渝 開 發(fā)：審計(jì)報(bào)告

2023年、2024年1-10月財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)報(bào)告三、中審華會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件四、中審華會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)執(zhí)業(yè)資格證書復(fù)印件中審華會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)報(bào)告重慶朗福置業(yè)有限公司全體股東：我們審計(jì)了重慶朗福置業(yè)有限公司(以下簡稱“朗福公司”)財(cái)務(wù)報(bào)表，包括2024年10月31日、2023年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表，2024年1-10月、2023年度的利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動(dòng)表，以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注。我們認(rèn)為，后附的財(cái)務(wù)報(bào)表在所有重大方面按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制，公允反映了朗福公司2024年10月31日、2023年12月31日的財(cái)務(wù)狀況以及2024年1-10月、2023年度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。二、形成審計(jì)意見的基礎(chǔ)我們按照中國注冊會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。審計(jì)報(bào)告的“注冊會(huì)計(jì)師對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的責(zé)任”部分進(jìn)一步闡述了我們在這些準(zhǔn)則下的責(zé)任。按照中國注冊會(huì)計(jì)師職業(yè)道德守則，我們獨(dú)立于朗福公司，并履行了職業(yè)道德方面的其他責(zé)任。我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計(jì)意見提供了基礎(chǔ)。三、管理層和治理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任朗福公司管理層(以下簡稱管理層)負(fù)責(zé)按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表，使其實(shí)現(xiàn)公允反映，并設(shè)計(jì)、執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)。在編制財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，管理層負(fù)責(zé)評(píng)估朗福公司的持續(xù)經(jīng)營相關(guān)的事項(xiàng)(如適用),并運(yùn)用持續(xù)經(jīng)營假設(shè)，除非管理層計(jì)劃清算朗福公治理層負(fù)責(zé)監(jiān)督朗福公司的財(cái)務(wù)報(bào)告過程。我們的目標(biāo)是對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表整體是否不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證，并出具包含審計(jì)意見的審計(jì)報(bào)告。合理保證是高水平的保證，但并不能保證按照審計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行的審計(jì)在某一重大錯(cuò)報(bào)存在時(shí)總能發(fā)現(xiàn)。錯(cuò)報(bào)可能由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致，如果合理預(yù)期錯(cuò)報(bào)單獨(dú)或匯總起來可能影響財(cái)務(wù)報(bào)表使用者依據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表作出的經(jīng)濟(jì)決策，則通常認(rèn)為錯(cuò)報(bào)是重大的。在按照審計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行審計(jì)工作的過程中，我們運(yùn)用職業(yè)判斷，并保持職業(yè)懷(一)識(shí)別和評(píng)估由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)，設(shè)計(jì)和實(shí)施審計(jì)程序以應(yīng)對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)，并獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，作為發(fā)表審計(jì)意見的基礎(chǔ)。由于舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕于內(nèi)部控制之上，未能發(fā)現(xiàn)由于舞弊導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)高于未能發(fā)現(xiàn)由于錯(cuò)誤導(dǎo)致的重(二)了解與審計(jì)相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對(duì)(三)評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)及相關(guān)披露的合理(四)對(duì)管理層使用持續(xù)經(jīng)營假設(shè)的恰當(dāng)性得出結(jié)論。同時(shí)，根據(jù)獲取的審計(jì)證據(jù)，就可能導(dǎo)致對(duì)朗福公司持續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生重大疑慮的事項(xiàng)或情況是否存在重大不確定性得出結(jié)論。如果我們得出結(jié)論認(rèn)為存在重大不確定性，審計(jì)準(zhǔn)則要求我們在審計(jì)報(bào)告中提請(qǐng)報(bào)表使用者注意財(cái)務(wù)報(bào)表中的相關(guān)披露；如果披露不充分，我們應(yīng)當(dāng)發(fā)表非無保留意見。我們的結(jié)論基于截至審計(jì)報(bào)告日可獲得的信息。然而，未來的事項(xiàng)或情況可能導(dǎo)致朗福公司不能持續(xù)經(jīng)營。(五)評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)、結(jié)構(gòu)和內(nèi)容，并評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表是否公允反映相關(guān)交易和事項(xiàng)。我們與治理層就計(jì)劃的審計(jì)范圍、時(shí)間安排和重大審計(jì)發(fā)現(xiàn)等事項(xiàng)進(jìn)行溝通，包括溝通我們在審計(jì)中識(shí)別出的值得關(guān)注的內(nèi)部控制缺陷。中審華會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)中國注冊會(huì)計(jì)(簽名并蓋章)、考清中國注冊會(huì)計(jì)師：書泄3(簽名并蓋章)2025年1月11日2024年10月31日編制單位：重慶朗福置業(yè)有限公司單位：元幣種：人民幣資產(chǎn)附注2024年10月31日2023年12月31日六、1交易性金融資產(chǎn)應(yīng)收款項(xiàng)融資其中：應(yīng)收利息應(yīng)收股利持有待售資產(chǎn)一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)債權(quán)投資其他債權(quán)投資長期股權(quán)投資其他權(quán)益工具投資投資性房地產(chǎn)固定資產(chǎn)油氣資產(chǎn)開發(fā)支出長期待攤費(fèi)用資產(chǎn)總計(jì)公司法定代表人：主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：公司法定代表人公司法定代表人資產(chǎn)負(fù)債表(續(xù))2024年10月31日編制單位：重慶朗福置業(yè)有限公司單位：元幣種：人民幣附注2024年10月31日2023年12月31日六、11非流動(dòng)負(fù)債：資本公積未分配利潤主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：利潤表編制單位：重慶朗福置業(yè)有限公司單位：元幣種：人民幣附注2024年1-10月六、21銷售費(fèi)用管理費(fèi)用研發(fā)費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用其中：利息費(fèi)用投資收益(損失以”一"號(hào)填列)以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)終止確認(rèn)收益(損失以“-”號(hào)填凈敞口套期收益(損失以“-”號(hào)填列)公允價(jià)值變動(dòng)收益(損失以"-"號(hào)填列)信用減值損失(損失以“-”號(hào)填列)資產(chǎn)減值損失(損失以“-”號(hào)填列)資產(chǎn)處置收益(損失以“-”號(hào)填列)二、營業(yè)利潤(虧損以"-"號(hào)填列)減：營業(yè)外支出三、利潤總額(虧損總額以“-”號(hào)填列)減：所得稅費(fèi)用四、凈利潤(凈虧損以“-”號(hào)填列)(一)持續(xù)經(jīng)營凈利潤(凈虧損以“一”號(hào)填列)(二)終止經(jīng)營凈利潤(凈虧損以“一”號(hào)填列)(一)不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益1.重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃變動(dòng)額(二)將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益(一)基本每股收益(二)稀釋每股收益公司法定代表人：會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：公司法定代表人：會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：第6頁共46頁編制單位：重慶朗福置業(yè)有限公司單位：元幣種：人民幣附注2024年1-10月吸收投資收到的現(xiàn)金【發(fā)行債券收到的現(xiàn)金】四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響公司法定代表人：會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：公司法定代表人：會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：第7頁共46頁所有者權(quán)益變動(dòng)表編制單位：重慶朗福置業(yè)有限公司2024年1-101月其他權(quán)益工具三、本年增減變動(dòng)金額(減少以““號(hào)列示)1、提取益余公積2、對(duì)形東的分配：(網(wǎng))股東權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)—1、貨本公積較增股本1.本耐搜取(六)其他四、本年期末余額主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：公司法定代表人：主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：所有者權(quán)益變動(dòng)表(續(xù))編制單位：重慶朗福置業(yè)有限公司單位：元幣種：人民幣的權(quán)益工具、本年增減變動(dòng)金粱(減少以““號(hào)列示)1、批取監(jiān)余公積(四)股東權(quán)益內(nèi)漲結(jié)轉(zhuǎn)1、資本公積轉(zhuǎn)增W本的余公積彌補(bǔ)虧得2.本期使用(六)其他四，本年期術(shù)全照公司法定代表人：會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：公司法定代表人：會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：重慶朗福置業(yè)有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注重慶朗福置業(yè)有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注2023年1月1日至2024年10月31日(一)公司簡介公司名稱：重慶朗福置業(yè)有限公司注冊地址：重慶市南岸區(qū)南山街道福壽路2號(hào)營業(yè)期限：2009-10-28至無固定期限注冊資本：人民幣101,000.00萬元法定代表人：鄭強(qiáng)(二)公司的行業(yè)性質(zhì)、經(jīng)營范圍公司經(jīng)營范圍：房地產(chǎn)開發(fā)(憑資質(zhì)證書執(zhí)業(yè)),(除依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目外，憑營業(yè)執(zhí)照依法自主)。(三)公司歷史沿革重慶朗福置業(yè)有限公司(以下簡稱本公司)于2009年10月28日經(jīng)重慶工商行政管理局核準(zhǔn)成立。截至2024年10月31日，公司注冊資本101,000.00萬元，其公司持有50,500.00萬元股權(quán)，占注冊資本的50%;上海復(fù)地投資管(一)編制基礎(chǔ)本公司財(cái)務(wù)報(bào)表以持續(xù)經(jīng)營假設(shè)為基礎(chǔ)編制。根據(jù)實(shí)際發(fā)生的交民共和國財(cái)政部(以下簡稱“財(cái)政部”)頒布的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求進(jìn)行編制。(二)持續(xù)經(jīng)營本公司認(rèn)為不存在對(duì)公司未來12個(gè)月持續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生重大懷疑經(jīng)營為基礎(chǔ)編制財(cái)務(wù)報(bào)表是合理的。(一)遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明公司編制的財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，真狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。(二)會(huì)計(jì)期間采用公歷年制，自公歷每年1月1日至12月31日為一個(gè)會(huì)計(jì)年度。(三)營業(yè)周期本公司屬于房地產(chǎn)開發(fā)行業(yè)，公司的營業(yè)周期從房產(chǎn)開發(fā)至銷售變現(xiàn)，一般在12個(gè)月(四)記賬本位幣(五)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)有的期限短、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。(六)金融工具金融資產(chǎn)和金融負(fù)債在本公司成為相關(guān)金融工具合同條款的一值計(jì)量。對(duì)于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融對(duì)于不具有重大融資成分的應(yīng)收賬款，本公司按照根據(jù)附注三、(十五)收入中的會(huì)計(jì)政策2、金融資產(chǎn)的分類本公司通常根據(jù)管理金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式和金融資產(chǎn)的合同現(xiàn)金時(shí)將金融資產(chǎn)分為不同類別：以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)、以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)及以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。除非本公司改變管理金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式，在此情形下，所有受影響的相關(guān)金融資產(chǎn)在業(yè)務(wù)模式發(fā)生變更后的首個(gè)報(bào)告期間的第一天進(jìn)行重分類，否則金融資產(chǎn)進(jìn)行重分類。本公司將同時(shí)符合下列條件且未被指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金一本公司管理該金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式是以收取合同現(xiàn)金流量為目標(biāo)；-該金融資產(chǎn)的合同條款規(guī)定，在特定日期產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，僅為對(duì)本金和以未償付本此類金融資產(chǎn)主要包括貨幣資金、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款等。本公司將同時(shí)符合下列條件且未被指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金重慶朗福置業(yè)有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注融資產(chǎn)，分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其-本公司管理該金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式既以收取合同現(xiàn)金流量為目標(biāo)又以出售該金融資一該金融資產(chǎn)的合同條款規(guī)定，在特定日期產(chǎn)生的現(xiàn)金流對(duì)于非交易性權(quán)益工具投資，本公司可在初始確認(rèn)時(shí)將其不可撤銷計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)。該指定在單項(xiàng)投資的基礎(chǔ)公司將其余所有的金融資產(chǎn)分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變始確認(rèn)時(shí)，如果能夠消除或顯著減少會(huì)計(jì)錯(cuò)配，本公司可以將本應(yīng)以價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)不可撤銷地指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變管理金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式，是指本公司如何管理金融資定本公司所管理金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的來源是收取合同現(xiàn)金流量、出售金融資產(chǎn)還是兩者兼有。本公司以客觀事實(shí)為依據(jù)、以關(guān)鍵管理人員決定的對(duì)金融資產(chǎn)進(jìn)本公司對(duì)金融資產(chǎn)的合同現(xiàn)金流量特征進(jìn)行評(píng)估，以確定相關(guān)金的合同現(xiàn)金流量是否僅為對(duì)本金和以未償付本金金額為基礎(chǔ)的利息的支付。其中，本金是指金融資產(chǎn)在初始確認(rèn)時(shí)的公允價(jià)值；利息包括對(duì)貨幣時(shí)間價(jià)值、與相關(guān)的信用風(fēng)險(xiǎn)、以及其他基本借貸風(fēng)險(xiǎn)、成本和利潤的對(duì)價(jià)。此外，融資產(chǎn)合同現(xiàn)金流量的時(shí)間分布或金額發(fā)生變更的合同條款述合同現(xiàn)金流量特征的要求。3、金融資產(chǎn)的后續(xù)計(jì)量(1)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)初始確認(rèn)后，對(duì)于該類金融資產(chǎn)以公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，產(chǎn)生的利得或損失(包括利息和股利收入)計(jì)入當(dāng)期損益，除非該金融資產(chǎn)屬于套期關(guān)系的一(2)以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)初始確認(rèn)后，對(duì)于該類金融資產(chǎn)采用實(shí)際利率法以攤余成本計(jì)量。屬于任何套期關(guān)系的一部分的金融資產(chǎn)所產(chǎn)生的利得或損失，在終止確認(rèn)、按照實(shí)際利率法攤銷或確認(rèn)減值時(shí)，計(jì)入當(dāng)期損益。(3)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的債務(wù)工具投資重慶朗福置業(yè)有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注將之前計(jì)入其他綜合收益的累計(jì)利得或損失從其他綜合收益中轉(zhuǎn)出，計(jì)入當(dāng)期損益。(4)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的權(quán)益工具投資初始確認(rèn)后，對(duì)于該類金融資產(chǎn)以公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。股利收得或損失計(jì)入其他綜合收益。終止確認(rèn)時(shí)，將之前計(jì)入其他綜合收益4、金融負(fù)債的分類和后續(xù)計(jì)量本公司將金融負(fù)債分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債及以攤余(1)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債該類金融負(fù)債包括交易性金融負(fù)債(含屬于金融負(fù)債的衍生工具)和指定為以公允價(jià)值初始確認(rèn)后，對(duì)于該類金融負(fù)債以公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，除與套的利得或損失(包括利息費(fèi)用)計(jì)入當(dāng)期損益。(2)以攤余成本計(jì)量的金融負(fù)債5、金融資產(chǎn)及金融負(fù)債的列報(bào)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)分別列示，沒有相互抵消-本公司具有抵消已確認(rèn)金額的法定權(quán)力，且該種法定權(quán)力是當(dāng)前可執(zhí)行的；-本公司計(jì)劃以凈額結(jié)算，或同時(shí)變現(xiàn)該金融資產(chǎn)和清償該金融負(fù)債。6、金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的轉(zhuǎn)移及終止確認(rèn)(1)收取該金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利終止；(2)該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，且本公司將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)(3)該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，雖然本公司既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬，但是未保留對(duì)該金融資產(chǎn)的控制。金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移整體滿足終止確認(rèn)條件的，本公司將下列兩項(xiàng)金額的差額計(jì)入當(dāng)期損益：-被轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)在終止確認(rèn)日的賬面價(jià)值；-因轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)而收到的對(duì)價(jià)；金融負(fù)債(或其一部分)的現(xiàn)時(shí)義務(wù)已經(jīng)解除的，本公司終止確認(rèn)該金融負(fù)債(或該部分金融負(fù)債)。第13頁共46頁重慶朗福置業(yè)有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注7、金融資產(chǎn)的減值本公司以預(yù)期信用損失為基礎(chǔ)，對(duì)以下項(xiàng)目進(jìn)行減值會(huì)計(jì)處理并確認(rèn)損失準(zhǔn)備：-以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)；-以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的債權(quán)投資。本公司持有的其他以公允價(jià)值計(jì)量的金融資產(chǎn)不適用預(yù)期信用損值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的權(quán)益工具投資，指定為以公允價(jià)值計(jì)量(1)預(yù)期信用損失的計(jì)量預(yù)期信用損失，是指以發(fā)生違約的風(fēng)險(xiǎn)為權(quán)重的金融工具信用損失，是指本公司按照原實(shí)際利率折現(xiàn)的、根據(jù)合同應(yīng)收的所有合同現(xiàn)所有現(xiàn)金流量之間的差額，即全部現(xiàn)金短缺的現(xiàn)值。在計(jì)量預(yù)期信用損失時(shí)，本公司需考慮的最長期限為企業(yè)面臨信用整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失，是指因金融工具整個(gè)預(yù)計(jì)存續(xù)期內(nèi)所而導(dǎo)致的預(yù)期信用損失。未來12個(gè)月內(nèi)預(yù)期信用損失，是指因資產(chǎn)負(fù)債表日后12個(gè)月內(nèi)(若金融工具的預(yù)計(jì)存續(xù)期少于12個(gè)月，則為預(yù)計(jì)存續(xù)期)可能發(fā)生的金融工具違約事件而導(dǎo)致的預(yù)期信用損對(duì)于應(yīng)收賬款，本公司始終按照相當(dāng)于整個(gè)存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失備。本公司基于歷史信用損失經(jīng)驗(yàn)、使用準(zhǔn)備矩陣計(jì)算上述金融歷史經(jīng)驗(yàn)根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表日應(yīng)收對(duì)象的特定因素、以及對(duì)當(dāng)前狀除應(yīng)收賬款外，本公司對(duì)滿足下列情形的金融工具按照相當(dāng)于未來12個(gè)月內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計(jì)量其損失準(zhǔn)備，對(duì)其他金融工具按照相當(dāng)于整個(gè)存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計(jì)量其損失準(zhǔn)備：①該金融工具在資產(chǎn)負(fù)債表日只具有較低的信用風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后并未顯著增加。1)具有較低的信用風(fēng)險(xiǎn)如果金融工具的違約風(fēng)險(xiǎn)較低，借款人在短期內(nèi)履行其合同現(xiàn)金流量義務(wù)的能力很強(qiáng)，并且即便較長時(shí)期內(nèi)經(jīng)濟(jì)形勢和經(jīng)營環(huán)境存在不利變化但未必一定降低應(yīng)收對(duì)象履行其合同現(xiàn)金流量義務(wù)的能力，該金融工具被視為具有較低的信用風(fēng)險(xiǎn)。2)信用風(fēng)險(xiǎn)顯著增加本公司通過比較金融工具在資產(chǎn)負(fù)債表日發(fā)生違約的風(fēng)險(xiǎn)與在初始確認(rèn)日發(fā)生違約的風(fēng)險(xiǎn)，以確定金融工具預(yù)計(jì)存續(xù)期內(nèi)發(fā)生違約風(fēng)險(xiǎn)的相對(duì)變化，以評(píng)估金融工具的信用風(fēng)險(xiǎn)重慶朗福置業(yè)有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注在確定信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后是否顯著增加時(shí)，本公司考慮無須付人未能按合同到期日支付本金和利息的情況；②已發(fā)生的或預(yù)期的用評(píng)級(jí)(如有)的嚴(yán)重惡化；③已發(fā)生的或預(yù)期的債務(wù)人經(jīng)營成果的嚴(yán)重惡化；④現(xiàn)存的或預(yù)期的技術(shù)、市場、經(jīng)濟(jì)或法律環(huán)境變化，并將對(duì)債務(wù)人對(duì)本公司根據(jù)金融工具的性質(zhì)，本公司以單項(xiàng)金融工具或金融工具組合為基顯著增加。以金融工具組合為基礎(chǔ)進(jìn)行評(píng)估時(shí)，本公司可基(2)已發(fā)生信用減值的金融資產(chǎn)本公司在資產(chǎn)負(fù)債表日評(píng)估以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)是否已發(fā)資產(chǎn)預(yù)期未來現(xiàn)金流量具有不利影響的一項(xiàng)或多項(xiàng)事件發(fā)生時(shí)，該金融資產(chǎn)成為已發(fā)生信用減值的金融資產(chǎn)。金融資產(chǎn)已發(fā)生信用減值的證據(jù)包括下列可觀察信息發(fā)生重大財(cái)務(wù)困難；②債務(wù)人違反合同，如償付利息或本金違債務(wù)人財(cái)務(wù)困難有關(guān)的經(jīng)濟(jì)或合同考慮，給予債務(wù)人在任何其他④債務(wù)人很可能破產(chǎn)或進(jìn)行其他財(cái)務(wù)重組；⑤發(fā)行方或債務(wù)人財(cái)務(wù)困難導(dǎo)致該金融資產(chǎn)的(3)預(yù)期信用損失準(zhǔn)備的列報(bào)為反映金融工具的信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后的變化，本公司在預(yù)期信用損失，由此形成的損失準(zhǔn)備的增加或轉(zhuǎn)回金額，應(yīng)當(dāng)作為損益。對(duì)于以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)，損失準(zhǔn)備抵減該金融資產(chǎn)在資(4)核銷如果本公司不再合理預(yù)期金融資產(chǎn)合同現(xiàn)金流量能夠全部或融資產(chǎn)的賬面余額。這種減記構(gòu)成相關(guān)金融資產(chǎn)的終止確認(rèn)定債務(wù)人沒有資產(chǎn)或收入來源可產(chǎn)生足夠的現(xiàn)金流量以償還公司收回到期款項(xiàng)的程序，被減記的金融資產(chǎn)仍可能受到執(zhí)行活動(dòng)的影響。已減記的金融資產(chǎn)以后又收回的，作為減值損失的轉(zhuǎn)回計(jì)入收回當(dāng)期的損益。8、權(quán)益工具本公司發(fā)行權(quán)益工具收到的對(duì)價(jià)扣除交易費(fèi)用后，計(jì)入股東權(quán)益支付的對(duì)價(jià)和交易費(fèi)用，減少股東權(quán)益。(七)應(yīng)收賬款重慶朗福置業(yè)有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注本公司對(duì)由收入準(zhǔn)則規(guī)范的交易形成且未包含重大融資成分或不考慮不超過一年的合收賬款在組合基礎(chǔ)上采用減值矩陣確定信用損失。本公類別等共同信用風(fēng)險(xiǎn)特征將應(yīng)收賬款分為不同組別。應(yīng)收賬款按照信用組合類別預(yù)期信用損失確定依據(jù)賬齡組合的關(guān)聯(lián)方款項(xiàng)不計(jì)提壞賬準(zhǔn)備作為本公司信用風(fēng)險(xiǎn)管理的一部分，本公司利用應(yīng)收賬款賬齡為款的預(yù)期信用損失。應(yīng)收賬款的信用風(fēng)險(xiǎn)與預(yù)期信用損失率如下：預(yù)期平均損失率1年以內(nèi)(含，下同)5年以上收賬款、已有明顯跡象表明債務(wù)人很可能無法履行還款義務(wù)的應(yīng)收賬款等，本公司將該應(yīng)收賬款作為已發(fā)生信用減值的應(yīng)收款項(xiàng)并按照單項(xiàng)工具整個(gè)存續(xù)期的預(yù)期信用損失計(jì)量損失(八)其他應(yīng)收款本公司對(duì)其他應(yīng)收款按歷史經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)和前瞻性信息，確定預(yù)期信的增加或轉(zhuǎn)回金額，作為減值損失或利得計(jì)入當(dāng)期損益。對(duì)于有客觀證據(jù)表明其已發(fā)生信用減值的，如：與對(duì)方存在爭議或他應(yīng)收款、已有明顯跡象表明債務(wù)人很可能無法履行還款義務(wù)的其他應(yīng)其他應(yīng)收款作為已發(fā)生信用減值的其他應(yīng)收款并按照單項(xiàng)工具整個(gè)存續(xù)期的預(yù)期信用損失計(jì)量損失準(zhǔn)備。對(duì)于其他性質(zhì)的其他應(yīng)收款，作為具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的組合，信用損失率計(jì)算預(yù)期信用損失，并考慮歷史數(shù)據(jù)收集期間的經(jīng)濟(jì)狀況、來經(jīng)濟(jì)狀況預(yù)測。其他應(yīng)收款按照信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，組合類別及確定依據(jù)如重慶朗福置業(yè)有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注組合類別預(yù)期信用損失確定依據(jù)賬齡組合的關(guān)聯(lián)方款項(xiàng)不計(jì)提壞賬準(zhǔn)備作為本公司信用風(fēng)險(xiǎn)管理的一部分，本公司利用其他應(yīng)收款賬齡應(yīng)收款的預(yù)期信用損失。其他應(yīng)收款的信用風(fēng)險(xiǎn)與預(yù)期信用損失率如下：預(yù)期平均損失率1年以內(nèi)(含，下同)1至2年2至3年3至4年5年以上本公司存貨分為：在開發(fā)經(jīng)營過程中為出售或耗用而持有的開發(fā)的開發(fā)成本、開發(fā)產(chǎn)品以及意圖出售而暫時(shí)出租的開發(fā)產(chǎn)2、存貨的計(jì)價(jià)方法(1)項(xiàng)目開發(fā)時(shí)，開發(fā)用土地按開發(fā)產(chǎn)品占地面積計(jì)算分?jǐn)傆?jì)入項(xiàng)目的開發(fā)成本。(2)其他開發(fā)成本按開發(fā)產(chǎn)品可售建筑面積平均法核算。(3)意圖出售而暫時(shí)出租的開發(fā)產(chǎn)品按照同類固定資產(chǎn)的預(yù)計(jì)使用年限分期平均攤銷。(4)如果公共配套設(shè)施早于有關(guān)開發(fā)產(chǎn)品完工的，在公共配套設(shè)施完工決算后，按有關(guān)開發(fā)項(xiàng)目的建筑面積分配計(jì)入有關(guān)開發(fā)項(xiàng)目的開發(fā)成本；如果公共配品完工的，則先由有關(guān)開發(fā)產(chǎn)品預(yù)提公共配套設(shè)施費(fèi)，待公共配套設(shè)施完工決算后再發(fā)生數(shù)與預(yù)提數(shù)之間的差額調(diào)整有關(guān)開發(fā)產(chǎn)品成本。3、存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)及存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提方法期末在對(duì)存貨進(jìn)行全面清查的基礎(chǔ)上，按照存貨的成本與可開發(fā)產(chǎn)品以該存貨的估計(jì)售價(jià)減去估計(jì)的銷售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后凈值；開發(fā)成本以估計(jì)售價(jià)減去至完工時(shí)估計(jì)將要發(fā)生的成本、后的金額，確定其可變現(xiàn)凈值；為執(zhí)行銷售合同而持有的存貨，其可變現(xiàn)凈值以合同價(jià)值為基礎(chǔ)計(jì)算，若持有存貨的數(shù)量多于銷售合同訂購數(shù)量的，超出部分的存般銷售價(jià)格為基礎(chǔ)計(jì)算。以前減記存貨價(jià)值的影響因素已經(jīng)消失的，減記的金額予以恢復(fù)，并在原跌價(jià)準(zhǔn)備金額內(nèi)轉(zhuǎn)回，轉(zhuǎn)回的金額計(jì)入當(dāng)期損在期末結(jié)賬前處理完畢，計(jì)入當(dāng)期損益。(十)固定資產(chǎn)1、固定資產(chǎn)的確認(rèn)條件計(jì)年度的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)在同時(shí)滿足下列條件時(shí)予以確認(rèn)：①與該利益很可能流入本公司；②該固定資產(chǎn)的成本能夠可靠地計(jì)量。2、固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)方法(1)購入的固定資產(chǎn)，以實(shí)際支付的買價(jià)、包裝費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、安裝成本、交納的有關(guān)稅金以及為使固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前發(fā)生的可直接歸屬于該資產(chǎn)的其他支出計(jì)價(jià)；(2)自行建造的固定資產(chǎn)，按建造過程中實(shí)際發(fā)生的全部支出計(jì)價(jià)；(3)投資者投入的固定資產(chǎn)，按投資各方確認(rèn)的價(jià)值入賬；(4)固定資產(chǎn)的后續(xù)支出，根據(jù)這些后續(xù)支出是否能夠提高相關(guān)固定資產(chǎn)原先預(yù)計(jì)的創(chuàng)(5)盤盈的固定資產(chǎn)，按同類或類似固定資產(chǎn)的市場價(jià)格，減去按該項(xiàng)資產(chǎn)的新舊程度估計(jì)的價(jià)值損耗后的余額，作為入賬價(jià)值。如果同類或類似固定資產(chǎn)不(6)接受捐贈(zèng)的固定資產(chǎn)，按同類資產(chǎn)的市場價(jià)格，或根據(jù)所提供的有關(guān)憑證計(jì)價(jià)；接受捐贈(zèng)固定資產(chǎn)時(shí)發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，計(jì)入固定資產(chǎn)價(jià)值。3、固定資產(chǎn)的折舊方法本公司將固定資產(chǎn)的成本扣除預(yù)計(jì)凈殘值和累計(jì)減值準(zhǔn)備后在其使用壽命內(nèi)按年限平折舊年限(年)殘值率(%)年折舊率(%)4辦公及電子設(shè)備4折舊年限(年)殘值率(%)年折舊率(%)544置費(fèi)用后的凈額與固定資產(chǎn)未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間較高者確定。當(dāng)固定資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，將固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值減記至可收回金額，減記的金額確認(rèn)為固定資產(chǎn)減值損失，計(jì)入當(dāng)期損益，同時(shí)計(jì)提相資產(chǎn)在剩余使用壽命內(nèi)，系統(tǒng)地分?jǐn)傉{(diào)整后的固定資產(chǎn)賬面價(jià)值(扣除預(yù)計(jì)凈殘值)。(十一)借款費(fèi)用借款費(fèi)用，包括借款利息、折價(jià)或者溢價(jià)的攤銷、輔助費(fèi)用以及因本公司發(fā)生的借款費(fèi)用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的資本化，計(jì)入相關(guān)的資產(chǎn)成本；其他借款費(fèi)用，在發(fā)生時(shí)根據(jù)其發(fā)生額確認(rèn)為費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)符合資本化條件的資產(chǎn)，是指需要經(jīng)過相當(dāng)長時(shí)間的購建或者使用或者可銷售狀態(tài)的固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)和存貨等資產(chǎn)。借款費(fèi)用同時(shí)滿足以下條件時(shí)開始資本化：①資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生，或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而支付的現(xiàn)金、轉(zhuǎn)移非現(xiàn)金資產(chǎn)的支出；②借款費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生；③為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)所必要的估計(jì)或2、借款費(fèi)用資本化期間資本化期間，指從借款費(fèi)用開始資本化時(shí)點(diǎn)到本化的期間不包括在內(nèi)。止資本化。當(dāng)購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)中部分項(xiàng)目分別完部分資產(chǎn)借款費(fèi)用停止資本化。購建或者生產(chǎn)的資產(chǎn)各部分分別完工，但必須等到整體完工后才可使用或可對(duì)外銷售的，在該資產(chǎn)整體完工時(shí)停止借款費(fèi)用資本化。重慶朗福置業(yè)有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注3、暫停資本化期間符合資本化條件的資產(chǎn)在購建或者生產(chǎn)過程中發(fā)生的非正常中3個(gè)月的，則借款費(fèi)用暫停資本化。該項(xiàng)中斷如果是所購建或生產(chǎn)的符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)或者可銷售狀態(tài)必要的程序，則借款費(fèi)用繼續(xù)資本的借款費(fèi)用確認(rèn)為當(dāng)期損益，直至資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)活動(dòng)對(duì)于為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入的專門借款，以生的借款費(fèi)用，減去尚未動(dòng)用的借款資金存入銀行取得的利息收入投資收益后的金額，來確定借款費(fèi)用的資本化金對(duì)于為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而占用的一般借款，購建專門借款部分的資產(chǎn)支出期初期末加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的般借款應(yīng)予資本化的利息金額，資本化率根據(jù)一般借款加權(quán)平均利率計(jì)算確定。在資本化期間內(nèi)，外幣專門借款本金及其利息的匯兌差額，應(yīng)當(dāng)予資本化條件的資產(chǎn)的成本。而除外幣專門借款之外(十二)合同負(fù)債1、合同負(fù)債的確認(rèn)方法合同負(fù)債，是指本公司已收或應(yīng)收客戶對(duì)價(jià)而應(yīng)向客戶轉(zhuǎn)讓商品或服務(wù)的義同一合同下的合同資產(chǎn)和合同負(fù)債以凈額列示。(十三)職工薪酬職工薪酬，是指企業(yè)為獲得職工提供的服務(wù)或解除勞動(dòng)關(guān)系而給補(bǔ)償。職工薪酬包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長期職工工配偶、子女、受贍養(yǎng)人、已故員工遺屬及其他受益人等的福利，也屬于職工薪酬。1、短期薪酬公司在職工提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，將實(shí)際發(fā)生或按規(guī)定的基準(zhǔn)和比例計(jì)提的職工工資、獎(jiǎng)金、醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、工傷保險(xiǎn)費(fèi)和生育保險(xiǎn)費(fèi)等社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)和住房計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。本公司在職工提供服務(wù)從而增加了其未來享有的帶薪缺勤權(quán)利時(shí)相關(guān)的職工薪酬，并以累積未行使權(quán)利而增加的預(yù)期支付金額計(jì)量。本缺勤的會(huì)計(jì)期間確認(rèn)與非累積帶薪缺勤相關(guān)的職工薪酬。本公司在利潤分享計(jì)劃同時(shí)滿足下列條件時(shí)確認(rèn)相關(guān)的應(yīng)付職工現(xiàn)在具有支付職工薪酬的法定義務(wù)或推定義務(wù)；②因利潤分享計(jì)劃重慶朗福置業(yè)有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注屬于下列三種情形之一的，視為義務(wù)金額能夠可靠估計(jì)：①在公司已確定應(yīng)支付的薪酬金額。②該短期利潤分享計(jì)劃的式。③過去的慣例為本公司確定推定義務(wù)金額提供了明顯證據(jù)。2、離職后福利-設(shè)定提存計(jì)劃本公司在職工提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，將根據(jù)設(shè)定提存計(jì)劃計(jì)算的應(yīng)繳存金額確認(rèn)為負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。根據(jù)設(shè)定提存計(jì)劃，預(yù)期不會(huì)年度報(bào)告期結(jié)束后十二個(gè)月內(nèi)支付全部應(yīng)繳存金額的，將全部應(yīng)繳存3、辭退福利本公司向職工提供辭退福利的，在下列兩者孰早日確認(rèn)辭退福利產(chǎn)生的職工薪酬負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益：①本公司不能單方面撤回因解除勞動(dòng)關(guān)系利時(shí)。②本公司確認(rèn)與涉及支付辭退福利的重組相關(guān)的成本或費(fèi)用時(shí)條款的規(guī)定，合理預(yù)計(jì)并確認(rèn)辭退福利產(chǎn)生的應(yīng)付職工薪酬。辭退報(bào)告期結(jié)束后十二個(gè)月內(nèi)完全支付的，適用短期薪酬的相關(guān)規(guī)定；辭退福期結(jié)束后十二個(gè)月內(nèi)不能完全支付的，適用其他長期職工福利的有關(guān)規(guī)定。(十四)預(yù)計(jì)負(fù)債本公司涉及訴訟、債務(wù)擔(dān)保等事項(xiàng)時(shí)，如果該事項(xiàng)很可能需要未務(wù)、其金額能夠可靠計(jì)量的，確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債。1、預(yù)計(jì)負(fù)債的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)與或有事項(xiàng)相關(guān)的義務(wù)同時(shí)滿足下列條件的，應(yīng)當(dāng)確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債：a.該義務(wù)是本公司承擔(dān)的現(xiàn)時(shí)義務(wù)；b.履行該義務(wù)很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出本公司；c.該義務(wù)的金額能夠可靠地計(jì)量。2、預(yù)計(jì)負(fù)債的計(jì)量方法本公司預(yù)計(jì)負(fù)債按履行相關(guān)現(xiàn)時(shí)義務(wù)所需的支出的最佳估計(jì)數(shù)進(jìn)行初始計(jì)量。(十五)收入收入是本公司在日?；顒?dòng)中形成的、會(huì)導(dǎo)致股東權(quán)本公司在履行了合同中的履約義務(wù)，即在客戶取得相關(guān)商品或服合同中包含兩項(xiàng)或多項(xiàng)履約義務(wù)的，本公司在合同開始日，按照商品或服務(wù)的單獨(dú)售價(jià)的相對(duì)比例，將交易價(jià)格分?jǐn)傊粮鲉雾?xiàng)重慶朗福置業(yè)有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注履約義務(wù)的交易價(jià)格計(jì)量收入。附有客戶額外購買選擇權(quán)(例如客戶獎(jiǎng)勵(lì)積分、未來購買商品的折扣券等)的合同，本公司評(píng)估該選擇權(quán)是否向客戶提供了一項(xiàng)重大權(quán)利。提供重大權(quán)利的，本公司將其作為單項(xiàng)履約義務(wù)。附有質(zhì)量保證條款的合同，本保證的性質(zhì)進(jìn)行分析，如果質(zhì)量保證在向客戶保證所銷售的商品符合項(xiàng)單獨(dú)服務(wù)，本公司將其作為單項(xiàng)履約義務(wù)。否則，本公司按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第13號(hào)一一或有事項(xiàng)》的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。交易價(jià)格是本公司因向客戶轉(zhuǎn)讓商品或服務(wù)而預(yù)期有權(quán)收方收取的款項(xiàng)。本公司確認(rèn)的交易價(jià)格不超過在相關(guān)不確定性消除時(shí)不會(huì)發(fā)生重大轉(zhuǎn)回的金額。有權(quán)收取的對(duì)價(jià)是非現(xiàn)金形式時(shí)，本公司按照非現(xiàn)金對(duì)價(jià)的公允價(jià)值確定交易價(jià)格。非現(xiàn)金對(duì)價(jià)的公允價(jià)值不能合理估計(jì)的，本公司品或提供服務(wù)的單獨(dú)售價(jià)間接確定交易價(jià)格。預(yù)期將退還給客戶的款項(xiàng)作為退貨負(fù)債，不計(jì)入交易價(jià)格。合同中存在重大融資成分的，本公司按照假定客戶在取得即以現(xiàn)金支付的應(yīng)付金額確定交易價(jià)格。該交易價(jià)格與合同對(duì)價(jià)之間的差額，在合同期間內(nèi)采用實(shí)際利率法攤銷。合同開始日，本公司預(yù)計(jì)客戶取得商品或服務(wù)控間隔不超過一年的，不考慮合同中存在的重大融資成分。滿足下列條件之一時(shí)，本公司屬于在某一段時(shí)間內(nèi)履行履約義務(wù)，(1)客戶在本公司履約的同時(shí)即取得并消耗本公司履約所帶來的經(jīng)濟(jì)利益；(2)客戶能夠控制本公司履約過程中在建的商品；(3)本公司履約過程中所產(chǎn)出的商品具有不可替代用途，且本公司在整個(gè)合同期間內(nèi)有權(quán)就累計(jì)至今已完成的履約部分收取款項(xiàng)。對(duì)于在某一時(shí)段內(nèi)履行的履約義務(wù)，本公司在該段時(shí)間內(nèi)按照履約進(jìn)度不能合理確定時(shí)，本公司已經(jīng)發(fā)生的成本預(yù)計(jì)能夠得到補(bǔ)償?shù)?，按照額確認(rèn)收入，直到履約進(jìn)度能夠合理確定為對(duì)于在某一時(shí)點(diǎn)履行的履約義務(wù)，本公司在客戶取得相關(guān)商品或服入。在判斷客戶是否已取得商品或服務(wù)控制權(quán)時(shí)，本公司會(huì)考慮下列跡象：(1)本公司就該商品或服務(wù)享有現(xiàn)時(shí)收款權(quán)利；(2)本公司已將該商品的實(shí)物轉(zhuǎn)移給客戶；(3)本公司已將該商品的法定所有權(quán)或所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給客戶；(4)客戶已接受該商品或服務(wù)等。本公司已向客戶轉(zhuǎn)讓商品或服務(wù)而有權(quán)收取對(duì)價(jià)的權(quán)利(且該權(quán)利取決于時(shí)間流逝之外的其他因素)作為合同資產(chǎn)列示。本公司擁有的、無條件(僅取決于時(shí)間流逝)向客戶收取對(duì)價(jià)的權(quán)利作為應(yīng)收款項(xiàng)列示。本公司已收或應(yīng)收客戶對(duì)價(jià)而應(yīng)向客戶轉(zhuǎn)讓商品或服務(wù)的2、結(jié)合本公司實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)，各業(yè)務(wù)類型具體收入確認(rèn)方式及計(jì)量方法(1)簽訂了商品房銷售合同，且該銷售合同已在政府職能部門予以備案；(2)開發(fā)產(chǎn)品已經(jīng)完工并驗(yàn)收合格，公司已取得向業(yè)主交房的法定手續(xù)；(3)公司遵照銷售合同中約定的接房通知方式，向業(yè)主寄送交房通知書；(4)取得了業(yè)主付款證明(通常收到銷售合同全款)。(十六)合同成本為取得合同發(fā)生的增量成本是指本公司不取得合同就不會(huì)發(fā)收回的，本公司將其作為合同取得成本確認(rèn)為一項(xiàng)資產(chǎn)能夠收回的增量成本之外的其他支出于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。為履行合同發(fā)生的成本，不屬于存貨等其他企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)-該成本與一份當(dāng)前或預(yù)期取得的合同直接相關(guān)，包括直接人工、直接材料、制造費(fèi)用(或類似費(fèi)用)、明確由客戶承擔(dān)的成本以及僅因該合同而發(fā)生的其他成本；-該成本增加了本公司未來用于履行履約義務(wù)的資源；-該成本預(yù)期能夠收回。合同取得成本確認(rèn)的資產(chǎn)和合同履約成本確認(rèn)的資產(chǎn)(以下簡稱“與合同成本有關(guān)的資產(chǎn)”)采用與該資產(chǎn)相關(guān)的商品或服務(wù)收入確認(rèn)相同的基礎(chǔ)進(jìn)行攤銷，計(jì)入當(dāng)期損益。當(dāng)與合同成本有關(guān)的資產(chǎn)的賬面價(jià)值高于下列兩項(xiàng)的差額時(shí)，本公司對(duì)超出部分計(jì)提減-本公司因轉(zhuǎn)讓與該資產(chǎn)相關(guān)的商品或服務(wù)預(yù)期能夠取得的剩余對(duì)價(jià)；-為轉(zhuǎn)讓該相關(guān)商品或服務(wù)估計(jì)將要發(fā)生的成本。(十八)政府補(bǔ)助政府補(bǔ)助是指本公司從政府無償取得貨幣性資產(chǎn)或非貨幣性資產(chǎn)，司所有者投入的資本。政府補(bǔ)助在能夠滿足政府補(bǔ)助所附條件，并能夠收到時(shí)，予以確認(rèn)。政府補(bǔ)助為貨幣性資產(chǎn)的，按照收到或應(yīng)收的金額計(jì)量。政府補(bǔ)助為非政府補(bǔ)助分為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助和與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。本建或以其他方式形成長期資產(chǎn)的政府補(bǔ)助作為與資產(chǎn)相關(guān)的政府相關(guān)之外的其他政府補(bǔ)助作為與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。與資產(chǎn)相關(guān)的政收益，并在相關(guān)資產(chǎn)使用壽命內(nèi)按照合理、系統(tǒng)的方法重慶朗福置業(yè)有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注收益相關(guān)的政府補(bǔ)貼，如果政府補(bǔ)貼用于補(bǔ)償公司以后延收益，并在確認(rèn)相關(guān)費(fèi)用的期間，計(jì)入其他收益；如果政府補(bǔ)貼用關(guān)費(fèi)用或損失的，直接計(jì)入當(dāng)期損益其他收益。已確認(rèn)的政府遞延收益時(shí)，沖減相關(guān)遞延收益賬面余額，超出部分計(jì)入當(dāng)期損益；(十九)遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債根據(jù)資產(chǎn)和負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)與其賬面價(jià)值的差額(暫時(shí)性差異)計(jì)算確認(rèn)。對(duì)于按照稅法規(guī)定能夠于以后年度抵減應(yīng)納稅所得額的可抵扣虧損，視同暫時(shí)性差異確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)。遞延所得稅資產(chǎn)的確認(rèn)以公司很可能取得用來抵扣可抵扣暫時(shí)性款抵減的應(yīng)納稅所得額為限。對(duì)子公司及聯(lián)營企業(yè)投資相關(guān)的暫時(shí)性資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債，予以確認(rèn)。但本公司能夠異在可預(yù)見的未來很可能不會(huì)轉(zhuǎn)回的，不予確認(rèn)。對(duì)于商譽(yù)的初始確認(rèn)產(chǎn)生的暫時(shí)性差異，不確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅會(huì)計(jì)利潤也不影響應(yīng)納稅所得額(或可抵扣虧損)的非企業(yè)合并的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負(fù)債的初始確認(rèn)形成的暫時(shí)性差異，不確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債。在資產(chǎn)負(fù)債表日，遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債按照預(yù)期收回該資產(chǎn)或清對(duì)于不是企業(yè)合并、交易發(fā)生時(shí)既不影響會(huì)計(jì)利潤也不影響應(yīng)納稅所得額(或可抵扣虧損)、且初始確認(rèn)的資產(chǎn)和負(fù)債導(dǎo)致產(chǎn)生等額應(yīng)納稅暫時(shí)性差異和可抵扣暫時(shí)性差異的單項(xiàng)交易(包括承租人在租賃期開始日初始確認(rèn)租賃負(fù)債并計(jì)入使用權(quán)資產(chǎn)的租賃交易，以及因固定資產(chǎn)等存在棄置義務(wù)而確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債并計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本的交易等，以下簡會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋第16號(hào)的單項(xiàng)交易),不適用《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第18號(hào)——所得稅》第十一條(二)、第十三條關(guān)于豁免初始確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債和遞延所得稅資產(chǎn)的規(guī)定。對(duì)該交易因資產(chǎn)和負(fù)債的初始確認(rèn)所產(chǎn)生的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異和可抵扣暫時(shí)性差異，根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第18號(hào)——所得稅》等有關(guān)規(guī)定，在交易發(fā)生時(shí)分別確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅負(fù)債和遞(二十)租賃租賃，是指在一定期間內(nèi)，出租人將資產(chǎn)的使用權(quán)讓與承租人以獲取對(duì)價(jià)的合同。在合同開始日，本公司評(píng)估合同是否為租賃或者包含租賃。如果合定期間內(nèi)控制一項(xiàng)或多項(xiàng)已識(shí)別資產(chǎn)使用的權(quán)利以換取對(duì)價(jià)，則該合同為租賃或者包含租為確定合同是否讓渡了在一定期間內(nèi)控制已識(shí)別資產(chǎn)使用的權(quán)利，本公司進(jìn)行如下評(píng)重慶朗福置業(yè)有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注-合同是否涉及已識(shí)別資產(chǎn)的使用。已識(shí)別資產(chǎn)可能由合同明確指定或在資產(chǎn)可供客戶使用時(shí)隱性指定，并且該資產(chǎn)在物理上可區(qū)分，或者如果資產(chǎn)的某部理上不可區(qū)分但實(shí)質(zhì)上代表了該資產(chǎn)的全部產(chǎn)能，從而使客戶獲乎全部經(jīng)濟(jì)利益。如果資產(chǎn)的供應(yīng)方在整個(gè)使用期間擁有對(duì)該資-承租人是否有權(quán)獲得在使用期間內(nèi)因使用已識(shí)別資產(chǎn)所產(chǎn)生的幾乎全部經(jīng)濟(jì)利益；-承租人是否有權(quán)在該使用期間主導(dǎo)已識(shí)別資產(chǎn)的使用。合同中同時(shí)包含多項(xiàng)單獨(dú)租賃的，承租人和出租人將合同予以分賃進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。合同中同時(shí)包含租賃和非租賃部分的，承租人和出租分進(jìn)行分拆。在分拆合同包含的租賃和非租賃部分時(shí)，承租人按租賃部分的單獨(dú)價(jià)格之和的相對(duì)比例分?jǐn)偤贤瑢?duì)價(jià)。出租人按《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第14號(hào)——收入》中關(guān)于交易價(jià)格分?jǐn)偟囊?guī)定分?jǐn)偤贤瑢?duì)1、本公司作為承租人在租賃期開始日，本公司對(duì)租賃確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債。使用初始計(jì)量，包括租賃負(fù)債的初始計(jì)量金額、在租賃期開始日或之前支付的租賃付款額(扣除已享受的租賃激勵(lì)相關(guān)金額),發(fā)生的初始直接費(fèi)用以及為拆卸及移除租賃資產(chǎn)、復(fù)原租賃資產(chǎn)所在場地或?qū)⒆赓U資產(chǎn)恢復(fù)至租賃條款約定狀態(tài)預(yù)計(jì)將發(fā)生的成本公司使用直線法對(duì)使用權(quán)資產(chǎn)計(jì)提折舊。對(duì)能夠合理確定租賃所有權(quán)的，本公司在租賃資產(chǎn)剩余使用壽命內(nèi)計(jì)提折舊。否則，租賃資產(chǎn)在租賃期與租賃資產(chǎn)剩余使用壽命兩者孰短的期間內(nèi)計(jì)提折舊。本公司按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第8號(hào)——資產(chǎn)減值》的規(guī)定來確定使用權(quán)資產(chǎn)是否已發(fā)生減值，并對(duì)已識(shí)別的減值損失進(jìn)行會(huì)計(jì)處租賃負(fù)債按照租賃期開始日尚未支付的租賃付款額的現(xiàn)值進(jìn)行內(nèi)含利率。無法確定租賃內(nèi)含利率的，采用本公司增量借款利率作為折現(xiàn)租賃付款額是指本公司向出租人支付的與在租賃期內(nèi)使用租賃資產(chǎn)的權(quán)利相關(guān)的款項(xiàng)，-固定付款額及實(shí)質(zhì)固定付款額，存在租賃激勵(lì)的，扣除租賃激勵(lì)相關(guān)金額；-取決于指數(shù)或比率的可變租賃付款額；-本公司合理確定將行使的購買選擇權(quán)的行權(quán)價(jià)格；一租賃期反映出本公司將行使終止租賃選擇權(quán)的，行使終止租賃選擇權(quán)需支付的款項(xiàng)；-根據(jù)本公司提供的擔(dān)保余值預(yù)計(jì)應(yīng)支付的款項(xiàng)。本公司按照固定的周期性利率計(jì)算租賃負(fù)債在租賃期內(nèi)各期間的利息費(fèi)用，并計(jì)入當(dāng)期重慶朗福置業(yè)有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。未納入租賃負(fù)債計(jì)量的可變租賃付款額在實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。租賃期開始日后，發(fā)生下列情形的，本公司按照變動(dòng)后租賃付款額的現(xiàn)值重新計(jì)量租賃-根據(jù)擔(dān)保余值預(yù)計(jì)的應(yīng)付金額發(fā)生變動(dòng)；-用于確定租賃付款額的指數(shù)或比率發(fā)生變動(dòng)；-本公司對(duì)購買選擇權(quán)、續(xù)租選擇權(quán)或終止租賃選擇權(quán)的評(píng)估結(jié)果發(fā)生變化，或續(xù)租選擇權(quán)或終止租賃選擇權(quán)的實(shí)際行使情況與原評(píng)估結(jié)果不一致。在對(duì)租賃負(fù)債進(jìn)行重新計(jì)量時(shí)，本公司相應(yīng)調(diào)整使用權(quán)資產(chǎn)的賬面價(jià)值。使用權(quán)資產(chǎn)的賬面價(jià)值已調(diào)減至零，但租賃負(fù)債仍需進(jìn)一步調(diào)減的，本公司將剩余金額計(jì)入當(dāng)期損益。本公司已選擇對(duì)短期租賃(租賃期不超過12個(gè)月的租賃)和低價(jià)值資產(chǎn)租賃不確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債，并將相關(guān)的租賃付款額在租賃期內(nèi)各個(gè)期間按照直線法計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。2、本公司作為出租人在租賃開始日，本公司將租賃分為融資租賃和經(jīng)營租賃。融資租賃是指無論所有權(quán)最終是否轉(zhuǎn)移但實(shí)質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與租賃資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的幾乎全部風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的租賃。經(jīng)營租賃是指除融資租賃以外的其他租賃。本公司作為轉(zhuǎn)租出租人，將原租賃及轉(zhuǎn)租賃合同作為兩個(gè)合同單獨(dú)核使用權(quán)資產(chǎn)，而不是原租賃的標(biāo)的資產(chǎn)，對(duì)轉(zhuǎn)租賃進(jìn)行分類。如果原租賃為短期租賃且本公司選擇對(duì)原租賃應(yīng)用上述短期租賃的簡化處理，本公司將該轉(zhuǎn)租賃分類為經(jīng)營租賃。融資租賃下，在租賃期開始日，本公司對(duì)融資租賃確認(rèn)應(yīng)收融資租賃款，并終止確認(rèn)融資租賃資產(chǎn)。本公司對(duì)應(yīng)收融資租賃款進(jìn)行初始計(jì)量時(shí)，將租賃投資凈額作為應(yīng)收融資租賃款的入賬價(jià)值。租賃投資凈額為未擔(dān)保余值和租賃期開始日尚未收到的租賃收款額按照租賃內(nèi)含利率折現(xiàn)的現(xiàn)值之和。租賃收款額，是指本公司因讓渡在租賃期內(nèi)使用租賃資產(chǎn)的權(quán)利而應(yīng)向承租人收取的款項(xiàng)，包括：-承租人需支付的固定付款額及實(shí)質(zhì)固定付款額，存在租賃激勵(lì)的，扣除租賃激勵(lì)相關(guān)-取決于指數(shù)或比率的可變租賃付款額；一購買選擇權(quán)的行權(quán)價(jià)格，前提是合理確定承租人將行使該選擇權(quán)；-承租人行使終止租賃選擇權(quán)需支付的款項(xiàng)，前提是租賃期反映出承租人將行使終止租賃選擇權(quán)；-由承租人、與承租人有關(guān)的一方以及有經(jīng)濟(jì)能力履行擔(dān)保義務(wù)的獨(dú)立第三方向本公司重慶朗福置業(yè)有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注本公司按照固定的周期性利率計(jì)算并確認(rèn)租賃期內(nèi)各個(gè)期間的利款的終止確認(rèn)和減值按附注三、(六)金融工具7所述的會(huì)計(jì)政策進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。未納入租賃投資凈額計(jì)量的可變租賃付款額在實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。經(jīng)營租賃的租賃收款額在租賃期內(nèi)按直線法確認(rèn)為租金收入。租賃有關(guān)的初始直接費(fèi)用予以資本化，在租賃期內(nèi)按照與租金收入確認(rèn)相同的基礎(chǔ)進(jìn)行分?jǐn)偅制谟?jì)入當(dāng)期損益。未計(jì)入租賃收款額的可變租賃付款額在實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。(一)重要會(huì)計(jì)政策變更1、2023年度(1)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋第16號(hào)》財(cái)政部于2022年11月30日發(fā)布了《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋第16號(hào)》(以下簡稱“解釋16號(hào)")。根據(jù)解釋16號(hào)：對(duì)于不是企業(yè)合并、交易發(fā)生時(shí)既不影響會(huì)計(jì)利潤也不影響應(yīng)納稅所得額(或可抵扣虧損)、且初始確認(rèn)的資產(chǎn)和負(fù)債導(dǎo)致產(chǎn)生等額應(yīng)納稅暫時(shí)性差異和可抵扣暫時(shí)性差異的單項(xiàng)交易，不再豁免初始確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債和遞延所得稅資產(chǎn)。債的初始確認(rèn)所產(chǎn)生的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異和可抵扣暫時(shí)性差異，在交根據(jù)解釋16號(hào)的規(guī)定，本公司決定于2023年1月1日?qǐng)?zhí)行上述規(guī)定，并在2023年度財(cái)務(wù)報(bào)表中對(duì)2022年1月1日之后發(fā)生的該等單項(xiàng)交易追溯應(yīng)用，該變更對(duì)2023年1月1日及2022年度財(cái)務(wù)報(bào)表無影響。(2)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋第17號(hào)》財(cái)政部于2023年10月25日發(fā)布了《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋第17號(hào)》(以下簡稱“解釋17號(hào)")。根據(jù)解釋17號(hào)：關(guān)于售后租回交易的會(huì)計(jì)處理售后租回交易中的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓屬于銷售的，在租賃期開始日后，承租則第21號(hào)——租賃》第二十條的規(guī)定對(duì)售后租回所形成的使用權(quán)資產(chǎn)進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，并按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第21號(hào)——租賃》第二十三條至第二十九條的規(guī)定對(duì)售后租回所形成的租賃負(fù)債進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。承租人在對(duì)售后租回所形成的租賃負(fù)債進(jìn)行后續(xù)計(jì)量時(shí)，確定租賃付款額或變更后租賃付款額的方式不得導(dǎo)致其確認(rèn)與租回所獲得的使用權(quán)有關(guān)的利得或損租賃變更導(dǎo)致租賃范圍縮小或租賃期縮短的，承租人仍按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第21號(hào)一重慶朗福置業(yè)有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注一租賃》第二十九條的規(guī)定將部分終止或完全終止租賃的相關(guān)利根據(jù)解釋17號(hào)的規(guī)定允許，本公司決定于2023年1月1日?qǐng)?zhí)行上述規(guī)定，并在2023年度財(cái)務(wù)報(bào)表中對(duì)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第21號(hào)——租賃》首次執(zhí)行日后開展的售后租回交易進(jìn)行追溯調(diào)整。該變更對(duì)2023年1月1日及2022年度財(cái)務(wù)報(bào)表無影響。2、2024年度(1)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋第18號(hào)》財(cái)政部于2024年12月6日發(fā)布了《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋第18號(hào)》(以下簡稱“解釋18號(hào)”)。根據(jù)解釋18號(hào)：在對(duì)因保證類質(zhì)量保證產(chǎn)生的預(yù)計(jì)負(fù)債進(jìn)行會(huì)計(jì)核算時(shí)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)?shù)?3號(hào)——或有事項(xiàng)》有關(guān)規(guī)定，按確定的預(yù)計(jì)負(fù)債金額，借記“主營業(yè)務(wù)成本”、“其他業(yè)務(wù)成本”等科目，貸記“預(yù)計(jì)負(fù)債”科目，并相應(yīng)在利潤表中的“債表中的“其他流動(dòng)負(fù)債”、“一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債”、“預(yù)計(jì)負(fù)債”等項(xiàng)目列示。根據(jù)解釋18號(hào)的規(guī)定允許，本公司決定于2024年1月1日?qǐng)?zhí)行上述規(guī)定，該變更對(duì)2024年度財(cái)務(wù)報(bào)表無影響。(二)重要會(huì)計(jì)估計(jì)變更(三)前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正以按稅法規(guī)定計(jì)算的銷售貨物和應(yīng)稅勞務(wù)收入為9%、5%、3%(預(yù)征率)[注1]教育費(fèi)附加地方教育費(fèi)附加從價(jià)計(jì)征的，按房產(chǎn)原值一次減除30%后余值的1.2%計(jì)繳；從租計(jì)征的，按租金收入的12%計(jì)繳注1:朗福公司采取預(yù)收款方式銷售所開發(fā)的房地產(chǎn)項(xiàng)目，在收到預(yù)收款時(shí)按照3%的預(yù)注2:朗福公司采取預(yù)收款方式銷售所開發(fā)的房地產(chǎn)項(xiàng)目，在收到預(yù)收款時(shí)普通住宅按照2%、非普通住宅、商業(yè)、車庫按照3.5%的預(yù)征率預(yù)繳土地增值稅。(以下金額單位若未特別注明者均為人民幣元)2024年10月31日2023年12月31日類別2024年10月31日比例計(jì)提比例按信用風(fēng)險(xiǎn)組合計(jì)提壞(續(xù)上表)類別2023年12月31日比例計(jì)提比例按信用風(fēng)險(xiǎn)組合計(jì)提壞(1)按賬齡披露2024年10月31日預(yù)期信用損失率(%)比例(%)1年以內(nèi)重慶朗福置業(yè)有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注2024年10月31日預(yù)期信用損失率(%)比例(%)5年以上(續(xù)上表)2023年12月31日預(yù)期信用損失率(%)比例(%)4-5年(含5年)5年以上(2)按欠款方歸集的余額前5名的應(yīng)收賬款情2024年10月31日占應(yīng)收賬款余例(%)余靖余彥明重慶神秘綠泉文化傳播有限責(zé)任公司1年以內(nèi)李欣周宗利陳彥華、蔣麗樺、陳濤3、預(yù)付款項(xiàng)2024年10月31日2023年12月31日比例(%)比例(%)1年以內(nèi)(含1年)(1)其他應(yīng)收款類別2024年10月31日比例(%)計(jì)提比例(%) (續(xù)上表)類別2023年12月31日比例(%)計(jì)提比例(%) 1)其他應(yīng)收款按款項(xiàng)性質(zhì)分類情況款項(xiàng)性質(zhì)2)按賬齡披露2024年10月31日預(yù)期信用損失率(%)比例(%)1年以內(nèi)(含1年)2-3年(含3年)3-4年(含4年)5年以上重慶朗福置業(yè)有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù)上表)2023年12月31日預(yù)期信用損失率(%)比例(%)1年以內(nèi)(含1年)2-3年(含3年)3-4年(含4年)5年以上3)壞賬準(zhǔn)備計(jì)提情況期信用損失期信用損失(未發(fā)生信用減值)整個(gè)存續(xù)期預(yù)期生信用減值)額額在本期本期轉(zhuǎn)回本期轉(zhuǎn)銷本期核銷額款項(xiàng)的性質(zhì)2024年12月31日占其他應(yīng)收款余額合計(jì)數(shù)的比例(%)款項(xiàng)的性質(zhì)2024年12月31占其他應(yīng)收款余額合計(jì)數(shù)的比例(%)日電局以上中建五局第三建設(shè)有限公司公司中國水利水電第三工程局有限公司1年以內(nèi)5、存貨(1)存貨分類2024年10月31日開發(fā)產(chǎn)品(續(xù)上表)2023年12月31日開發(fā)產(chǎn)品開工時(shí)間預(yù)計(jì)總投資2023年12月31日產(chǎn)品山與城項(xiàng)目1.2期于2020.12.16(續(xù)上表)本期增加2024年10月31利息資本化累資金來源日山與城項(xiàng)目自籌重慶朗福置業(yè)有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注(3)開發(fā)產(chǎn)品主要項(xiàng)目及其利息資本化情況項(xiàng)目名稱竣工時(shí)間2023年12月31日本期增加本期減少山與城一期123標(biāo)段山與城一期5標(biāo)段山與城二期山與城三期山與城1.2期一二組團(tuán)(續(xù)上表)項(xiàng)目名稱2024年10月31日山與城一期123標(biāo)段山與城一期5標(biāo)段山與城二期山與城三期山與城1.2期一二組團(tuán)(4)存貨跌價(jià)準(zhǔn)備2023年12月312024年10月31日轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷日開發(fā)產(chǎn)品6、其他流動(dòng)資產(chǎn)2024年10月31日2023年12月31日7、固定資產(chǎn)2023年12月31日本期增加本期減少2024年10月31日第34頁共46頁重慶朗福置業(yè)有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注2023年12月31日本期增加本期減少2024年10月31日一、賬面原值合計(jì)：一—一—一一—…———四、減值準(zhǔn)備合計(jì)———一—…————8、遞延所得稅資產(chǎn)2024年10月31日2023年12月31日第35頁共46頁重慶朗福置業(yè)有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注2024年10月31日2023年12月31日可抵扣虧損預(yù)提費(fèi)用(1)按賬齡列示2024年10月31日2023年12月31日1年以內(nèi)(含1年)1-2年(含2年)2-3年(含3年)3年以上(2)按款項(xiàng)性質(zhì)列示2024年10月31日2023年12月31日(3)賬齡超過1年的重要應(yīng)付賬款2024年10月31日未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因中國水利水電第三工程局有限公司未結(jié)算日立電梯(中國)有限公司未結(jié)算重慶林建建筑工程有限公司未結(jié)算重慶如來建筑安裝工程有限公司未結(jié)算重慶市羽翌建筑工程有限公司未結(jié)算四川省第十五建筑有限公司未結(jié)算(1)按賬齡列示2024年10月31日2023年12月31日1年以內(nèi)(含1年)1年以上其中：2-3年3-4年(2)按款項(xiàng)性質(zhì)列示2024年10月31日2023年12月31日11、合同負(fù)債2024年10月31日2023年12月31日山與城二期項(xiàng)目山與城1.2期12、應(yīng)付職工薪酬(1)應(yīng)付職工薪酬列示2023年12月31日本期增加本期減少2024年10月31日計(jì)劃(2)短期薪酬列示2023年12月31日本期增加本期減少2024年101、工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼2、職工福利費(fèi)第37頁共46頁2023年12月31日本期增加本期減少2024年10月31日3、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)其中：醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)工傷保險(xiǎn)費(fèi)