《2011年年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告》

廣東愛嬰島兒童百貨股份有限公司2011年年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告一、主要會計(jì)數(shù)據(jù)報(bào)告期內(nèi)，公司財(cái)務(wù)部門嚴(yán)格按照《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)會計(jì)制度》、《會計(jì)法》的規(guī)定進(jìn)行了財(cái)務(wù)核算，公司所編制的年度報(bào)告報(bào)表經(jīng)立信會計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）審計(jì)出具了標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的審計(jì)報(bào)告（信會師報(bào)字[2012]第號）。2011年度實(shí)現(xiàn)營業(yè)總收入88,637.83萬元，比上年增長101.23%；實(shí)現(xiàn)歸屬于母公司股東的凈利潤3,187.00萬元，比上年增長99.46%；2011年末資產(chǎn)總額50,089.58萬元，負(fù)債總額21,350.97萬元，資產(chǎn)負(fù)債率42.63%。單位：萬元項(xiàng)目2011年2010年本年比上年增減2009年?duì)I業(yè)總收入88,637.8344,048.51101.23%20,965.90營業(yè)利潤4,122.642,040.49102.04%764.83利潤總額4,097.202,113.2093.89%775.53歸屬于母公司股東的凈利潤3,187.001,597.7999.46%570.93歸屬于母公司股東扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤3,212.451,525.08110.64%560.22經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-7,828.70-671.99-1065%537.91基本每股收益（元/股）0.660.71-7.04%扣除非經(jīng)常性損益后的基本每股收益（元/股）0.6660.674-1.19%加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率14.30%25.12%-43.07%24.21%扣除非經(jīng)常性損益后的加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率14.43%23.86%-39.52%23.76%每股經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額（元/股）-1.62-0.33-590.91%項(xiàng)目2011年末2010年末本年末比上年末增減（％）2009年末資產(chǎn)總額50,089.5825,684.9195.02%9,604.35負(fù)債總額21,350.9716,786.9727.19%6,949.36歸屬于母公司股東的所有者權(quán)益28,709.028,522.02236.88%2,633.58總股本（股）52,750,00045,000,00017.22%10,000,000歸屬于母公司股東的每股凈資產(chǎn)（元/股）5.441.89187.83%2.63資產(chǎn)負(fù)債率42.63%65.36%-34.78%72.36%主要變動分析：（1）報(bào)告期營業(yè)總收入比上年同期增長101.23%，營業(yè)利潤、利潤總額和歸屬于母公司股東的扣除非經(jīng)常性損益的凈利潤分別比去年同期增長102.04%、93.89%和110.64%，主要原因是集團(tuán)區(qū)域規(guī)模擴(kuò)張,產(chǎn)銷規(guī)模隨隨著進(jìn)一步擴(kuò)大，收入及利潤同比例增長所致。（2）報(bào)告期末總資產(chǎn)比上年同期增長95.02%，歸屬于母公司股東的所有者權(quán)益和每股凈資產(chǎn)分別比去年同期增長236.88%、187.83%，主要原因是公司2011年集團(tuán)規(guī)模擴(kuò)張及新股東資金投入資本公積增加所致。（3）報(bào)告期末總股本比上年同期增長17.22%，主要原因是公司2011年11月增資所致。二、公司主營業(yè)務(wù)及經(jīng)營狀況1.公司主營業(yè)務(wù)公司的主營業(yè)務(wù)是嬰幼兒食品、乳制品、日用百貨、服裝、玩具的批發(fā)、零售；玩具出租等。2、主營業(yè)務(wù)分行業(yè)、分渠道、分區(qū)域情況單位：萬元主營業(yè)務(wù)分行業(yè)情況分行業(yè)營業(yè)收入營業(yè)成本毛利率（%）營業(yè)收入比上年增減（%）營業(yè)成本比上年增減（%）毛利率比上年增減（%）商業(yè)86,263.0161,712.4328.46%101.19%88.10%21.21%主營業(yè)務(wù)分渠道情況分渠道營業(yè)收入營業(yè)成本毛利率（%）營業(yè)收入比上年增減（%）營業(yè)成本比上年增減（%）毛利率比上年增減（%）批發(fā)1,616.331,546.364.33%28.71%56.17%-79.53%零售84,646.6860,166.0728.92%103.38%89.09%22.80%主營業(yè)務(wù)分區(qū)域情況分區(qū)域營業(yè)收入營業(yè)成本毛利率（%）營業(yè)收入比上年增減（%）營業(yè)成本比上年增減（%）毛利率比上年增減（%）華南地區(qū)64,006.8544,981.8529.72%62.07%50.34%22.61%華東地區(qū)22,256.1616,730.5824.83%557.88%479.24%69.84%主要變動分析：收入增長、毛利率增長的原因是：隨著集團(tuán)規(guī)模的擴(kuò)張，規(guī)模經(jīng)濟(jì)效應(yīng)呈現(xiàn)。3.主要費(fèi)用及稅費(fèi)情況單位：萬元項(xiàng)目2011年度2010年度比上年增減占2011年度營業(yè)收入比例（%）銷售費(fèi)用15,482.946,264.07147.17%17.47%管理費(fèi)用5,969.992,406.01148.13%6.74%財(cái)務(wù)費(fèi)用832.28205.22305.56%0.94%所得稅費(fèi)用1,406.52662.02112.46%1.59%合計(jì)23,691.739,537.32148.41%26.73%主要變動分析：（1）銷售費(fèi)用比上年同期增長147.17%，主要由于促銷及贈品活動費(fèi)用、長期待攤費(fèi)用攤銷和銷售人員工資等各項(xiàng)費(fèi)用因業(yè)務(wù)增長而增加所致。（2）管理費(fèi)用比上年同期增長148.13%，主要由于快遞費(fèi)、廣告費(fèi)、無形資產(chǎn)攤銷費(fèi)用等因業(yè)務(wù)增長而增加所致。（3）財(cái)務(wù)費(fèi)用比上年同期增長305.56%，主要由于短期借款增加，借款費(fèi)用增長所致。（4）所得稅費(fèi)用比上年同期增長112.46%，主要為本期利潤增長所致。三、公司主要資產(chǎn)、負(fù)債情況1、主要資產(chǎn)情況單位：萬元項(xiàng)目2011年度2010年度本年比上年增減（%）2009年度金額占總資產(chǎn)比例金額占總資產(chǎn)比例金額占總資產(chǎn)比例貨幣資金9,158.4418.28%4,538.1917.67%101.81%1,411.1214.69%應(yīng)收賬款余額475.660.95%1,125.584.38%-57.74%149.681.56%預(yù)付款項(xiàng)4,393.938.77%1,354.365.27%224.43%252.612.63%其他應(yīng)收款1,619.973.23%1,622.896.32%-0.18%324.573.38%存貨22,529.5644.98%12,536.4848.81%79.71%6,314.8765.75%流動資產(chǎn)合計(jì)38,177.5676.22%21,177.4982.45%80.27%8,452.8588.01%固定資產(chǎn)2,854.485.70%1,612.866.28%76.98%419.864.37%無形資產(chǎn)456.800.91%158.400.62%188.39%43.280.45%開發(fā)支出163.010.33%長期待攤費(fèi)用8,428.7216.83%2,694.5910.49%212.80%671.246.99%遞延所得稅資產(chǎn)9.020.02%41.570.16%-78.31%17.110.18%非流動資產(chǎn)合計(jì)11,912.0223.78%4,507.4117.55%164.28%1,151.5011.99%總資產(chǎn)50,089.58100.00%25,684.91100.00%95.02%9,604.35100.00%主要變動分析：（1）貨幣資金同比增長101.81%，主要原因是公司門店增加，導(dǎo)致現(xiàn)金持有量增加。（2）預(yù)付款項(xiàng)同比增長224.43%，主要原因是隨著公司擴(kuò)張，導(dǎo)致工程款和租賃費(fèi)等預(yù)付款增多。（3）存貨同比增長79.71%，主要原因是隨著業(yè)務(wù)量增長，庫存商品增加備庫存所致。（4）固定資產(chǎn)及無形資產(chǎn)同比增長76.98%和188.39%，主要原因是公司為了滿足業(yè)務(wù)量增長的需求，增加了設(shè)備及軟件等投入所致。（5）增加開發(fā)支出該項(xiàng)支出，主要原因是公司為節(jié)約成本，增加市場占有率，加大自有品牌等研發(fā)投入力度所致。（6）長期待攤費(fèi)用同比增長212.80%，主要原因是隨著公司規(guī)模擴(kuò)張，裝修費(fèi)用等長期待攤費(fèi)用增加形成。2、主要負(fù)債情況單位：萬元項(xiàng)目2011年2010年本年比上年增減（%）2009年金額比例金額比例金額比例短期借款8,400.0039.34%3,000.0017.87%180.00%500.007.19%應(yīng)付票據(jù)3,388.7915.87%2,457.1314.64%37.92%--應(yīng)付賬款5,139.4124.07%9,241.7255.05%-44.39%2,972.9642.78%預(yù)收款項(xiàng)116.020.54%8.450.05%1273.51%483.996.96%應(yīng)付職工薪酬602.212.82%383.582.28%57.00%95.261.37%應(yīng)交稅費(fèi)1,194.315.59%751.484.48%58.93%424.186.10%其他應(yīng)付款2,493.1911.68%944.635.63%163.93%2,472.9535.59%應(yīng)付利息17.030.08%流動負(fù)債合計(jì)21,350.97100.00%16,786.98100.00%27.19%6,949.36100.00%負(fù)債合計(jì)21,350.97100.00%16,786.98100.00%27.19%6,949.36100.00%主要變動分析：（1）短期借款同比增加180.00%，主要原因是公司業(yè)務(wù)增長較大，資金需求量亦隨之增加。（2）應(yīng)付票據(jù)同比增加37.92%，應(yīng)付賬款同比減少44.39%，主要原因是公司更多的利用銀行信用額度采用應(yīng)付票據(jù)支付、減少貨幣資金支付。（3）預(yù)收款項(xiàng)同比增長1273.51%，主要原因是華東區(qū)預(yù)收貨款增加所致。（4）應(yīng)交稅費(fèi)同比增長58.93%，主要原因是營業(yè)利潤增長導(dǎo)致應(yīng)交所得稅增加。（5）其他應(yīng)付款同比增長163.93%，主要原因是股東往來款、工程款和租賃費(fèi)增加所致。四、現(xiàn)金流量構(gòu)成情況單位：萬元項(xiàng)目2011年度2010年度同比增減（%）2009年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-7,828.70-671.99-1065.00%537.91經(jīng)營活動現(xiàn)金流入量100,021.6453,451.1487.13%25,389.10經(jīng)營活動現(xiàn)金流出量107,850.3454,123.1399.27%24,851.19二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-9,700.91-3,470.32179.54%-272.72投資活動現(xiàn)金流入量3.56-投資活動現(xiàn)金流出量9,704.473,470.32179.64%272.72三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額22,149.867,269.38204.70%-204.90籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量29,150.007,945.00266.90%1,170.00籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量7,000.14675.62936.10%1,374.90四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額4,620.253,127.0647.75%60.28六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額9,158.444,538.19101.81%1,411.12主要變動分析：報(bào)告期籌資活動現(xiàn)金流量凈額比上年同期增長204.70%，現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額比上年同期增長47.75%，期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額同比增長101.81%，主要原因均是公司2011年11月公司增資引進(jìn)新股東投入資金所致；投資活動現(xiàn)金流量凈額比上年同期增長179.54%，主要原因是公司購置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等經(jīng)營性資金投入增加所致。五、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)1、償債能力財(cái)務(wù)指標(biāo)2011年度2010年度增減變動2009年度流動比率1.791.2642.06%1.22速動比率0.730.5143.14%0.31資產(chǎn)負(fù)債率（母公司）42.63%65.36%-34.78%72.36%息稅折舊攤銷前利潤（萬元）6,416.932,704.38137.28%1,105.08利息保障倍數(shù)11.2495.42-88.22%23.22主要變動分析：因利潤總額隨收入增長,使息稅折舊攤銷前利潤有較大的增長，短期借款增長較快，利息支出增長幅度超過利潤增長幅度，故利息保障倍數(shù)降低。2、營運(yùn)能力財(cái)務(wù)指標(biāo)2011年度2010年度增減變動2009年度應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率（次/年）110.7169.0860.26%15