2023年物業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)管理

物業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)管理

流動(dòng)資產(chǎn)一般是指可以在一個(gè)運(yùn)行周期內(nèi)變現(xiàn)或耗用的資產(chǎn)，

它具有變現(xiàn)能力強(qiáng)、周轉(zhuǎn)期短等特點(diǎn)。流動(dòng)資產(chǎn)管理是物業(yè)管理

公司理財(cái)?shù)囊粋€(gè)內(nèi)容。由于有價(jià)證券在第10章已述，所以本章

主要介紹現(xiàn)金、應(yīng)收賬款和存貨等流動(dòng)資產(chǎn)的管理以及物業(yè)管理

公司在理財(cái)中針對(duì)流動(dòng)資產(chǎn)運(yùn)行的病狀如何自我診斷與診治。

一、現(xiàn)金管理

現(xiàn)金是流動(dòng)性最強(qiáng)、盈利性最低的資產(chǎn)，物業(yè)管理公司保持適量

的現(xiàn)金，是為了實(shí)現(xiàn)收益最大化、風(fēng)險(xiǎn)最小化的目標(biāo)。

（一）現(xiàn)金管理的目的

物業(yè)管理公司持有現(xiàn)金的目的主要是：

L支付

物業(yè)管理公司持有現(xiàn)金是為了滿足日常經(jīng)營管理和服務(wù)支付的

需要。例如用于支付職工工資、購買有關(guān)材料等。為滿足公司交

易性需要和日常經(jīng)營服務(wù)活動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的需求，公司一定要持有相

當(dāng)數(shù)量的現(xiàn)金。此外，每天公司的現(xiàn)金支出和收入不大可能相等,

因而公司若不持有一定數(shù)量的現(xiàn)金余額，公司的經(jīng)營管理服務(wù)活

動(dòng)等就很難正常地進(jìn)行下去。

2.預(yù)防

公司持有現(xiàn)金，便于應(yīng)付意外事件對(duì)現(xiàn)金的需求。公司預(yù)測(cè)的現(xiàn)

金需求量一般是正常情況下的需求量，可是許多不可預(yù)見的意外

事件往往會(huì)影響公司現(xiàn)金的收入與支出。例如水災(zāi)、火災(zāi)等自然

災(zāi)害及一些偶然事故等都打破了公司正常的現(xiàn)金收支計(jì)劃，使現(xiàn)

金收支不平衡。公司持有現(xiàn)金，可以當(dāng)作安全存量。

預(yù)防所需現(xiàn)金的數(shù)量決定了：

①現(xiàn)金收支預(yù)測(cè)的可靠程度；

②公司臨時(shí)借款能力；

③公司愿意承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)程度。

3.投機(jī)

公司持有現(xiàn)金，便于開展投機(jī)活動(dòng)，從中得到收益。

現(xiàn)金管理的目的，是在保證公司經(jīng)營管理服務(wù)所需現(xiàn)金的同時(shí):

節(jié)約使用資金，并從暫時(shí)閑置的現(xiàn)金中獲取更多的利息收入。對(duì)

物業(yè)管理公司而言，現(xiàn)金除可獲得存款利息外不能為公司創(chuàng)造任

何價(jià)值，且將現(xiàn)金放在金融機(jī)構(gòu)的存款利率大大低于公司的資金

利潤率。現(xiàn)金過多，會(huì)降低公司收益；但現(xiàn)金過少，又會(huì)影響公

司的正常經(jīng)營管理和服務(wù)活動(dòng)。因此，現(xiàn)金管理應(yīng)力求既能保證

公司正常開支需要，降低風(fēng)險(xiǎn)，又能使公司沒有過多的閑置現(xiàn)金,

以增加收益。一個(gè)物業(yè)管理公司的良好現(xiàn)金管理系統(tǒng)應(yīng)該是公司

能滿足日常開支的現(xiàn)金，同時(shí)適當(dāng)保留應(yīng)付緊急情況所需的安全

儲(chǔ)備；對(duì)于超過限額的現(xiàn)金，應(yīng)及時(shí)投資增加收益。

物業(yè)管理公司對(duì)現(xiàn)金管理的內(nèi)容主要包括：

⑴編制現(xiàn)金收支計(jì)劃，以便合理地估計(jì)未來的現(xiàn)金需求；

(2)對(duì)日常的現(xiàn)金收支進(jìn)行控制，力求加快收款、延緩付款；

⑶確定最佳現(xiàn)金余額，當(dāng)公司實(shí)際的現(xiàn)金余額與最佳余額不一致

時(shí)，采用短期融資策略或采用歸還借款和投資于有價(jià)證券等策略

來達(dá)到理想的狀況。

（二）現(xiàn)金計(jì)劃

現(xiàn)金計(jì)劃是預(yù)測(cè)未來一定時(shí)期公司的現(xiàn)金收支狀況，并進(jìn)行現(xiàn)金

平衡的計(jì)劃，是公司財(cái)務(wù)管理的一個(gè)重要工具。編制現(xiàn)金計(jì)劃的

目的是為了合理安排好現(xiàn)金收支，確保公司現(xiàn)金的正常周轉(zhuǎn)。物

業(yè)管理公司常用的現(xiàn)金計(jì)劃是現(xiàn)金收支計(jì)劃表（見下表）?，F(xiàn)金收

支計(jì)劃表的編制如下：

L預(yù)測(cè)公司的現(xiàn)金流入量

現(xiàn)金流入量主要是經(jīng)營管理服務(wù)現(xiàn)金收入和其他現(xiàn)金收入兩部

分。經(jīng)營管理服務(wù)現(xiàn)金收入主要指對(duì)物業(yè)經(jīng)營管理服務(wù)取得的收

入，其數(shù)字可以從經(jīng)營、管理、服務(wù)計(jì)劃中得到。其他收入主要

是物業(yè)租賃收入、證券投資的利息收入、股利收入等。我們要做

好物業(yè)經(jīng)營、管理、服務(wù)的預(yù)測(cè)工作，此外，還要對(duì)其他可能發(fā)

生的現(xiàn)金收入作出恰當(dāng)?shù)墓烙?jì)。

2.預(yù)測(cè)公司的現(xiàn)金流出量

現(xiàn)金流出量包括經(jīng)營管理服務(wù)現(xiàn)金支出和其他現(xiàn)金支出。經(jīng)營管

理服務(wù)現(xiàn)金支出主要是材料及采購支出、職工工資支出、支付管

理費(fèi)用、支付財(cái)務(wù)費(fèi)用等。其他現(xiàn)金支出主要是固定資產(chǎn)投資支

出、債務(wù)本金和利息支出、稅收支出等。

3.確定現(xiàn)金凈流量

現(xiàn)金凈流量指現(xiàn)金收支與現(xiàn)金支出的差額。

現(xiàn)金凈流量二現(xiàn)金收入■現(xiàn)金支出

4.處理現(xiàn)金余缺

首先根據(jù)現(xiàn)金收支差額和公司有關(guān)資金管理的規(guī)定，確定籌措或

運(yùn)用的資金數(shù)額。如果現(xiàn)金有余，那么可用于投資等領(lǐng)域；如果

現(xiàn)金有缺，那么可想方設(shè)法籌措補(bǔ)足。

(三)現(xiàn)金管理

為了使物業(yè)管理公司現(xiàn)金能正常運(yùn)轉(zhuǎn)，必須加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金的管理，

其主要內(nèi)容有：L盡快收款

盡快收款，可以使現(xiàn)金周轉(zhuǎn)速度加快，從而提高現(xiàn)金的使用效率。

公司的盡快收款不僅要盡快將到期應(yīng)收款收齊，而且還要盡可能

將這些應(yīng)收款轉(zhuǎn)化為可用現(xiàn)金。為此，要求：①減少應(yīng)收款的郵

寄時(shí)間；②減少公司收到的支票和支票兌現(xiàn)的時(shí)間；③加快應(yīng)收

款進(jìn)入公司往來銀行的過程。

2,控制支出

公司在管理現(xiàn)金支出時(shí)，應(yīng)盡量延緩現(xiàn)金支出時(shí)間?？刂浦С龅?/p>

具體方法有：⑴推遲支付時(shí)間

公司在不影響自己聲譽(yù)的情況下，應(yīng)盡量推遲應(yīng)付款的支付時(shí)

間，可以直至應(yīng)付時(shí)間的最后日期。

(2)減少支付工資的頻率

公司可選擇按月而不選擇按周發(fā)放工資，以便延期付款。

⑶透支的使用

當(dāng)支出大于存款賬戶實(shí)際余額時(shí)，銀行可以自動(dòng)貸款給存款人，

以彌補(bǔ)暫時(shí)的不足，但往往有限額和時(shí)間。這也是一種減少現(xiàn)金

占用量的方法。

3.力爭(zhēng)現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出同步

4）銀行有權(quán)監(jiān)督公司現(xiàn)金管理

銀行有權(quán)監(jiān)督公司將其收入的現(xiàn)金及時(shí)送存銀行，庫存現(xiàn)金不得

超過規(guī)定限額，并按規(guī)定用途使用現(xiàn)金，不得套取現(xiàn)金。對(duì)違反

現(xiàn)金管理規(guī)定的，按情節(jié)輕重，銀行要給予一定的經(jīng)濟(jì)制裁。

上一頁1234下一頁本文關(guān)鍵字：物業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)管理

流動(dòng)資產(chǎn)一般是指可以在一個(gè)運(yùn)行周期內(nèi)變現(xiàn)或耗用的資產(chǎn)，

它具有變現(xiàn)能力強(qiáng)、周轉(zhuǎn)期短等特點(diǎn)。流動(dòng)資產(chǎn)管理是物業(yè)管理

公司理財(cái)?shù)囊粋€(gè)內(nèi)容。由于有價(jià)證券在第10章已述，所以本章

主要介紹現(xiàn)金、應(yīng)收賬款和存貨等流動(dòng)資產(chǎn)的管理以及物業(yè)管理

公司在理財(cái)中針對(duì)流動(dòng)資產(chǎn)運(yùn)行的病狀如何自我診斷與診治。

一、現(xiàn)金管理

現(xiàn)金是流動(dòng)性最強(qiáng)、盈利性最低的資產(chǎn)，物業(yè)管理公司保持適量

的現(xiàn)金，是為了實(shí)現(xiàn)收益最大化、風(fēng)險(xiǎn)最小化的目標(biāo)。

（一）現(xiàn)金管理的目的

物業(yè)管理公司持有現(xiàn)金的目的主要是：

1.支付

物業(yè)管理公司持有現(xiàn)金是為了滿足日常經(jīng)營管理和服務(wù)支付的

需要。例如用于支付職工工資、購買有關(guān)材料等。為滿足公司交

易性需要和日常經(jīng)營服務(wù)活動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的需求，公司一定要持有相

當(dāng)數(shù)量的現(xiàn)金。此外，每天公司的現(xiàn)金支出和收入不大可能相等,

因而公司若不持有一定數(shù)量的現(xiàn)金余額，公司的經(jīng)營管理服務(wù)活

動(dòng)等就很難正常地進(jìn)行下去。

2.預(yù)防

公司持有現(xiàn)金，便于應(yīng)付意外事件對(duì)現(xiàn)金的需求。公司預(yù)測(cè)的現(xiàn)

金需求量一般是正常情況下的需求量，可是許多不可預(yù)見的意外

事件往往會(huì)影響公司現(xiàn)金的收入與支出。例如水災(zāi)、火災(zāi)等自然

災(zāi)害及一些偶然事故等都打破了公司正常的現(xiàn)金收支計(jì)劃，使現(xiàn)

金收支不平衡。公司持有現(xiàn)金，可以當(dāng)作安全存量。

預(yù)防所需現(xiàn)金的數(shù)量決定了：

①現(xiàn)金收支預(yù)測(cè)的可靠程度；

②公司臨時(shí)借款能力；

③公司愿意承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)程度。

3.投機(jī)

公司持有現(xiàn)金，便于開展投機(jī)活動(dòng)，從中得到收益。

現(xiàn)金管理的目的，是在保證公司經(jīng)營管理服務(wù)所需現(xiàn)金的同時(shí):

節(jié)約使用資金，并從暫時(shí)閑置的現(xiàn)金中獲取更多的利息收入。對(duì)

物業(yè)管理公司而言，現(xiàn)金除可獲得存款利息外不能為公司創(chuàng)造任

何價(jià)值，且將現(xiàn)金放在金融機(jī)構(gòu)的存款利率大大低于公司的資金

利潤率?，F(xiàn)金過多，會(huì)降低公司收益；但現(xiàn)金過少，又會(huì)影響公

司的正常經(jīng)營管理和服務(wù)活動(dòng)。因此，現(xiàn)金管理應(yīng)力求既能保證

公司正常開支需要，降低風(fēng)險(xiǎn)，又能使公司沒有過多的閑置現(xiàn)金,

以增加收益。一個(gè)物業(yè)管理公司的良好現(xiàn)金管理系統(tǒng)應(yīng)該是公司

能滿足日常開支的現(xiàn)金，同時(shí)適當(dāng)保留應(yīng)付緊急情況所需的安全

儲(chǔ)備；對(duì)于超過限額的現(xiàn)金，應(yīng)及時(shí)投資增加收益。

物業(yè)管理公司對(duì)現(xiàn)金管理的內(nèi)容主要包括：

⑴編制現(xiàn)金收支計(jì)劃，以便合理地估計(jì)未來的現(xiàn)金需求；

⑵對(duì)日常的現(xiàn)金收支進(jìn)行控制，力求加快收款、延緩付款；

⑶確定最佳現(xiàn)金余額，當(dāng)公司實(shí)際的現(xiàn)金余額與最佳余額不一致

時(shí)，采用短期融資策略或采用歸還借款M投資于有價(jià)證券等簧略

來達(dá)到理想的狀況。

（二）現(xiàn)金計(jì)劃

現(xiàn)金計(jì)劃是預(yù)測(cè)未來一定時(shí)期公司的現(xiàn)金收支狀況，并進(jìn)行現(xiàn)金

平衡的計(jì)劃，是公司財(cái)務(wù)管理的一個(gè)重要工具。編制現(xiàn)金計(jì)劃的

目的是為了合理安排好現(xiàn)金收支，確保公司現(xiàn)金的正常周轉(zhuǎn)。物

業(yè)管理公司常用的現(xiàn)金計(jì)劃是現(xiàn)金收支計(jì)劃表（見下表）。現(xiàn)金收

支計(jì)劃表的編制如下：

1.預(yù)測(cè)公司的現(xiàn)金流入量

現(xiàn)金流入量主要是經(jīng)營管理服務(wù)現(xiàn)金收入和其他現(xiàn)金收入兩部

分。經(jīng)營管理服務(wù)現(xiàn)金收入主要指對(duì)物業(yè)經(jīng)營管理服務(wù)取得的收

入，其數(shù)字可以從經(jīng)營、管理、服務(wù)計(jì)劃中得到。其他收入主要

是物業(yè)租賃收入、證券投資的利息收入、股利收入等。我們要做

好物業(yè)經(jīng)營、管理、服務(wù)的預(yù)測(cè)工作，此外，還要對(duì)其他可能發(fā)

生的現(xiàn)金收入作出恰當(dāng)?shù)墓烙?jì)。

2.預(yù)測(cè)公司的現(xiàn)金流出量

現(xiàn)金流出量包括經(jīng)營管理服務(wù)現(xiàn)金支出和其他現(xiàn)金支出。經(jīng)營管

理服務(wù)現(xiàn)金支出主要是材料及采購支出、職工工資支出、支付管

理費(fèi)用、支付財(cái)務(wù)費(fèi)用等。其他現(xiàn)金支出主要是固定資產(chǎn)投資支

出、債務(wù)本金和利息支出、稅收支出等。

3,確定現(xiàn)金凈流量

現(xiàn)金凈流量指現(xiàn)金收支與現(xiàn)金支出的差額。

現(xiàn)金凈流量二現(xiàn)金收入■現(xiàn)金支出

4.處理現(xiàn)金余缺

首先根據(jù)現(xiàn)金收支差額和公司有關(guān)資金管理的規(guī)定，確定籌措或

運(yùn)用的資金數(shù)額。如果現(xiàn)金有余，那么可用于投資等領(lǐng)域；如果

現(xiàn)金有缺，那么可想方設(shè)法籌措補(bǔ)足。

（三）現(xiàn)金管理

為了使物業(yè)管理公司現(xiàn)金能正常運(yùn)轉(zhuǎn)，必須加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金的管理，

其主要內(nèi)容有：1.盡快收款

盡快收款，可以使現(xiàn)金周轉(zhuǎn)速度加快，從而提高現(xiàn)金的使用效率。

公司的盡快收款不僅要盡快將到期應(yīng)收款收齊，而且還耍盡可能

將這些應(yīng)收款轉(zhuǎn)化為可用現(xiàn)金。為此，要求：①減少應(yīng)收款的郵

寄時(shí)間；②減少公司收到的支票和支票兌現(xiàn)的時(shí)間；③加快應(yīng)收

款進(jìn)入公司往來銀行的過程。

2.控制支出

公司在管理現(xiàn)金支出時(shí)，應(yīng)盡量延緩現(xiàn)金支出時(shí)間?？刂浦С龅?/p>

具體方法有：（1）推遲支付時(shí)間

公司在不影響自己聲譽(yù)的情況下，應(yīng)盡量推遲應(yīng)付款的支付時(shí)

間，可以直至應(yīng)付時(shí)間的最后日期。

⑵減少支付工資的頻率

公司可選擇按月而不選擇按周發(fā)放工資，以便延期付款。

⑶透支的使用

當(dāng)支出大于存款賬戶實(shí)際余額時(shí)，銀行可以自動(dòng)貸款給存款人，

以彌補(bǔ)暫時(shí)的不足，但往往有限額和時(shí)間。這也是一種減少現(xiàn)金

占用量的方法。

3,力爭(zhēng)現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出同步

4）銀行有權(quán)監(jiān)督公司現(xiàn)金管理

銀行有權(quán)監(jiān)督公司將其收入的現(xiàn)金及時(shí)送存銀行，庫存現(xiàn)金不得

超過規(guī)定限額，并按規(guī)定用途使用現(xiàn)金，不得套取現(xiàn)金。對(duì)違反

現(xiàn)金管理規(guī)定的，按情節(jié)輕重，銀行要給予一定的經(jīng)濟(jì)制裁。

上一頁1234下一頁本文關(guān)鍵字：物業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)管理

流動(dòng)資產(chǎn)一般是指可以在一個(gè)運(yùn)行周期內(nèi)變現(xiàn)或耗用的資產(chǎn)，

它具有變現(xiàn)能力強(qiáng)、周轉(zhuǎn)期短等特點(diǎn)。流動(dòng)資產(chǎn)管理是物業(yè)管理

公司理財(cái)?shù)囊粋€(gè)齒容。由于有價(jià)證券在第10章已述，所以木章

主要介紹現(xiàn)金、應(yīng)收賬款和存貨等流動(dòng)資產(chǎn)的管理以及物業(yè)管理

公司在理財(cái)中針對(duì)流動(dòng)資產(chǎn)運(yùn)行的病狀如何自我診斷與診治。

一、現(xiàn)金管理

現(xiàn)金是流動(dòng)性最強(qiáng)、盈利性最低的資產(chǎn)，物業(yè)管理公司保持適量

的現(xiàn)金，是為了實(shí)現(xiàn)收益最大化、風(fēng)險(xiǎn)最小化的目標(biāo)。

（一）現(xiàn)金管理的目的

物業(yè)管理公司持有現(xiàn)金的目的主要是：

L支付

物業(yè)管理公司持有現(xiàn)金是為了滿足U常經(jīng)營管理和服務(wù)支付的

需要。例如用于支付職工工資、購買有關(guān)材料等。為滿足公司交

易性需要和日常經(jīng)營服務(wù)活動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的需求，公司一定要持有相

當(dāng)數(shù)量的現(xiàn)金。此外，每天公司的現(xiàn)金支出和收入不大可能相等,

因而公司若不持有一定數(shù)量的現(xiàn)金余額，公司的經(jīng)營管理服務(wù)活

動(dòng)等就很難正常地進(jìn)行下去。

2.預(yù)防

公司持有現(xiàn)金，便于應(yīng)付意外事件對(duì)現(xiàn)金的需求。公司預(yù)測(cè)的現(xiàn)

金需求量一般是正常情況下的需求量，可是許多不可預(yù)見的意外

事件往往會(huì)影響公司現(xiàn)金的收入與支出。例如水災(zāi)、火災(zāi)等自然

災(zāi)害及一些偶然事故等都打破了公司正常的現(xiàn)金收支計(jì)劃，使現(xiàn)

金收支不平衡。公司持有現(xiàn)金，可以當(dāng)作安全存量。

預(yù)防所需現(xiàn)金的數(shù)量決定了：

①現(xiàn)金收支預(yù)測(cè)的可靠程度；

②公司臨時(shí)借款能力；

③公司愿意承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)程度。

3.投機(jī)

公司持有現(xiàn)金，便于開展投機(jī)活動(dòng)，從中得到收益。

現(xiàn)金管理的目的，是在保證公司經(jīng)營管理服務(wù)所需現(xiàn)金的同時(shí)，

節(jié)約使用資金，并從暫時(shí)閑置的現(xiàn)金中獲取更多的利息收入。對(duì)

物業(yè)管理公司而言，現(xiàn)金除可獲得存款利息外不能為公司創(chuàng)造任

何價(jià)值，且將現(xiàn)金放在金融機(jī)構(gòu)的存款利率大大低于公司的資金

利潤率?，F(xiàn)金過多，會(huì)降低公司收益；但現(xiàn)金過少，乂會(huì)影響公

司的正常經(jīng)營管理和服務(wù)活動(dòng)。因此，現(xiàn)金管理應(yīng)力求既能保證

公司正常開支需要，降低風(fēng)險(xiǎn)，又能使公司沒有過多的閑置現(xiàn)金,

以增加收益。一個(gè)物業(yè)管理公司的良好現(xiàn)金管理系統(tǒng)應(yīng)該是公司

能滿足日常開支的現(xiàn)金，同時(shí)適當(dāng)保留應(yīng)付緊急情況所需的安全

儲(chǔ)備；對(duì)于超過限額的現(xiàn)金，應(yīng)及時(shí)投資增加收益。

物業(yè)管理公司對(duì)現(xiàn)金管理的內(nèi)容主要包括：

⑴編制現(xiàn)金收支計(jì)劃，以便合理地估計(jì)未來的現(xiàn)金需求；

（2）對(duì)日常的現(xiàn)金收支進(jìn)行控制，力求加快收款、延緩付款；

⑶確定最佳現(xiàn)金余額，當(dāng)公司實(shí)際的現(xiàn)金余額與最佳余額不一致

時(shí)，采用短期融資策略或采用歸還借款和投資于有價(jià)證券等策略

來達(dá)到理想的狀況。

（二）現(xiàn)金計(jì)劃

現(xiàn)金計(jì)劃是預(yù)測(cè)未來一定時(shí)期公司的現(xiàn)金收支狀況，并進(jìn)行現(xiàn)金

平衡的計(jì)劃，是公司財(cái)務(wù)管理的一個(gè)重要工具。編制現(xiàn)金計(jì)劃的

目的是為了合理安排好現(xiàn)金收支，確保公司現(xiàn)金的正常周轉(zhuǎn)。物

業(yè)管理公司常用的現(xiàn)金計(jì)劃是現(xiàn)金收支計(jì)劃表（見下表）?，F(xiàn)金收

支計(jì)劃表的編制如下：

1.預(yù)測(cè)公司的現(xiàn)金流入量

現(xiàn)金流入量主要是經(jīng)營管理服務(wù)現(xiàn)金收入和其他現(xiàn)金收入兩部

分。經(jīng)營管理服務(wù)現(xiàn)金收入主要指對(duì)物業(yè)經(jīng)營管理服務(wù)取得的收

入，其數(shù)字可以從經(jīng)營、管理、服務(wù)計(jì)劃中得到。其他收入主要

是物業(yè)租賃收入、證券投資的利息收入、股利收入等。我們要做

好物業(yè)經(jīng)營、管理、服務(wù)的預(yù)測(cè)工作，此外，還要對(duì)其他可能發(fā)

生的現(xiàn)金收入作出恰當(dāng)?shù)墓烙?jì)。

2.預(yù)測(cè)公司的現(xiàn)金流出量

現(xiàn)金流出量包括經(jīng)營管理服務(wù)現(xiàn)金支出和其他現(xiàn)金支出。經(jīng)營管

理服務(wù)現(xiàn)金支出主要是材料及采購支出、職工工資支出、支付管

理費(fèi)用、支付財(cái)務(wù)費(fèi)用等。其他現(xiàn)金支出主要是固定資產(chǎn)投資支

出、債務(wù)本金和利息支出、稅收支出等。

3.確定現(xiàn)金凈流量

現(xiàn)金凈流量指現(xiàn)金收支與現(xiàn)金支出的差額。

現(xiàn)金凈流量二現(xiàn)金收入?現(xiàn)金支出

4.處理現(xiàn)金余缺

首先根據(jù)現(xiàn)金收支差額和公司有關(guān)資金管理的規(guī)定，確定籌措或

運(yùn)用的資金數(shù)額。如果現(xiàn)金有余，那么可用于投資等領(lǐng)域；如果

現(xiàn)金有缺，那么可想方設(shè)法籌措補(bǔ)足。

（三）現(xiàn)金管理

為了使物業(yè)管理公司現(xiàn)金能正常運(yùn)轉(zhuǎn)，必須加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金的管理，

其主要內(nèi)容有：L盡快收款

盡快收款，可以使現(xiàn)金周轉(zhuǎn)速度加快，從而提高現(xiàn)金的使用效率。

公司的盡快收款不僅要盡快將到期應(yīng)收款收齊，而且還要盡可能

將這些應(yīng)收款轉(zhuǎn)化為可用現(xiàn)金。為此，要求：①減少應(yīng)收款的郵

寄時(shí)間；②減少公司收到的支票和支票兌現(xiàn)的時(shí)間；③加快應(yīng)收

款進(jìn)入公司往來銀行的過程。

2,控制支出

公司在管理現(xiàn)金支出時(shí)，應(yīng)盡量延緩現(xiàn)金支出時(shí)間?？刂浦С龅?/p>

具體方法有：（1）推遲支付時(shí)間

公司在不影響自己聲譽(yù)的情況下，應(yīng)盡量推遲應(yīng)付款的支付時(shí)

間，可以直至應(yīng)付時(shí)間的最后日期。

⑵減少支付工資的頻率

公司可選擇按月而不選擇按周發(fā)放工資，以便延期付款。

⑶透支的使用

當(dāng)支出大于存款賬戶實(shí)際余額時(shí)，銀行可以自動(dòng)貸款給存款人，

以彌補(bǔ)暫時(shí)的不足，但往往有限額和時(shí)間。這也是一種減少現(xiàn)金

占用量的方法。

3,力爭(zhēng)現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出同步

4）銀行有權(quán)監(jiān)督公司現(xiàn)金管理

銀行有權(quán)監(jiān)督公司將其收入的現(xiàn)金及時(shí)送存銀行，庫存現(xiàn)金不得

超過規(guī)定限額，并按規(guī)定用途使用現(xiàn)金，不得套取現(xiàn)金。對(duì)違反

現(xiàn)金管理規(guī)定的，按情節(jié)輕重，銀行要給予一定的經(jīng)濟(jì)制裁。

上一頁1234下一頁本文關(guān)鍵字：物業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)管理

流動(dòng)資產(chǎn)一般是指可以在一個(gè)運(yùn)行周期內(nèi)變現(xiàn)或耗用的資產(chǎn)，

它具有變現(xiàn)能力強(qiáng)、周轉(zhuǎn)期短等特點(diǎn)。流動(dòng)資產(chǎn)管理是物業(yè)管理

公司理財(cái)?shù)囊粋€(gè)內(nèi)容。由于有價(jià)證券在第10章已述，所以本章

主要介紹現(xiàn)金、應(yīng)收賬款和存貨等流動(dòng)資產(chǎn)的管理以及物業(yè)管理

公司在理財(cái)中針對(duì)流動(dòng)資產(chǎn)運(yùn)行的病狀如何自我診斷與診治。

一、現(xiàn)金管理

現(xiàn)金是流動(dòng)性最強(qiáng)、盈利性最低的資產(chǎn)，物業(yè)管理公司保持適量

的現(xiàn)金，是為了實(shí)現(xiàn)收益最大化、風(fēng)險(xiǎn)最小化的目標(biāo)。

（一）現(xiàn)金管理的目的

物業(yè)管理公司持有現(xiàn)金的目的主要是：

1,支付

物業(yè)管理公司持有現(xiàn)金是為了滿足日常經(jīng)營管理和服務(wù)支付的

需要。例如用于支付職工工資、購買有關(guān)材料等。為滿足公司交

易性需要和H常經(jīng)營服務(wù)活動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的需求，公司一定要持有相

當(dāng)數(shù)量的現(xiàn)金。此外，每天公司的現(xiàn)金支出和收入不大可能相等,

因而公司若不持有一定數(shù)量的現(xiàn)金余額，公司的經(jīng)營管理服務(wù)活

動(dòng)等就很難正常地進(jìn)行下去。

2.預(yù)防

公司持有現(xiàn)金，便于應(yīng)付意外事件對(duì)現(xiàn)金的需求。公司預(yù)測(cè)的現(xiàn)

金需求量一般是正常情況下的需求量，可是許多不可預(yù)見的意外

事件往往會(huì)影響公司現(xiàn)金的收入與支出。例如水災(zāi)、火災(zāi)等自然

災(zāi)害及一些偶然事故等都打破了公司正常的現(xiàn)金收支計(jì)劃，使現(xiàn)

金收支不平衡。公司持有現(xiàn)金，可以當(dāng)作安全存量。

預(yù)防所需現(xiàn)金的數(shù)量決定了：

①現(xiàn)金收支預(yù)測(cè)的可靠程度；

②公司臨時(shí)借款能力；

③公司愿意承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)程度。

3.投機(jī)

公司持有現(xiàn)金，便于開展投機(jī)活動(dòng)，從中得到收益。

現(xiàn)金管理的目的，是在保證公司經(jīng)營管理服務(wù)所需現(xiàn)金的同時(shí)、

節(jié)約使用資金，并從暫時(shí)閑置的現(xiàn)金中獲取更多的利息收入。對(duì)

物業(yè)管理公司而言，現(xiàn)金除可獲得存款利息外不能為公司創(chuàng)造任

何價(jià)值，且將現(xiàn)金放在金融機(jī)構(gòu)的存款利率大大低于公司的資金

利潤率?，F(xiàn)金過多，會(huì)降低公司收益；但現(xiàn)金過少，又會(huì)影響公

司的正常經(jīng)營管理和服務(wù)活動(dòng)。因此，現(xiàn)金管理應(yīng)力求既能保證

公司正常開支需要，降低風(fēng)險(xiǎn)，又能使公司沒有過多的閑置現(xiàn)金,

以增加收益。一個(gè)物業(yè)管理公司的良好現(xiàn)金管理系統(tǒng)應(yīng)該是公司

能滿足日常開支的現(xiàn)金，同時(shí)適當(dāng)保留應(yīng)付緊急情況所需的安全

儲(chǔ)備；對(duì)于超過限額的現(xiàn)金，應(yīng)及時(shí)投資增加收益。

物業(yè)管理公司對(duì)現(xiàn)金管理的內(nèi)容主要包括：

⑴編制現(xiàn)金收支計(jì)劃，以便合理地估計(jì)未來的現(xiàn)金需求；

⑵對(duì)日常的現(xiàn)金收支進(jìn)行控制，力求加快收款、延緩付款；

⑶確定最佳現(xiàn)金余額，當(dāng)公司實(shí)際的現(xiàn)金余額與最佳余額不一致

時(shí)，采用短期融資策略或采用歸還借款和投資于有價(jià)證券等簧略

來達(dá)到理想的狀況。

（二）現(xiàn)金計(jì)劃

現(xiàn)金計(jì)劃是預(yù)測(cè)未來一定時(shí)期公司的現(xiàn)金收支狀況，并進(jìn)行現(xiàn)金

平衡的計(jì)劃，是公司財(cái)務(wù)管理的一個(gè)重要工具。編制現(xiàn)金計(jì)劃的

目的是為了合理安排好現(xiàn)金收支，確保公司現(xiàn)金的止常周轉(zhuǎn)。物

業(yè)管理公司常用的現(xiàn)金計(jì)劃是現(xiàn)金收支計(jì)劃表（見下表）?，F(xiàn)金收

支計(jì)劃表的編制如下：

1.預(yù)測(cè)公司的現(xiàn)金流入量

現(xiàn)金流入量主要是經(jīng)營管理服務(wù)現(xiàn)金收入和其他現(xiàn)金收入兩部

分。經(jīng)營管理服務(wù)現(xiàn)金收入主要指對(duì)物業(yè)經(jīng)營管理服務(wù)取得的收

入，其數(shù)字可以從經(jīng)營、管理、服務(wù)計(jì)劃中得到。其他收入主要

是物業(yè)租賃收入、證券投資的利息收入、股利收入等。我們要做

好物業(yè)經(jīng)營、管理、服務(wù)的預(yù)測(cè)工作，此外，還要對(duì)其他可能發(fā)

生的現(xiàn)金收入作出恰當(dāng)?shù)墓烙?jì)。

2.預(yù)測(cè)公司的現(xiàn)金流出量

現(xiàn)金流出量包括經(jīng)營管理服務(wù)現(xiàn)金支出和其他現(xiàn)金支出。經(jīng)營管

理服務(wù)現(xiàn)金支出主要是材料及采購支出、職工工資支出、支付管

理費(fèi)用、支付財(cái)務(wù)費(fèi)用等。其他現(xiàn)金支出主要是固定資產(chǎn)投資支

出、債務(wù)本金和利息支出、稅收支出等。

3.確定現(xiàn)金凈流量

現(xiàn)金凈流量指現(xiàn)金收支與現(xiàn)金支出的差額。

現(xiàn)金凈流量二現(xiàn)金收入-現(xiàn)金支出

4,處理現(xiàn)金余缺

首先根據(jù)現(xiàn)金收支差額和公司有關(guān)資金管理的規(guī)定，確定籌措或

運(yùn)用的資金數(shù)額。如果現(xiàn)金有余，那么可用于投資等領(lǐng)域；如果

現(xiàn)金有缺，那么可想方設(shè)法籌措補(bǔ)足。

（三）現(xiàn)金管理

為了使物業(yè)管理公司現(xiàn)金能正常運(yùn)轉(zhuǎn)，必須加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金的管理，

其主要內(nèi)容有：L盡快收款

盡快收款，可以使現(xiàn)金周轉(zhuǎn)速度加快，從而提高現(xiàn)金的使用效率。

公司的盡快收款不僅要盡快將到期應(yīng)收款收齊，而且還要盡可能

將這些應(yīng)收款轉(zhuǎn)化為可用現(xiàn)金。為此，要求：①減少應(yīng)收款的郵

寄時(shí)間；②減少公司收到的支票和支票兌現(xiàn)的時(shí)間；③加快應(yīng)收

款進(jìn)入公司往來銀行的過程。

2,控制支出

公司在管理現(xiàn)金支出時(shí)，應(yīng)盡量延緩現(xiàn)金支出時(shí)間?？刂浦С龅?/p>

具體方法有：（1）推遲支付時(shí)間

公司在不影響自己聲譽(yù)的情況下，應(yīng)盡量推遲應(yīng)付款的支付時(shí)

間，可以直至應(yīng)付時(shí)間的最后日期。

⑵減少支付工資的頻率

公司可選擇按月而不選擇按周發(fā)放工資，以便延期付款。

⑶透支的使用

當(dāng)支出大于存款賬戶實(shí)際余額時(shí)，銀行可以自動(dòng)貸款給存款人，

以彌補(bǔ)暫時(shí)的不足，但往往有限額和時(shí)間。這也是一種減少現(xiàn)金

占用量的方法。

3.力爭(zhēng)現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出同步

4）銀行有權(quán)監(jiān)督公司現(xiàn)金管理

銀行有權(quán)監(jiān)督公司將其收入的現(xiàn)金及時(shí)送存銀行，庫存現(xiàn)金不得

超過規(guī)定限額，并按規(guī)定用途使用現(xiàn)金，不得套取現(xiàn)金。對(duì)違反

現(xiàn)金管理規(guī)定的，按情節(jié)輕重，銀行要給予一定的經(jīng)濟(jì)制裁。

上一頁1234下一頁本文關(guān)鍵字：物業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)管理

流動(dòng)資產(chǎn)一般是指可以在一個(gè)運(yùn)行周期內(nèi)變現(xiàn)或耗用的資產(chǎn)，

它具有變現(xiàn)能力強(qiáng)、周轉(zhuǎn)期短等特點(diǎn)。流動(dòng)資產(chǎn)管理是物業(yè)管理

公司理財(cái)?shù)囊粋€(gè)內(nèi)容。由于有價(jià)證券在第10章已述，所以本章

主要介紹現(xiàn)金、應(yīng)收賬款和存貨等流動(dòng)資產(chǎn)的管理以及物業(yè)管理

公司在理財(cái)中針對(duì)流動(dòng)資產(chǎn)運(yùn)行的病狀如何自我診斷與診治。

一、現(xiàn)金管理

現(xiàn)金是流動(dòng)性最強(qiáng)、盈利性最低的資產(chǎn)，物、業(yè)管理公司保持適量

的現(xiàn)金，是為了實(shí)現(xiàn)收益最大化、風(fēng)險(xiǎn)最小化的目標(biāo)。

（一）現(xiàn)金管理的目的

物業(yè)管理公司持有現(xiàn)金的目的主要是：

L支付

物業(yè)管理公司持有現(xiàn)金是為了滿足日常經(jīng)營管理和服務(wù)支付的

需要。例如用于支付職工工資、購買有關(guān)材料等。為滿足公司交

易性需要和日常經(jīng)營服務(wù)活動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的需求，公司一定要持有相

當(dāng)數(shù)量的現(xiàn)金。此外，每天公司的現(xiàn)金支出和收入不大可能相等,

因而公司若不持有一定數(shù)量的現(xiàn)金余額，公司的經(jīng)營管理服務(wù)活

動(dòng)等就很難正常地進(jìn)行下去。

2,預(yù)防

公司持有現(xiàn)金，便于應(yīng)付意外事件對(duì)現(xiàn)金的需求。公司預(yù)測(cè)的現(xiàn)

金需求量一般是止常情況卜的需求量，可是許多不可預(yù)見的意外

事件往往會(huì)影響公司現(xiàn)金的收入與支出。例如水災(zāi)、火災(zāi)等自然

災(zāi)害及一些偶然事故等都打破了公司正常的現(xiàn)金收支計(jì)劃，使現(xiàn)

金收支不平衡。公司持有現(xiàn)金，可以當(dāng)作安全存量。

預(yù)防所需現(xiàn)金的數(shù)量決定了：

①現(xiàn)金收支預(yù)測(cè)的可靠程度；

②公司臨時(shí)借款能力；

③公司愿意承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)程度。

3.投機(jī)

公司持有現(xiàn)金，便于開展投機(jī)活動(dòng)，從中得到收益。

現(xiàn)金管理的目的，是在保證公司經(jīng)營管理服務(wù)所需現(xiàn)金的同時(shí)，

節(jié)約使用資金，并從暫時(shí)閑置的現(xiàn)金中獲取更多的利息收入。對(duì)

物業(yè)管理公司而言，現(xiàn)金除可獲得存款利息外不能為公司創(chuàng)造任

何價(jià)值，且將現(xiàn)金放在金融機(jī)構(gòu)的存款利率大大低于公司的資金

利潤率?，F(xiàn)金過多，會(huì)降低公司收益；但現(xiàn)金過少，又會(huì)影響公

司的正常經(jīng)營管理和服務(wù)活動(dòng)。因此，現(xiàn)金管理應(yīng)力求既能保證

公司正常開支需要，降低風(fēng)險(xiǎn)，又能使公司沒有過多的閑置現(xiàn)金,

以增加收益。一個(gè)物.業(yè)管理公司的良好現(xiàn)金管理系統(tǒng)應(yīng)該是公司

能滿足日常開支的現(xiàn)金，同時(shí)適當(dāng)保留應(yīng)付緊急情況所需的安全

儲(chǔ)備；對(duì)于超過限額的現(xiàn)金，應(yīng)及時(shí)投資增加收益。

物業(yè)管理公司對(duì)現(xiàn)金管理的內(nèi)容主要包括：

⑴編制現(xiàn)金收支計(jì)劃，以便合理地估計(jì)未來的現(xiàn)金需求；

（2）對(duì)日常的現(xiàn)金收支進(jìn)行控制，力求加快收款、延緩付款；

⑶確定最佳現(xiàn)金余額，當(dāng)公司實(shí)際的現(xiàn)金余額與最佳余額不一致

時(shí)，采用短期融資策略或采用歸還借款和投資于有價(jià)證券等簧略

來達(dá)到理想的狀況。

（二）現(xiàn)金計(jì)劃

現(xiàn)金計(jì)劃是預(yù)測(cè)未來一定時(shí)期公司的現(xiàn)金收支狀況，并進(jìn)行現(xiàn)金

平衡的計(jì)劃，是公司財(cái)務(wù)管理的一個(gè)重要工具。編制現(xiàn)金計(jì)劃的

目的是為了合理安排好現(xiàn)金收支，確保公司現(xiàn)金的正常周轉(zhuǎn)。物

業(yè)管理公司常用的現(xiàn)金計(jì)劃是現(xiàn)金收支計(jì)劃表（見下表）?，F(xiàn)金收

支計(jì)劃表的編制如下：

1.預(yù)測(cè)公司的現(xiàn)金流入量

現(xiàn)金流入量主要是經(jīng)營管理服務(wù)現(xiàn)金收入和其他現(xiàn)金收入兩部

分。經(jīng)營管理服務(wù)現(xiàn)金收入主要指對(duì)物業(yè)經(jīng)營管理服務(wù)取得的收

入，其數(shù)字可以從經(jīng)營、管理、服務(wù)計(jì)劃中得到。其他收入主要

是物業(yè)租賃收入、證券投資的利息收入、股利收入等。我們要做

好物業(yè)經(jīng)營、管理、服務(wù)的預(yù)測(cè)工作，此外，還要對(duì)其他可能發(fā)

生的現(xiàn)金收入作出恰當(dāng)?shù)墓烙?jì)。

2.預(yù)測(cè)公司的現(xiàn)金流出量

現(xiàn)金流出量包括經(jīng)營管理服務(wù)現(xiàn)金支出和其他現(xiàn)金支出。經(jīng)營管

理服務(wù)現(xiàn)金支出主要是材料及采購支出、職工工資支出、支付管

理費(fèi)用、支付財(cái)務(wù)費(fèi)用等。其他現(xiàn)金支出主要是固定資產(chǎn)投資支

出、債務(wù)本金和利息支出、稅收支出等。

3.確定現(xiàn)金凈流量

現(xiàn)金凈流量指現(xiàn)金收支與現(xiàn)金支出的差額。

現(xiàn)金凈流量二現(xiàn)金收入-現(xiàn)金支出

4,處理現(xiàn)金余缺

首先根據(jù)現(xiàn)金收支差額和公司有關(guān)資金管理的規(guī)定，確定籌措或

運(yùn)用的資金數(shù)額。如果現(xiàn)金有余，那么可用于投資等領(lǐng)域；如果

現(xiàn)金有缺，那么可想方設(shè)法籌措補(bǔ)足。

（三）現(xiàn)金管理

為了使物業(yè)管理公司現(xiàn)金能正常運(yùn)轉(zhuǎn)，必須加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金的管理，

其主要內(nèi)容有：L盡快收款

盡快收款，可以使現(xiàn)金周轉(zhuǎn)速度加快，從而提高現(xiàn)金的使用效率。

公司的盡快收款不僅要盡快將到期應(yīng)收款收齊，而且還要盡可能

將這些應(yīng)收款轉(zhuǎn)化為可用現(xiàn)金。為此，要求：①減少應(yīng)收款的郵

寄時(shí)間；②減少公司收到的支票和支票兌現(xiàn)的時(shí)間；③加快應(yīng)收

款進(jìn)入公司往來銀行的過程。

2,控制支出

公司在管理現(xiàn)金支出時(shí)，應(yīng)盡量延緩現(xiàn)金支出時(shí)間?？刂浦С龅?/p>

具體方法有：（1）推遲支付時(shí)間

公司在不影響自己聲譽(yù)的情況下，應(yīng)盡量推遲應(yīng)付款的支付時(shí)

間，可以直至應(yīng)付時(shí)間的最后日期。

(2)減少支付工資的頻率

公司可選擇按月而不選擇按周發(fā)放工資，以便延期付款。

⑶透支的使用

當(dāng)支出大于存款賬戶實(shí)際余額時(shí)，銀行可以自動(dòng)貸款給存款人，

以彌補(bǔ)暫時(shí)的不足，但往往有限額和時(shí)間。這也是一種減少現(xiàn)金

占用量的方法。

3.力爭(zhēng)現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出同步

4)銀行有權(quán)監(jiān)督公司現(xiàn)金管理

銀行有權(quán)監(jiān)督公司將其收入的現(xiàn)金及時(shí)送存銀行，庫存現(xiàn)金不得

超過規(guī)定限額，并按規(guī)定用途使用現(xiàn)金，不得套取現(xiàn)金。對(duì)違反

現(xiàn)金管理規(guī)定的，按情節(jié)輕重，銀行要給予一定的經(jīng)濟(jì)制裁。

上一頁1234下一頁本文關(guān)鍵字：物業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)管理

流動(dòng)資產(chǎn)一般是指可以在一個(gè)運(yùn)行周期內(nèi)變現(xiàn)或耗用的資產(chǎn)，

它具有變現(xiàn)能力強(qiáng)、周轉(zhuǎn)期短等特點(diǎn)。流動(dòng)資產(chǎn)管理是物業(yè)管理

公司理財(cái)?shù)囊粋€(gè)內(nèi)容。由于有價(jià)證券在第10章已述，所以本章

主要介紹現(xiàn)金、應(yīng)收賬款和存貨等流動(dòng)資產(chǎn)的管理以及物業(yè)管理

公司在理財(cái)中針對(duì)流動(dòng)資產(chǎn)運(yùn)行的病狀如何自我診斷與診治。

一、現(xiàn)金管理

現(xiàn)金是流動(dòng)性最強(qiáng)、盈利性最低的資產(chǎn)，物業(yè)管理公司保持適量

的現(xiàn)金，是為了實(shí)現(xiàn)收益最大化、風(fēng)險(xiǎn)最小化的目標(biāo)。

（一）現(xiàn)金管理的目的

物業(yè)管理公司持有現(xiàn)金的目的主要是：

1,支付

物業(yè)管理公司持有現(xiàn)金是為了滿足日常經(jīng)營管理和服務(wù)支付的

需要。例如用于支付職工工資、購買有關(guān)材料等。為滿足公司交

易性需要和日常經(jīng)營服務(wù)活動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的需求，公司一定要持有相

當(dāng)數(shù)量的現(xiàn)金。此外，每天公司的現(xiàn)金支出和收入不大可能相等,

因而公司若不持有一定數(shù)量的現(xiàn)金余額，公司的經(jīng)營管理服務(wù)活

動(dòng)等就很難正常地進(jìn)行下去。

2,預(yù)防

公司持有現(xiàn)金，便于應(yīng)付意外事件對(duì)現(xiàn)金的需求。公司預(yù)測(cè)的現(xiàn)

金需求量一般是正常情況下的需求量，可是許多不可預(yù)見的意外

事件往往會(huì)影響公司現(xiàn)金的收入與支出。例如水災(zāi)、火災(zāi)等自然

災(zāi)害及一些偶然事故等都打破了公司正常的現(xiàn)金收支計(jì)劃，使現(xiàn)

金收支不平衡。公司持有現(xiàn)金，可以當(dāng)作安全存量。

預(yù)防所需現(xiàn)金的數(shù)量決定了：

①現(xiàn)金收支預(yù)測(cè)的可靠程度；

②公司臨時(shí)借款能力；

③公司愿意承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)程度。

3.投機(jī)

公司持有現(xiàn)金，便于開展投機(jī)活動(dòng)，從中得到收益。

現(xiàn)金管理的目的，是在保證公司經(jīng)營管理服務(wù)所需現(xiàn)金的同時(shí)，

節(jié)約使用資金，并從暫時(shí)閑置的現(xiàn)金中獲取更多的利息收入。對(duì)

物業(yè)管理公司而言，現(xiàn)金除可獲得存款利息外不能為公司創(chuàng)造任

何價(jià)值，旦將現(xiàn)金放在金融機(jī)構(gòu)的存款利率大大低于公司的資金

利潤率?，F(xiàn)金過多，會(huì)降低公司收益；但現(xiàn)金過少，又會(huì)影響公

司的止常經(jīng)營管理和服務(wù)活動(dòng)。因此，現(xiàn)金管理應(yīng)力求既能保證

公司正常開支需要，降低風(fēng)險(xiǎn)，又能使公司沒有過多的閑置現(xiàn)金,

以增加收益。一個(gè)物業(yè)管理公司的良好現(xiàn)金管理系統(tǒng)應(yīng)該是公司

能滿足日常開支的現(xiàn)金，同時(shí)適當(dāng)保留應(yīng)付緊急情況所需的安全

儲(chǔ)備；對(duì)于超過限額的現(xiàn)金，應(yīng)及時(shí)投資增加收益。

物業(yè)管理公司對(duì)現(xiàn)金管理的內(nèi)容主要包括：

⑴編制現(xiàn)金收支計(jì)劃，以便合理地估計(jì)未來的現(xiàn)金需求；

（2）對(duì)日常的現(xiàn)金收支進(jìn)行控制，力求加快收款、延緩付款；

⑶確定最佳現(xiàn)金余額，當(dāng)公司實(shí)際的現(xiàn)金余額與最佳余額不一致

時(shí)，采用短期融資策略或采用歸還借款和投資于有價(jià)證券等策略

來達(dá)到理想的狀況。

（二）現(xiàn)金計(jì)劃

現(xiàn)金計(jì)劃是預(yù)測(cè)未來一定時(shí)期公司的現(xiàn)金收支狀況，并進(jìn)行現(xiàn)金

平衡的計(jì)劃，是公司財(cái)務(wù)管理的一個(gè)重要工具。編制現(xiàn)金計(jì)劃的

目的是為了合理安排好現(xiàn)金收支，確保公司現(xiàn)金的正常周轉(zhuǎn)。物

業(yè)管理公司常用的現(xiàn)金計(jì)劃是現(xiàn)金收支計(jì)劃表（見下表）。現(xiàn)金收

支計(jì)劃表的編制如下：

1.預(yù)測(cè)公司的現(xiàn)金流入量

現(xiàn)金流入量主要是經(jīng)營管理服務(wù)現(xiàn)金收入和其他現(xiàn)金收入兩部

分。經(jīng)營管理服務(wù)現(xiàn)金收入主要指對(duì)物業(yè)經(jīng)營管理服務(wù)取得的收

入，其數(shù)字可以從經(jīng)營、管理、服務(wù)計(jì)劃中得到。其他收入主要

是物業(yè)租賃收入、證券投資的利息收入、股利收入等。我們要做

好物業(yè)經(jīng)營、管理、服務(wù)的預(yù)測(cè)工作，此外，還要對(duì)其他可能發(fā)

生的現(xiàn)金收入作出恰當(dāng)?shù)墓烙?jì)。

2.預(yù)測(cè)公司的現(xiàn)金流出量

現(xiàn)金流出量包括經(jīng)營管理服務(wù)現(xiàn)金支出和其他現(xiàn)金支出。經(jīng)營管

理服務(wù)現(xiàn)金支出主要是材料及采購支出、職工工資支出、支付管

理費(fèi)用、支付財(cái)務(wù)費(fèi)用等。其他現(xiàn)金支出主要是固定資產(chǎn)投資支

出、債務(wù)本金和利息支出、稅收支出等。

3.確定現(xiàn)金凈流量

現(xiàn)金凈流量指現(xiàn)金收支與現(xiàn)金支出的差額。

現(xiàn)金凈流量二現(xiàn)金收入■現(xiàn)金支出

4,處理現(xiàn)金余缺

首先根據(jù)現(xiàn)金收支差額和公司有關(guān)資金管理的規(guī)定，確定籌措或

運(yùn)用的資金數(shù)額。如果現(xiàn)金有余，那么可用于投資等領(lǐng)域；如果

現(xiàn)金有缺，那么可想方設(shè)法籌措補(bǔ)足。

（三）現(xiàn)金管理

為了使物業(yè)管理公司現(xiàn)金能正常運(yùn)轉(zhuǎn)，必須加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金的管理，

其主要內(nèi)容有：1.盡快收款

盡快收款，可以使現(xiàn)金周轉(zhuǎn)速度加快，從而提高現(xiàn)金的使用效率。

公司的盡快收款不僅要盡快將到期應(yīng)收款收齊，而且還要盡可能

將這些應(yīng)收款轉(zhuǎn)化為可用現(xiàn)金。為此，要求：①減少應(yīng)收款的郵

寄時(shí)間；②減少公司收到的支票和支票兌現(xiàn)的時(shí)間；③加快應(yīng)收

款進(jìn)入公司往來銀行的過程。

2.控制支出

公司在管理現(xiàn)金支出時(shí)，應(yīng)盡量延緩現(xiàn)金支出時(shí)間?？刂浦С龅?/p>

具體方法有：（1）推遲支付時(shí)間

公司在不影響自己聲譽(yù)的情況下，應(yīng)盡量推遲應(yīng)付款的支付時(shí)

間，可以直至應(yīng)付時(shí)間的最后日期。

⑵減少支付工資的頻率

公司可選擇按月而不選擇按周發(fā)放工資，以便延期付款。

⑶透支的使用

當(dāng)支出大于存款賬戶實(shí)際余額時(shí)，銀行可以自動(dòng)貸款給存款人，

以彌補(bǔ)暫時(shí)的不足，但往往有限額和時(shí)間。這也是一種減少現(xiàn)金

占用量的方法。

3.力爭(zhēng)現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出同步

4）銀行有權(quán)監(jiān)督公司現(xiàn)金管理

銀行有權(quán)監(jiān)督公司將其收入的現(xiàn)金及時(shí)送存銀行，庫存現(xiàn)金不得

超過規(guī)定限額，并按規(guī)定用途使用現(xiàn)金，不得套取現(xiàn)金。對(duì)違反

現(xiàn)金管理規(guī)定的，按情節(jié)輕重，銀行要給予一定的經(jīng)濟(jì)制裁。

上一頁1234下一頁本文關(guān)鍵字：物業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)管理

流動(dòng)資產(chǎn)一般是指可以在一個(gè)運(yùn)行周期內(nèi)變現(xiàn)或耗用的資產(chǎn)，

它具有變現(xiàn)能力強(qiáng)、周轉(zhuǎn)期短等特點(diǎn)。流動(dòng)資產(chǎn)管理是物業(yè)管理

公司理財(cái)?shù)囊粋€(gè)內(nèi)容。由于有價(jià)證券在第10章已述，所以本章

主要介紹現(xiàn)金、應(yīng)收賬款和存貨等流動(dòng)資產(chǎn)的管理以及物業(yè)管理

公司在理財(cái)中針對(duì)流動(dòng)資產(chǎn)運(yùn)行的病狀如何自我診斷與診治。

一、現(xiàn)金管理

現(xiàn)金是流動(dòng)性最強(qiáng)、盈利性最低的資產(chǎn)，物業(yè)管理公司保持適量

的現(xiàn)金，是為了實(shí)現(xiàn)收益最大化、風(fēng)險(xiǎn)最小化的目標(biāo)。

（一）現(xiàn)金管理的目的

物業(yè)管理公司持有現(xiàn)金的目的主要是：

1.支付

物業(yè)管理公司持有現(xiàn)金是為了滿足日常經(jīng)營管理和服務(wù)支付的

需要。例如用于支付職工工資、購買有關(guān)材料等。為滿足公司交

易性需要和日常經(jīng)營服務(wù)活動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的需求，公司一定要持有相

當(dāng)數(shù)量的現(xiàn)金。此外，每天公司的現(xiàn)金支出和收入不大可能相等,

因而公司若不持有一定數(shù)量的現(xiàn)金余額，公司的經(jīng)營管理服務(wù)活

動(dòng)等就很難正常地進(jìn)行下去。

2.預(yù)防

公司持有現(xiàn)金，便于應(yīng)付意外事件對(duì)現(xiàn)金的需求。公司預(yù)測(cè)的現(xiàn)

金需求量一般是正常情況下的需求量，可是許多不可預(yù)見的意外

事件往往會(huì)影響公司現(xiàn)金的收入與支出。例如水災(zāi)、火災(zāi)等自然

災(zāi)害及一些偶然事故等都打破了公司正常的現(xiàn)金收支計(jì)劃，使現(xiàn)

金收支不平衡。公司持有現(xiàn)金，可以當(dāng)作安全存量。

預(yù)防所需現(xiàn)金的數(shù)量決定了：

①現(xiàn)金收支預(yù)測(cè)的可靠程度；

②公司臨時(shí)借款能力；

③公司愿意承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)程度。

3.投機(jī)

公司持有現(xiàn)金，便于開展投機(jī)活動(dòng)，從中得到收益。

現(xiàn)金管理的目的，是在保證公司經(jīng)營管理服務(wù)所需現(xiàn)金的同時(shí)，

節(jié)約使用資金，并從暫時(shí)閑置的現(xiàn)金中獲取更多的利息收入。對(duì)

物業(yè)管理公司而言，現(xiàn)金除可獲得存款利息外不能為公司創(chuàng)造任

何價(jià)值，旦將現(xiàn)金放在金融機(jī)構(gòu)的存款利率大大低于公司的資金

利潤率?，F(xiàn)金過多，會(huì)降低公司收益；但現(xiàn)金過少，又會(huì)影響公

司的正常經(jīng)營管理和服務(wù)活動(dòng)。因此，現(xiàn)金管理應(yīng)力求既能保證

公司正常開支需要，降低風(fēng)險(xiǎn)，又能使公司沒有過多的閑置現(xiàn)金,

以增加收益。一個(gè)物、業(yè)管理公司的良好現(xiàn)金管理系統(tǒng)應(yīng)該是公司

能滿足日常開支的現(xiàn)金，同時(shí)適當(dāng)保留應(yīng)付緊急情況所需的安全

儲(chǔ)備；對(duì)于超過限額的現(xiàn)金，應(yīng)及時(shí)投資增加收益。

物業(yè)管理公司對(duì)現(xiàn)金管理的內(nèi)容主要包括：

(1)編制現(xiàn)金收支計(jì)劃，以便合理地估計(jì)未來的現(xiàn)金需求；

(2)對(duì)日常的現(xiàn)金收支進(jìn)行控制，力求加快收款、延緩付款；

⑶確定最佳現(xiàn)金余額，當(dāng)公司實(shí)際的現(xiàn)金余額與最佳余額不一致

時(shí)，采用短期融資策略或采用歸還借款和投資于有價(jià)證券等簧略

來達(dá)到理想的狀況。

（二）現(xiàn)金計(jì)劃

現(xiàn)金計(jì)劃是預(yù)測(cè)未來一定時(shí)期公司的現(xiàn)金收支狀況，并進(jìn)行現(xiàn)金

平衡的計(jì)劃，是公司財(cái)務(wù)管理的一個(gè)重要工具。編制現(xiàn)金計(jì)劃的

目的是為了合理安排好現(xiàn)金收支，確保公司現(xiàn)金的正常周轉(zhuǎn)。物

業(yè)管理公司常用的現(xiàn)金計(jì)劃是現(xiàn)金收支計(jì)劃表（見卜表）。現(xiàn)金收

支計(jì)劃表的編制如下：

1.預(yù)測(cè)公司的現(xiàn)金流入量

現(xiàn)金流入量主要是經(jīng)營管理服務(wù)現(xiàn)金收入和其他現(xiàn)金收入兩部

分。經(jīng)營管理服務(wù)現(xiàn)金收入主要指對(duì)物業(yè)經(jīng)營管理服務(wù)取得的收

入，其數(shù)字可以從經(jīng)營、管理、服務(wù)計(jì)劃中得到。其他收入主要

是物業(yè)租賃收入、證券投資的利息收入、股利收入等。我們要做

好物業(yè)經(jīng)營、管理、服務(wù)的預(yù)測(cè)工作，此外，還要對(duì)其他可能發(fā)

生的現(xiàn)金收入作出恰當(dāng)?shù)墓烙?jì)。

2.預(yù)測(cè)公司的現(xiàn)金流出量

現(xiàn)金流出量包括經(jīng)營管理服務(wù)現(xiàn)金支出和其他現(xiàn)金支出。經(jīng)營管

理服務(wù)現(xiàn)金支出主要是材料及采購支出、職工工資支出、支付管

理費(fèi)用、支付財(cái)務(wù)費(fèi)用等。其他現(xiàn)金支出主要是固定資產(chǎn)投資支

出、債務(wù)木金和利息支出、稅收支出等。

3.確定現(xiàn)金凈流量

現(xiàn)金凈流量指現(xiàn)金收支與現(xiàn)金支出的差額。

現(xiàn)金凈流量二現(xiàn)金收入■現(xiàn)金支出

4,處理現(xiàn)金余缺

首先根據(jù)現(xiàn)金收支差額和公司有關(guān)資金管理的規(guī)定，確定籌措或

運(yùn)用的資金數(shù)額。如果現(xiàn)金有余，那么可用于投資等領(lǐng)域；如果

現(xiàn)金有缺，那么可想方設(shè)法籌措補(bǔ)足。

（三）現(xiàn)金管理

為了使物業(yè)管理公司現(xiàn)金能止常運(yùn)轉(zhuǎn)，必須加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金的管理，

其主要內(nèi)容有：L盡快收款

盡快收款，可以使現(xiàn)金周轉(zhuǎn)速度加快，從而提高現(xiàn)金的使用效率。

公司的盡快收款不僅要盡快將到期應(yīng)收款收齊，而且還要盡可能

將這些應(yīng)收款轉(zhuǎn)化為可用現(xiàn)金。為此，要求：①減少應(yīng)收款的郵

寄時(shí)間；②減少公司收到的支票和支票兌現(xiàn)的時(shí)間；③加快應(yīng)收

款進(jìn)入公司往來銀行的過程。

2.控制支出

公司在管理現(xiàn)金支出時(shí)，應(yīng)盡量延緩現(xiàn)金支出時(shí)間。控制支出的

具體方法有：（1）推遲支付時(shí)間

公司在不影響自己聲譽(yù)的情況下，應(yīng)盡量推遲應(yīng)付款的支付時(shí)

間，可以直至應(yīng)付時(shí)間的最后日期。

⑵減少支付工資的頻率

公司可選杼按月而不選擇按周發(fā)放工資，以便延期付款。

⑶透支的使用

當(dāng)支出大于存款賬戶實(shí)際余額時(shí)，銀行可以自動(dòng)貸款給存款人，

以彌補(bǔ)暫時(shí)的不足，但往往有限額和時(shí)間。這也是一種減少現(xiàn)金

占用量的方法。

3,力爭(zhēng)現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出同步

4）銀行有權(quán)監(jiān)督公司現(xiàn)金管理

銀行有權(quán)監(jiān)督公司將其收入的現(xiàn)金及時(shí)送存銀行，庫存現(xiàn)金不得

超過規(guī)定限額，并按規(guī)定用途使用現(xiàn)金，不得套取現(xiàn)金。對(duì)違反

現(xiàn)金管理規(guī)定的，按情節(jié)輕重，銀行要給予一定的經(jīng)濟(jì)制裁。

上一頁1234下一頁本文關(guān)鍵字：物業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)管理

流動(dòng)資產(chǎn)一般是指可以在一個(gè)運(yùn)行周期內(nèi)變現(xiàn)或耗用的資產(chǎn)，

它具有變現(xiàn)能力強(qiáng)、周轉(zhuǎn)期短等特點(diǎn)。流動(dòng)資產(chǎn)管理是物業(yè)管理

公司理財(cái)?shù)囊粋€(gè)內(nèi)容。由于有價(jià)證券在第10章已述，所以本章

主要介紹現(xiàn)金、應(yīng)收賬款和存貨等流動(dòng)資產(chǎn)的管理以及物業(yè)管理

公司在理財(cái)中針對(duì)流動(dòng)資產(chǎn)運(yùn)行的病狀如何自我診斷與診治。

一、現(xiàn)金管理

現(xiàn)金是流動(dòng)性最強(qiáng)、盈利性最低的資產(chǎn)，物業(yè)管理公司保持適量

的現(xiàn)金，是為了實(shí)現(xiàn)收益最大化、風(fēng)險(xiǎn)最小化的目標(biāo)。

（一）現(xiàn)金管理的目的

物業(yè)管理公司持有現(xiàn)金的目的主要是：

L支付

物業(yè)管理公司持有現(xiàn)金是為了滿足日常經(jīng)營管理和服務(wù)支付的

需要。例如用于支付職工工資、購買有關(guān)材料等。為滿足公司交

易性需要和日常經(jīng)營服務(wù)活動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的需求，公司一定要持有相

當(dāng)數(shù)量的現(xiàn)金。此外，每天公司的現(xiàn)金支出和收入不大可能相等,

因而公司若不持有一定數(shù)量的現(xiàn)金余額，公司的經(jīng)營管理服務(wù)活

動(dòng)等就很難正常地進(jìn)行下去。

2.預(yù)防

公司持有現(xiàn)金，