保險公司操作風(fēng)險研究

保險公司操作風(fēng)險研究西南財(cái)經(jīng)大學(xué)保險學(xué)院王寶祥發(fā)布時間:2010-10-13一、操作風(fēng)險事件類型的劃分使保險企業(yè)認(rèn)識到相似損失事件的存在新巴塞爾協(xié)議定義了七種銀行操作風(fēng)險事件的類型和若干子類，從下表1中可以看出其中大部分操作風(fēng)險子類在保險企業(yè)中存在相似的損失事件?？梢?，在保險企業(yè)內(nèi)操作風(fēng)險也同樣無處不在，為了實(shí)現(xiàn)穩(wěn)定的經(jīng)營保險企業(yè)必須重視操作風(fēng)險的管理。二、操作風(fēng)險的定義及成因(一)操作風(fēng)險的定義操作風(fēng)險是指由于人員、流程、系統(tǒng)的不完善或失靈，或由外部事件所造成直接或間接損失的風(fēng)險。其中，人員因素引起的操作風(fēng)險包括操作失誤、違法行為、違反用工法、關(guān)鍵人員流失等情況；流程因素引發(fā)的操作風(fēng)險包括流程設(shè)計(jì)不科學(xué)合理和流程執(zhí)行不嚴(yán)格兩種情況；系統(tǒng)因素引起的操作風(fēng)險主要是系統(tǒng)失靈和系統(tǒng)漏洞；而外部事件引起的操作風(fēng)險主要是外部欺詐、突發(fā)事件及保險公司經(jīng)營環(huán)境的不利變化等情況。[1](二)操作風(fēng)險的成因及理論解釋1、委托代理關(guān)系產(chǎn)生的道德風(fēng)險和保險公司操作風(fēng)險保險公司操作風(fēng)險很大一部分來源于人的因素，而在人的因素中由道德風(fēng)險所產(chǎn)生的操作風(fēng)險占有相當(dāng)?shù)谋戎兀虼吮ｋU公司操作風(fēng)險中道德風(fēng)險可以從保險公司與保險公司雇員之間的委托代理關(guān)系來分析。根據(jù)道德風(fēng)險的定義，道德風(fēng)險是指當(dāng)人們將不為自己的行為承擔(dān)全部后果時變得不太謹(jǐn)慎的行為傾向。從信息經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度看，道德風(fēng)險源于非對稱信息的存在。2、有限理性假說理論與操作風(fēng)險保險公司雇員對保險公司的各種經(jīng)營活動的計(jì)算能力和認(rèn)識能力是有限的，對有關(guān)信息的收集、篩選、分析和加工整理以及信息的驗(yàn)證都會受到個人素質(zhì)及能力的制約。即使收集到的信息是充分的，保險公司雇員也難以對這些信息進(jìn)行精確的篩選、評價和歸納，不可能得出一個最優(yōu)的方案，只能選擇一個使自己感到滿足的滿意策略，卻未必是最有效的。如果保險公司雇員的自我滿足標(biāo)準(zhǔn)低于風(fēng)險控制標(biāo)準(zhǔn)時，操作風(fēng)險就產(chǎn)生了。而且保險公司雇員對信息的判斷和分析也會出現(xiàn)錯誤，而這些錯誤就表現(xiàn)為各種各樣的操作風(fēng)險。很顯然，如果保險公司雇員具備良好專業(yè)技能，那么他們就相對容易地發(fā)現(xiàn)保險公司經(jīng)營活動中存在的問題，并且可以對這些問題進(jìn)行有效的預(yù)防與控制。有限理性產(chǎn)生的操作風(fēng)險除去保險公司日常經(jīng)營過程中的各種判斷錯誤和決策失誤外，還有一個很重要的模型風(fēng)險表現(xiàn)形式。三、操作風(fēng)險對保險經(jīng)營影響的定性分析(一)認(rèn)識上的局限不但造成對操作風(fēng)險理解上的誤區(qū)，也制約了保險經(jīng)營對操作風(fēng)險管理的實(shí)踐。1、操作風(fēng)險管理觀念存在偏差保險公司都規(guī)定，各級分支機(jī)構(gòu)的主要負(fù)責(zé)人是本級機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險的第一責(zé)任人，各業(yè)務(wù)部門的主要負(fù)責(zé)人是本部門操作風(fēng)險的第一責(zé)任人和所轄業(yè)務(wù)線操作風(fēng)險管理的責(zé)任人，每個崗位、員工均是操作風(fēng)險的直接管理者。長期一段時間以來，分支機(jī)構(gòu)一定程度存在著“重經(jīng)營、輕管理，重發(fā)展、輕風(fēng)險；重規(guī)模、輕合規(guī)；重速度、輕質(zhì)量”的思想傾向，對防控操作風(fēng)險的重要性和緊迫性認(rèn)識不足，對于金融案件的思考不夠深刻。甚至少數(shù)業(yè)務(wù)管理部門把案件防范工作單純地認(rèn)為是風(fēng)險管理部門、紀(jì)檢監(jiān)察部門的事，與業(yè)務(wù)部門無關(guān)。從目前考核機(jī)制來看，各級分支機(jī)構(gòu)的主要負(fù)責(zé)人的業(yè)績考評更看重業(yè)務(wù)指標(biāo)，如利潤指標(biāo)和收入指標(biāo)等，風(fēng)險指標(biāo)占比較小甚至忽略。這種考核導(dǎo)向直接導(dǎo)致了管理行為和操作行為的扭曲，各級分支機(jī)構(gòu)的主要負(fù)責(zé)人往往采取冒險策略，為了取得更加突出的業(yè)績，忽視實(shí)質(zhì)性違規(guī)的存在，為了追求所謂的效率而忽視遵守程序性規(guī)則的必要性，無視操作風(fēng)險。[2]2、操作風(fēng)險管理方法和技術(shù)滯后長期以來，在操作風(fēng)險管理方面較多地依賴規(guī)章制度來約束員工的行為，以操作規(guī)范來控制程序的運(yùn)作。定量分析手段欠缺，在風(fēng)險識別、度量、監(jiān)測等方面客觀性、預(yù)見性不夠。與國際性大保險公司采用數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型、金融工程等先進(jìn)手段相比，我們的操作風(fēng)險管理方法相對落后。同時，在信息技術(shù)運(yùn)用方面的滯后，使得操作風(fēng)險管理所需的大量損失事件與損失數(shù)據(jù)欠缺，無法建立相應(yīng)的操作風(fēng)險管理模型，無法把先進(jìn)的風(fēng)險管理技術(shù)運(yùn)用到業(yè)務(wù)發(fā)展和管理實(shí)踐當(dāng)中。信息技術(shù)運(yùn)用的不足，可能導(dǎo)致收集的信息失真，影響操作風(fēng)險管理決策的科學(xué)性。3、操作風(fēng)險管理激勵約束機(jī)制缺失目前，各級分支機(jī)構(gòu)的考核指標(biāo)仍以規(guī)模指標(biāo)和速度指標(biāo)為主。此外，大多數(shù)保險公司都設(shè)立了數(shù)額不等的營銷獎勵基金、業(yè)務(wù)拓展費(fèi)等經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目，對那些營銷突出的分支機(jī)構(gòu)和個人進(jìn)行獎勵，但很少有類似的基金來獎勵那些風(fēng)險管理和內(nèi)部控制做得好的分支機(jī)構(gòu)，此舉導(dǎo)致未能賦予操作風(fēng)險控制以明確的價值取向，導(dǎo)致操作風(fēng)險管理缺失內(nèi)在動力。同時不合理激勵約束機(jī)制往往隱藏了逆向選擇的風(fēng)險隱患。(二)操作風(fēng)險對保險經(jīng)營影響的定性分析1、保險經(jīng)營機(jī)制本身的風(fēng)險涉及到的操作風(fēng)險在災(zāi)害普遍發(fā)生的特定情況下，承保越多，面對的突發(fā)風(fēng)險越多，提供的經(jīng)濟(jì)保障就越多，保險公司可能就會面臨償付危機(jī)。保險機(jī)制所潛伏的種種風(fēng)險是隨時可能觸發(fā)的。如果保險經(jīng)營者不遵守保險經(jīng)營運(yùn)作原則，不顧法律法規(guī)和市場規(guī)則，超規(guī)范經(jīng)營，就必然觸發(fā)潛伏著的保險機(jī)制本身的風(fēng)險，給保險企業(yè)造成難以挽回的損失。[3]2、自然災(zāi)害和意外事故帶來的風(fēng)險所涉及到的操作風(fēng)險自然災(zāi)害和意外事故的發(fā)生頻率及其危害程度和損失大小對保險業(yè)的風(fēng)險影響最為敏感。一方面，它直接構(gòu)成對保險機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員的財(cái)產(chǎn)、業(yè)務(wù)和人身的危害。另一方面，它會對保險標(biāo)的造成損失，引起保險公司的賠付風(fēng)險。尤其是巨災(zāi)風(fēng)險，巨災(zāi)風(fēng)險的特點(diǎn)是在一個較長的周期內(nèi)不會發(fā)生，但一旦發(fā)生，損失規(guī)模會很大，有可能大于保險公司當(dāng)年的預(yù)期損失，嚴(yán)重沖擊保險公司經(jīng)營的穩(wěn)定。3、道德風(fēng)險所涉及到的操作風(fēng)險道德風(fēng)險是指由于惡意行為或不良企圖，故意制造保險事故或擴(kuò)大保險事故的損失程度。道德風(fēng)險是保險經(jīng)營面臨的不可消除的風(fēng)險之一，可以來自于投保人或被保險人，保險中介人，保險人自身任何一方。(1)投保人或被保險人的道德風(fēng)險投保人或被保險人的道德風(fēng)險主要表現(xiàn)為逆選擇和保險欺詐。逆選擇是指投保人選擇風(fēng)險程度高于同類風(fēng)險單位平均風(fēng)險程度的標(biāo)的積極向保險公司投保。保險欺詐是指投保人，被保險人或者受益人以非法占有保險金為目的，采取各種欺詐手段，騙取保險人賠款的違法行為。主要表現(xiàn)為：故意虛構(gòu)保險標(biāo)的：編造未曾發(fā)生的保險事故；故意制造保險事故；對發(fā)生的保險事故編造虛假原因，或夸大損失程度：超額投保和重復(fù)保險等。(2)保險中介人的道德風(fēng)險目前我國保險市場的中介人風(fēng)險主要來自于保險代理人。由于代理人素質(zhì)參差不齊，在促進(jìn)我國保險業(yè)的快速發(fā)展的同時，又給保險經(jīng)營帶來很多風(fēng)險隱患。一些代理人利用保險公司追求保費(fèi)規(guī)模的心態(tài)，擅自做主承保業(yè)務(wù)，將不符合承保條件的人承保，以詐騙保險公司，增加了保險糾紛的發(fā)生。有的保險代理人對保險條款解釋不真實(shí)，向投保人虛假許諾保險公司的責(zé)任，誘導(dǎo)客戶投保。更用甚者制造假保單，假保費(fèi)收據(jù)騙取賠款。保險代理人的道德風(fēng)險對保險人的信譽(yù)及穩(wěn)定經(jīng)營帶來了嚴(yán)重的危機(jī)。(3)保險人的道德風(fēng)險目前實(shí)際生活中出現(xiàn)的大量保險糾紛事實(shí)表明，保險人在經(jīng)營過程中自身也存在道德風(fēng)險。由于保險單條款的專業(yè)性很強(qiáng)。具有一般知識水平的人通常難以理解條款的真實(shí)含義，這就為保險人以比較隱蔽的方式誤導(dǎo)投保人提供了客觀條件。4、經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化帶來的風(fēng)險保險業(yè)作為國民經(jīng)濟(jì)體系的一個重要組成部分，其發(fā)展必然要受到經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響和制約。經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化也會給保險業(yè)帶來風(fēng)險。例如，隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，保險公司的數(shù)量增多，競爭加劇。各保險公司為提高市場占有率，搶占市場份額，不惜降低承保條件或支付高額業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)，產(chǎn)生違規(guī)經(jīng)營現(xiàn)象，引起不正當(dāng)競爭。致使承保業(yè)務(wù)質(zhì)量低下，保險經(jīng)營成本增加，也為將來的理賠埋下了風(fēng)險。5、社會環(huán)境變化帶來的風(fēng)險中國人的理財(cái)習(xí)慣一直傾向于安全原則，往往喜歡將手中的閑置資金存入保險公司而不是購買保險，這就為保險從業(yè)人員的宣傳增加了難度，需要說服人們?nèi)ベ徺I保險。科學(xué)技術(shù)的發(fā)展使風(fēng)險損失又?jǐn)U大的趨勢，也增加了保險人理賠的額度。隨著網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的廣泛應(yīng)用，保險公司絕大部分重要部門和主要業(yè)務(wù)管理將逐步實(shí)現(xiàn)電子化，與此會帶來信息的安全保密問題，保險公司又會面臨內(nèi)部人員利用網(wǎng)絡(luò)竊取情報和黑客干擾網(wǎng)絡(luò)的風(fēng)險。四、操作風(fēng)險對保險經(jīng)營影響的定量分析(一)操作風(fēng)險度量方法簡介根據(jù)巴塞爾新協(xié)議的規(guī)定，操作風(fēng)險的度量方法主要分為自上而下和自下而上兩種，自上而下是指由監(jiān)管機(jī)構(gòu)根據(jù)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)得出統(tǒng)一的資本計(jì)提率，運(yùn)用于金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險資本測算。它是從宏觀基礎(chǔ)上對操作風(fēng)險進(jìn)行度量，不區(qū)分損失事件和損失原因。一般步驟是：確定目標(biāo)變量；確定影響目標(biāo)變量的因素；建立模型；最后，計(jì)算變量的方差，找出操作風(fēng)險所引起的目標(biāo)變量的變化。自上而下的方法主要包括基本法、標(biāo)準(zhǔn)化方法、收入模型、證券因素模型等。自下而上是指使用保險公司的內(nèi)部數(shù)據(jù)，計(jì)算自身的風(fēng)險資本。它將總體目標(biāo)分解成若干子目標(biāo)，分別考慮風(fēng)險因素和損失事件對目標(biāo)變量的影響。其一般步驟是：確定目標(biāo)變量；識別風(fēng)險類型；使用量化方法計(jì)算其數(shù)量、得出風(fēng)險資本。自下而上的方法主要包括高級法、精算損失模型、因果模型等。由于自下而上的方法對損失數(shù)據(jù)的要求非常高，它不僅要求有完善的對于操作風(fēng)險損失事件的記錄，還要求很多企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營的數(shù)據(jù)，同時要求滿足一系列的定性和定量標(biāo)準(zhǔn)，有嚴(yán)格的條件限制。而我國保險公司的現(xiàn)狀是損失數(shù)據(jù)嚴(yán)重缺乏，達(dá)不到這種方法所要求的標(biāo)準(zhǔn)，所以我們只能采取自上而下的方法。本文主要采用自上而下方法中的收入模型來測量我國保險公司的操作風(fēng)險。原因在于這一模型對數(shù)據(jù)的要求比較低，從保險公司外部就可以獲得數(shù)據(jù)。雖然計(jì)算出的結(jié)果不能與實(shí)際損失完全符合，但在一定程度上也能夠?qū)ΡｋU公司的操作風(fēng)險進(jìn)行初步的量化。[4](二)保險公司操作風(fēng)險評估——基于基本指標(biāo)法收入模型的建立與實(shí)證分析收入模型是將保險公司的凈利潤作為目標(biāo)變量，然后考慮可能引起凈利潤變化的風(fēng)險因素，這些因素有可能是市場因素，也有可能是信用因素等。凈利潤的波動在很大程度上可以被市場風(fēng)險或信用風(fēng)險因素等解釋，剩下那些不能被解釋的部分就可以認(rèn)為是保險公司的操作風(fēng)險引起的凈利潤的波動。收入模型的公式如下：Y=a+b1*X1+b2*X2。其中，Y代表凈利潤，Xi代表第i個風(fēng)險因素，bi代表凈利潤對這個風(fēng)險因素的敏感程度?？紤]到保險公司內(nèi)外部各種因素，影響我國商業(yè)保險公司盈利的主要方面包括：(1)宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境。商業(yè)保險公司利潤的增加與整體的經(jīng)濟(jì)狀況關(guān)系密切，此部分選取國內(nèi)生產(chǎn)總值增長率作為代表變量。(2)從保險公司自身來看，保險公司主要的利潤源于三差收益，因此此部分選取保費(fèi)收入與賠款支出和管理費(fèi)用之差作為代表變量；本文選取的是實(shí)際保費(fèi)收入與賠款支出和管理費(fèi)用之差。因此，上面的凈利潤模型又可以表示為：Y=a+b1*GDP+b2(Premiumincome-Claimsexpensesandadministrativeexpenses)；其中GDP代表國內(nèi)生產(chǎn)總值增長率，Claimsexpensesandadministrativeexpenses代表保費(fèi)收入與賠款支出和管理費(fèi)用之差。由操作風(fēng)險引起的利潤波動為：δ2=σ2(1-R2)。假設(shè)凈利潤的變化服從正態(tài)分布，那么在置信水平為99.9%時，操作風(fēng)險就是3.09倍因變量標(biāo)準(zhǔn)差，即OpRisk=3.09δ。(三)基于標(biāo)準(zhǔn)法的保險公司操作風(fēng)險的度量在標(biāo)準(zhǔn)法中，保險公司的業(yè)務(wù)分為財(cái)產(chǎn)損失險(Propertydamageinsurance)、責(zé)任保險(liabilityinsurance)、信用保證保險(creditguaranteeinsurance)、人壽保險(Lifeinsurance)、人身意外傷害保險(personalaccidentinsurance)和健康保險(healthinsurance)6個業(yè)務(wù)類別。標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)算操作風(fēng)險的基本思路是，保險公司的操作風(fēng)險應(yīng)該按照不同的業(yè)務(wù)類別分別計(jì)算。每一類別的操作風(fēng)險等于各類別業(yè)務(wù)的總收入乘以一個該業(yè)務(wù)類別適用的系數(shù)(用β值表示)。β值代表保險公司在特定業(yè)務(wù)類別的操作風(fēng)險損失經(jīng)驗(yàn)值與該業(yè)務(wù)類別總收入之間的關(guān)系，為對總收入提取的固定比率(一般為在0.15～0.18之間)。計(jì)算每類業(yè)務(wù)資本要求的方法是，用保險公司的基本財(cái)務(wù)指標(biāo)乘以一個β值。β值代表行業(yè)在特定業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險損失經(jīng)驗(yàn)值與代表保險公司該類業(yè)務(wù)情況并按監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)修正的基本財(cái)務(wù)指標(biāo)之間的關(guān)系。而標(biāo)準(zhǔn)法中的總資本要求是每類業(yè)務(wù)資本要求的簡單加總，即KTSA=GIi×βi。其中，KTSA為用標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)算的資本要求；GIi為6個業(yè)務(wù)類別中各業(yè)務(wù)類別過去三年的年均總收入；βi為巴塞爾委員會設(shè)定的固定百分?jǐn)?shù)，β系數(shù)建立了6個業(yè)務(wù)類別中各業(yè)務(wù)類別的總收入與資本要求之間的聯(lián)系。在標(biāo)準(zhǔn)法下的各業(yè)務(wù)類別中，總收入是個廣義指標(biāo)，代表業(yè)務(wù)經(jīng)營規(guī)模，因此也大致代表了各業(yè)務(wù)類別的操作風(fēng)險暴露。標(biāo)準(zhǔn)法把保險公司的行為細(xì)分為不同的產(chǎn)品線，每個產(chǎn)品線使用不同的風(fēng)險指標(biāo)，因而與基本指標(biāo)法比，標(biāo)準(zhǔn)法更為復(fù)雜。同時，標(biāo)準(zhǔn)法并不像基本指標(biāo)法一樣，對任何保險公司都適用，只有滿足一定的條件時，保險公司才被允許適用。在中國保監(jiān)會網(wǎng)站上財(cái)產(chǎn)損失險、責(zé)任保險、信用保證保險、人身意外傷害保險統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)一并歸為財(cái)產(chǎn)保險，而財(cái)產(chǎn)保險業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險損失經(jīng)驗(yàn)值在保險各業(yè)務(wù)類別中是最高的，其β系數(shù)不妨設(shè)為0.18，壽險和健康險可以分別假定為0.16和0.17。見下面表一(四)基本指標(biāo)法與基于標(biāo)準(zhǔn)法兩種度量方法的比較1、首先兩者都屬于自上而下的操作風(fēng)險度量方法。自上而下是指由監(jiān)管機(jī)構(gòu)根據(jù)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)得出統(tǒng)一的資本計(jì)提率，運(yùn)用于金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險資本測算。它是從宏觀基礎(chǔ)上對操作風(fēng)險進(jìn)行度量，不區(qū)分損失事件和損失原因。一般步驟是：確定目標(biāo)變量；確定影響目標(biāo)變量的因素；建立模型；最后，計(jì)算變量的方差，找出操作風(fēng)險所引起的目標(biāo)變量的變化。2、其次在標(biāo)準(zhǔn)法下的各業(yè)務(wù)類別中，總收入是個廣義指標(biāo)，代表業(yè)務(wù)經(jīng)營規(guī)模，因此也大致代表了各業(yè)務(wù)類別的操作風(fēng)險暴露。標(biāo)準(zhǔn)法把保險公司的行為細(xì)分為不同的產(chǎn)品線，每個產(chǎn)品線使用不同的風(fēng)險指標(biāo)，因而與基本指標(biāo)法比，標(biāo)準(zhǔn)法更為復(fù)雜。同時，標(biāo)準(zhǔn)法并不像基本指標(biāo)法一樣，對任何保險公司都適用，只有滿足一定的條件時，保險公司才被允許適用。3、最后為了更加準(zhǔn)確衡量各保險公司面臨的操作風(fēng)險的大小，必須逐步采用自下而上的度量方法。自下而上是指使用保險公司的內(nèi)部數(shù)據(jù)，計(jì)算自身的風(fēng)險資本。它將總體目標(biāo)分解成若干子目標(biāo)，分別考慮風(fēng)險因素和損失事件對目標(biāo)變量的影響。其一般步驟是：確定目標(biāo)變量；識別風(fēng)險類型；使用量化方法計(jì)算其數(shù)量、得出風(fēng)險資本。自下而上的方法主要包括高級法、精算損失模型、因果模型等。由于自下而上的方法對損失數(shù)據(jù)的要求非常高，它不僅要求有完善的對于操作風(fēng)險損失事件的記錄，還要求很多企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營的數(shù)據(jù)，同時要求滿足一系列的定性和定量標(biāo)準(zhǔn)，有嚴(yán)格的條件限制。而我國保險公司的現(xiàn)狀是損失數(shù)據(jù)嚴(yán)重缺乏，達(dá)不到這種方法所要求的標(biāo)準(zhǔn)。因而我國各保險公司建立損失數(shù)據(jù)庫已勢在必行。五、保險公司操作風(fēng)險防范對策(一)內(nèi)控建設(shè)中加強(qiáng)操作風(fēng)險控制的思路建立完善的內(nèi)部控制體系的重要性無可爭辯。第一，嚴(yán)格的內(nèi)部控制體系可以有效地控制保險公司雇員的金融腐敗，如獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)、交叉核對、資產(chǎn)的交叉控制、雙人簽字、超過規(guī)定金額需經(jīng)審批等等，有助于防范個人的非法活動。第二，可以在一定程度上避免“有限理性”帶來的操作風(fēng)險。完善的內(nèi)部控制體系會制定程式化、標(biāo)準(zhǔn)化的流程，有良好的培訓(xùn)及信息溝通機(jī)制，有助于彌補(bǔ)個人知識缺陷和信息不足問題。第三，完善的內(nèi)部控制體系對于防范“非理性行為傾向”至關(guān)重要?！胺抢硇浴毙袨閮A向是人們行為決策的一種習(xí)慣，單靠個人自身難以對這種風(fēng)險進(jìn)行有效的防范，尤其像后悔厭惡的非理性行為傾向，決策人自身進(jìn)行控制往往是低效率甚至是無效率的。所以要控制非理性行為傾向產(chǎn)生的操作風(fēng)險必須通過外在的強(qiáng)制力量對保險公司雇員的行為進(jìn)行限制。[5]1、完善信息披露機(jī)制，加大處罰力度一方面要引進(jìn)簡潔的操作風(fēng)險報告系統(tǒng)，通過流水線式的報告促使董事會和高級管理層對公司的整體風(fēng)險保持警惕；另一方面要引進(jìn)銀行層面的風(fēng)險報告，為滿足標(biāo)準(zhǔn)法和高級法而設(shè)計(jì)操作風(fēng)險工具或編制風(fēng)險報告。鑒于操作風(fēng)險的計(jì)量方法仍處于萌芽階段，而且操作風(fēng)險與信用風(fēng)險和市場風(fēng)險存在一定的重疊交織，所以，一個完善的報告制度必須建立在有效的風(fēng)險評估、風(fēng)險參數(shù)設(shè)計(jì)和損失數(shù)據(jù)庫基礎(chǔ)之上。由于操作風(fēng)險具有一定的獨(dú)特性，目前尚難以找到一個好的方法來管理它，所以，操作風(fēng)險的報告一方面要反映定性的結(jié)果，另一方面也要反映量化的分析結(jié)果。2、加強(qiáng)知識的學(xué)習(xí)和業(yè)務(wù)的培訓(xùn)加強(qiáng)對各層級員工的培訓(xùn)，不斷提高全體員工的綜合素質(zhì)。操作風(fēng)險管理是企業(yè)內(nèi)每一位員工的責(zé)任，每位員工都有義務(wù)提供操作風(fēng)險管理所需的信息或者采取必要的措施管理操作風(fēng)險。同樣，都有責(zé)任向上報告操作風(fēng)險情況，如經(jīng)營中存在的問題，未遵守有關(guān)的行為規(guī)則的情況、違反政策的行為或非法活動等。具體進(jìn)行日常運(yùn)營的員工直接面對操作風(fēng)險，應(yīng)該對操作風(fēng)險具有敏銳的洞察力，他們對操作風(fēng)險的理解、執(zhí)行水平往往決定了企業(yè)整體操作風(fēng)險的管控水平。因此，一定要加強(qiáng)對運(yùn)營層員工的培訓(xùn)和指導(dǎo)，增強(qiáng)其風(fēng)險意識，把好風(fēng)險關(guān)口。3、推行操作風(fēng)險損失保證金制度確保制度得到有效執(zhí)行，需要有效的激勵機(jī)制提供支持。激勵各相關(guān)崗位、相關(guān)人員做到有章必循，需要建立對責(zé)任人的激勵約束機(jī)制。操作風(fēng)險損失保證金和賠償金模型，即讓商業(yè)保險公司的經(jīng)營者為操作風(fēng)險損失支付保證金和部分賠償金?！半p金”模型還只是一種設(shè)想，兩個關(guān)鍵變量還需要在技術(shù)上做嚴(yán)密推敲，還需要依靠大量的損失事件的搜集和歷史數(shù)據(jù)庫資料驗(yàn)證，短期內(nèi)未必能夠?qū)嵤Ｆ溲芯克悸穮s提供了一個很好的借鑒，可以依托工資薪點(diǎn)和年薪，不同層級的管理者設(shè)定一定權(quán)數(shù)，繳納固定保證金，設(shè)定可操作性強(qiáng)的保證金模型，推行操作風(fēng)險損失保證金制度。A。要有效防范操作風(fēng)險，需要特別強(qiáng)化和落實(shí)風(fēng)險責(zé)任問責(zé)制，特別是各級分支機(jī)構(gòu)主要管理者?？紤]將年薪作為考核依據(jù)，同時是落實(shí)《操作風(fēng)險管理政策》中規(guī)定的“各級分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)本級機(jī)構(gòu)的操作風(fēng)險管理，主要負(fù)責(zé)人是轄內(nèi)操作風(fēng)險的第一責(zé)任人。”的要求。B。模型設(shè)定

P=(A-B)×(1+α×β)

其中：P為損失保證金；

A，為上年度年薪總額；

B，為上年度基本工資；

α，為工資薪點(diǎn)系數(shù)；

β，為操作風(fēng)險損失率。

C。損失保證金的數(shù)額確定對損失保證金數(shù)額，可借鑒減值準(zhǔn)備的計(jì)提方式，損失保證金可以采取每年多退少補(bǔ)，留存保有量的形式提取。即每年年初根據(jù)上年度年薪、基本工資、工資薪點(diǎn)變動情況和操作風(fēng)險損失率，計(jì)算應(yīng)當(dāng)提取的損失保證金的數(shù)額，與已經(jīng)繳納的保證金比較，采取補(bǔ)繳或者退回。需要說明的是，建立操作風(fēng)險損失保證金模型，建議推行保證金制度，意在探討各級管理者共同承擔(dān)操作風(fēng)險損失的可能性和必要性。保證金的繳納和發(fā)生操作風(fēng)險損失后需要承擔(dān)的比例，以及扣罰的流程等還需要繼續(xù)探索和實(shí)踐。隨著信息技術(shù)的進(jìn)步，商業(yè)保險公司改革的深入，會面臨越來越多的操作風(fēng)險管理問題。既要通過引進(jìn)西方先進(jìn)保險公司的計(jì)量模型、軟件、系統(tǒng)等手段，解決提高操作風(fēng)險管理水平問題；又要從員工素質(zhì)和合規(guī)教育、制度建立和完善等基礎(chǔ)入手，從理念、體制與機(jī)制和技術(shù)等方面全方位的改進(jìn)和提高，不斷加大物防、技防的投入，不斷提高和加大技防的水平及力度；更要系統(tǒng)地、扎實(shí)地開展操作風(fēng)險管理研究和實(shí)踐，從根本上提高管理水平。4、有條件的保險公司往綜