期末構成：原材料x萬元、低值易耗

品X萬元、在制品X萬元、庫存商品X萬元，年初構成：原材

料萬元、低值易耗品X萬元、在制品X萬元、庫存商品X萬元。

原材料增加X萬元，低值易耗品減少X萬元，在制品增加X萬

元，庫存商品減少X萬元。

（6）“長期債權投資“（無）

（7）“長期股權投資”分析對x有限公司投資，賬面余

額x萬元。

基本財務數捱假設范文第11篇

近年來，隨著我國改革開放以來，我國經濟實力持續(xù)發(fā)展。

國內企業(yè)之間競爭日益激烈，財務報表分析在企業(yè)競爭與發(fā)展

中，突出了重要地位。通過對企業(yè)的財務信息進行整理和分析,

得出財務報告。我們可以深入了解到企業(yè)的償債能力、營運能

力等。本文通過挖掘財務報表分析的局限性，得出解決方案，

完整財務報表分析的能力。

一、財務報表分析的綜合概述

（一）財務報表分析的目的

財務報表分析的基本目的是為了滿足企業(yè)決策者的管理決

策和企業(yè)股東的監(jiān)督評價。而財務報表分析的特定目的因為使

用者的不同而不同，如財務報表分析為投資者進行的初始投資

決策、追加投資決策和轉讓投資決策進行被投資企業(yè)的獲利能

力和發(fā)展能力方面進行財務報表分析。

（二）財務報表分析的內容

財務報表分析的內容就是對會計報表的解讀。會計報表是

對企業(yè)的財務狀大、經營成果的描述。它反應出了企業(yè)的盈利

能力、償債能力以及營運能力等。在取得企業(yè)多期的會計報表

進行財務報表分析，對企業(yè)的發(fā)展趨勢進行披露，以及對企業(yè)

的盈利能力的強度進行了解。

（三）財務報表分析的方法

財務報表分析的方法就對企業(yè)的會計報表完成整理與分析

的一種途徑，最基本的方法有：比較分析法、比率分析法、因

素分析法和趨勢分析法。

1、比較分析法

比較分析法就是通過對企業(yè)會計信息進行財務報表分析得

來的指標值變化的對比，分析出差異，判斷企業(yè)經營狀況及財

務狀況的一種方法。比較分析法也可分為絕對數比較和百分比

變動比較。絕對數比較是將財務報表分析取得的財務信息和比

較基準直接比較，進而分析會計報表的各個項目數據的變動，

得出其隱含的經濟含義。百分比變動比較就是通過絕對數的比

較，了解到會計報表項目金額的變動和變動趨勢。

2、比率分析法

比率分析法是財務報表分析的基本方法，利用會計指標間

的相互關系，通過計算比率來評價企業(yè)財務狀況的一種方法。

比率分析法可分為構成比率分析和相關比率分析，構成比率方

法就是計算會計報表的各項指標占總體的百分比，以此觀察企

業(yè)的財務狀況結構是否合理。相關比率分析就是依據企業(yè)的日

?；顒涌陀^存在的關系，將兩個性質不同但有聯系的指標進行

對比，以便在客觀聯系中了解企業(yè)的財務狀況。

3、因素分析法

因素分析法就是將通過順序變換的會計報表的各項數據的

數量，來分析各個因素對企業(yè)的會計指標的影響程度的一種方

法

4、趨勢分析法

趨勢分析法是依據企業(yè)連續(xù)數個會計期間的財務報表，以

某個會計期間為基期，計算每一個會計期間對基期的同一項目

的比較形成一定可靠的趨勢反應近期企業(yè)的財務狀況和經營成

果的一種方法。

（四）財務報表分析的局限性

在對企業(yè)的會計報表進行財務報表分析時，因為各種因素

的影響，導致財務報表分析及其分析方法，存在一定的局限性,

所以我們應在財冬報表分析中，應留意局限性的影響，以保證

分析結果的準確性。

1、會計處理方法的不同對分計報表可比性的影響

企業(yè)的會計人員在進行會計核算時，對企業(yè)固定資產采用

的折舊方法的不同會導致會計核算所產生的數據，即折舊費，

會有差別。還有在確認企業(yè)長期投資所處理的方法不同，導致

投資收益的不一樣。企業(yè)的每個會計期間的處理方法的改變，

也會造成會計報表的項目數據變動。同樣，不同企業(yè)的會計處

理方法不同也會導致企業(yè)間的會計數據不一樣。

2、通貨膨脹的影響

我國企業(yè)的會計計量的屬性默認值是歷史成本，企業(yè)編制

的會計報表的各項數值一般為歷史成本。在通貨膨脹期間，物

價變動劇烈，導致企業(yè)財務報表的有關數據的不準確，不能夠

如實反映企業(yè)的財務狀況和經營成果，因此，企業(yè)決策者不能

真實了解企業(yè)的財務結構，影響其管理決策。

3、會計報表數據可靠性的影響

在國內，有些企業(yè)決策者為了顯示本企業(yè)良好的財務狀況

和優(yōu)秀的經營成果，會在企業(yè)對外財務報表的數據上做下變動,

會對財務報表分析所產生的指標出現一些變動。

二、財務報表分析局限性的解決方案

企業(yè)在進行財務報表分析時，財務人員起到了關鍵性作用。

企業(yè)應加強財務人員的綜合素質。加強對財務人員的教育培訓L

提高其業(yè)務素質，使他們能夠全面深入解讀會計報表的各項信

息，做出正確判斷。企業(yè)還應加強財務人員對各種財務軟件的

認知和熟練，在提高其工作的效率同時得出正確結果，最后，

企業(yè)應加強財務人員的道德教育，為企業(yè)提供可靠地數據結果。

企業(yè)在進行財務報表分析時，應對其會計報表的附表和附

注，仔細觀看有關內容，正確理解會計報表的會計信息。同時,

也應注意其注冊會計師的“審計報告”的意見，還應對會計報

表中的各項項目金額的歷史成本進行確認，以便完整財務報表

分析的能力與正確性。使企業(yè)決策者能清晰的認識到企業(yè)的經

營能力和償債能力，更好地管理企業(yè)，是企業(yè)穩(wěn)步發(fā)展。

基本財務數捱假設范文第12篇

近年來，隨著各大高校實行擴招政策，導致大學畢業(yè)生就

業(yè)人數急劇增長，“大學生就業(yè)之難，難于上青天”的戲謔之

言也非常流行，這也從側面反映了大學畢業(yè)生就業(yè)難的尷尬現

實。目前，在支將大學生多渠道就業(yè)的同時，鼓勵畢業(yè)生自主

創(chuàng)業(yè)，既是社會發(fā)展的需要，也是大學生主動融入社會的積極

選擇。在政策利好的驅動下，越來越多的大學畢業(yè)生將目光投

向了自主創(chuàng)業(yè)。本文著重論述大學生創(chuàng)業(yè)的特點以及面臨的困

難，并就一些高校中大學生成功進行創(chuàng)業(yè)的案例進行分析，由

此看到加強當代大學生創(chuàng)業(yè)教育的必要性。

一、我國大學生就業(yè)現狀

大學生作為未來的社會建設者，在建設創(chuàng)新型國家的過程

中具有神圣而不可推卸的責任。但是連續(xù)多年的高校擴招政策

使得大學教育由“精英教育”逐漸轉向“大眾教育”。每總眾

多的大學畢業(yè)生與社會提供的崗位有著很大的差距，因此，大

學畢業(yè)生的就業(yè)現狀不容樂觀。

2003年3月29日至4月1日，全國職業(yè)技術技能人才就

業(yè)交流合作洽談會在廣州召開。有關專家在會上預測，2003年

全國高校畢業(yè)生的就業(yè)率在70%左右，將有64萬畢業(yè)生找刀到

工作；到