全套課件-商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營

第一章

商業(yè)銀行導(dǎo)論第一章商業(yè)銀行導(dǎo)論第一節(jié)商業(yè)銀行的起源與發(fā)展第二節(jié)商業(yè)銀行的性質(zhì)和職能第三節(jié)商業(yè)銀行的組織形式和組織機構(gòu)第四節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營原則?#?

第一節(jié)商業(yè)銀行的起源和發(fā)展一、商業(yè)銀行的產(chǎn)生商業(yè)銀行是市場經(jīng)濟發(fā)展的產(chǎn)物，它是為適應(yīng)市場經(jīng)濟發(fā)展和社會化大生產(chǎn)而形成的一種金融組織。1587年世界上第一家銀行出現(xiàn)于意大利的威尼斯。1694年，在英國國王的特準(zhǔn)下建立了英格蘭銀行，標(biāo)志著新興的資本主義現(xiàn)代銀行制度開始形成，標(biāo)志著現(xiàn)代商業(yè)銀行的誕生。?#?

第一節(jié)商業(yè)銀行的起源和發(fā)展二、商業(yè)銀行的發(fā)展

商業(yè)銀行形成的途徑從舊的高利貸銀行轉(zhuǎn)變而來以股份公司形式組建而成商業(yè)銀行發(fā)展的模式以英國為代表的傳統(tǒng)模式的商業(yè)銀行以德國為代表的綜合式的商業(yè)銀行?#?

第二節(jié)商業(yè)銀行的性質(zhì)和職能商業(yè)銀行概念：是以追求最大利潤為目標(biāo)，以金融資產(chǎn)和金融負(fù)債為經(jīng)營對象，利用負(fù)債進行信用創(chuàng)造，全方位經(jīng)營各類金融業(yè)務(wù)的綜合性、多功能的金融服務(wù)企業(yè)。概念要點：第一，授受中介機構(gòu)第二，目的是利潤第三，提供“銀行貨幣（活期存款）”?#?

第二節(jié)商業(yè)銀行的性質(zhì)和職能一、商業(yè)銀行的特征商業(yè)銀行與一般工商企業(yè)一樣，是以盈利為目的的企業(yè)商業(yè)銀行又是不同于一般工商企業(yè)的特殊企業(yè)，其特殊性具體表現(xiàn)于經(jīng)營對象的差異。商業(yè)銀行與專業(yè)銀行相比有所不同。商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)綜合，功能全面，經(jīng)營一切金融“零售”業(yè)務(wù)（門市服務(wù)）和“批發(fā)業(yè)務(wù)”（大額信貸業(yè)務(wù)），為客戶提供所有的金融服務(wù)。?#?

第二節(jié)商業(yè)銀行的性質(zhì)和職能二、商業(yè)銀行的職能1、信用中介?#?

通過商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)，把社會上的各種閑散資金集中到銀行，再通過商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，把它投向社會經(jīng)濟各部門：（1）把暫時從再生產(chǎn)過程中游離出來的閑置資金轉(zhuǎn)化為可用資金；（2）將用于消費的資金轉(zhuǎn)化為能帶來貨幣收入的投資，擴大社會資本總量，加速經(jīng)濟增長；（3）將短期貨幣資本轉(zhuǎn)化為長期貨幣資本；第二節(jié)商業(yè)銀行的性質(zhì)和職能2、支付中介?#?

（1）通過存款在帳戶上的轉(zhuǎn)移，代理客戶支付；在存款的基礎(chǔ)上，為客戶兌付現(xiàn)款等，成為工商業(yè)團體和個人的貨幣保管者、出納者和支付代理人

（2）支付中介職能的發(fā)揮，大大減少了現(xiàn)金的使用，節(jié)約了社會流通費用，加速了結(jié)算過程和貨幣資金周轉(zhuǎn)，促進了經(jīng)濟發(fā)展第二節(jié)商業(yè)銀行的性質(zhì)和職能3、信用創(chuàng)造?#?

（1）商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造職能是在信用中介與支付中介的職能基礎(chǔ)之上產(chǎn)生的

（2）商業(yè)銀行的貨幣創(chuàng)造功能第二節(jié)商業(yè)銀行的性質(zhì)和職能4、金融服務(wù)?#?

隨著經(jīng)濟的發(fā)展，各個經(jīng)濟單位之間的聯(lián)系更加復(fù)雜，各金融中介機構(gòu)之間的競爭也日益激烈。人們對財富的管理要求也相應(yīng)提高，商業(yè)銀行根據(jù)客戶的要求不斷拓展自己的金融服務(wù)領(lǐng)域，如信托、租賃、咨詢、經(jīng)紀(jì)人業(yè)務(wù)及國際業(yè)務(wù)等，并在商業(yè)銀行經(jīng)營中占據(jù)越來越重要的地位。商業(yè)銀行也就有了“金融百貨公司”的稱呼。第二節(jié)商業(yè)銀行的性質(zhì)和職能4、調(diào)節(jié)經(jīng)濟?#?

調(diào)節(jié)經(jīng)濟是指商業(yè)銀行通過其信用中介活動，調(diào)劑社會各部門的資金余缺，同時在中央銀行貨幣政策指引下，在國家其他宏觀政策的影響下，實現(xiàn)調(diào)整經(jīng)濟結(jié)構(gòu)，調(diào)節(jié)投資與消費比例關(guān)系，引導(dǎo)資金流向，實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，發(fā)揮消費對投資的引導(dǎo)作用。第三節(jié)商業(yè)銀行的組織形式和組織機構(gòu)商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)必須以滿足顧客的需求為前提商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)必須以效率為原則商業(yè)銀行的組織形式受到銀行規(guī)模的影響商業(yè)銀行的組織形式受到政府對銀行業(yè)的監(jiān)管要求的影響?#?

第三節(jié)商業(yè)銀行的組織形式和組織機構(gòu)一、外部組織形式單一制：不設(shè)分支機構(gòu)。如美國分支行制：總行外設(shè)立分支機構(gòu)持股公司制：股權(quán)公司—收購兩家以上銀行；業(yè)務(wù)和經(jīng)營權(quán)由公司控制連鎖制：成員銀行具有獨立地位，不易獲取資本?#?

第三節(jié)商業(yè)銀行的組織形式和組織機構(gòu)1、單一銀行制：

也稱獨家銀行制，是不設(shè)立分支機構(gòu)的商業(yè)銀行特點：銀行業(yè)務(wù)完全由各自獨立的商業(yè)銀行經(jīng)營，不設(shè)或限設(shè)分支機構(gòu)。這種銀行制度在美國非常普遍。優(yōu)點：有利于自由競爭；有利于銀行和地方政府的協(xié)調(diào)；有高度獨立性和自主性，經(jīng)營靈活；管理層次少，有利于中央銀行的監(jiān)管。缺點：與現(xiàn)代經(jīng)濟橫向發(fā)展的趨勢不協(xié)調(diào)；業(yè)務(wù)集中于某一地區(qū)或者某一行業(yè)，不利于分散風(fēng)險；不易取得規(guī)模經(jīng)濟效益。?#?

第三節(jié)商業(yè)銀行的組織形式和組織機構(gòu)2、分行制

指在總行之下，可以在本地或外地設(shè)立若干分支機構(gòu)，并都可以從事銀行業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行。分行制度起源于英國。目前，大多數(shù)國家采用分行制度。分行制按總行的職能不同，又可以進一步劃分為總行制和總管理處制。特點：法律允許除了總行以外，在本市及國內(nèi)外各地普遍設(shè)立分支機構(gòu)，所有分支機構(gòu)統(tǒng)一由總行領(lǐng)導(dǎo)指揮。?#?

優(yōu)點：業(yè)務(wù)分散，有利于吸收存款，有利于擴大銀行資本總額和經(jīng)營規(guī)模，取得規(guī)模經(jīng)濟效益；有利于保障銀行的安全性；有利于銀行調(diào)劑資金、轉(zhuǎn)移信用、分散和減輕多種風(fēng)險；銀行總數(shù)較少，便于國家宏觀經(jīng)濟管理，其業(yè)務(wù)經(jīng)營受地方政府干預(yù)小。缺點：容易形成壟斷，降低經(jīng)濟效率；內(nèi)部層次復(fù)雜，管理困難。第三節(jié)商業(yè)銀行的組織形式和組織機構(gòu)3、銀行控股制

也稱集團制銀行。是指由一個集團成立股權(quán)公司，再由該公司控制或收購若干獨立的銀行。持股公司：對銀行的控股權(quán)是指能控制一家銀行25%以上的投票權(quán)。分為銀行性持股公司和非銀行性持股公司?？刂埔患毅y行的叫單一銀行持股公司，控制兩家或兩家以上銀行的叫做多銀行持股公司。?#?

特點：在法律上，這些獨立的業(yè)務(wù)與經(jīng)營政策，統(tǒng)屬于同一股權(quán)公司所控制。這種商業(yè)銀行的組織形式在美國最為流行。

優(yōu)點：銀行持股公司使得銀行更便利地從資本市場籌集資金，增強實力，彌補單元制銀行的不足；通過關(guān)聯(lián)交易獲得稅收上的好處，也能夠規(guī)避政府對跨州經(jīng)營銀行業(yè)務(wù)的限制。

缺點：容易形成銀行業(yè)的集中和壟斷，不利于銀行間競爭，并在一度程度上限制了銀行經(jīng)營的自主性，不利于銀行的創(chuàng)新活動。?#?

第三節(jié)商業(yè)銀行的組織形式和組織機構(gòu)我國銀行控股公司的發(fā)展

近年來，我國銀行控股公司發(fā)展迅速，出現(xiàn)了光大集團、中國銀行、工商銀行、海爾集團、首創(chuàng)集團等金融資本控股和實業(yè)資本控股的金融控股公司。我國金融控股公司的發(fā)展主要是由于金融業(yè)高度管制所造就的壟斷利潤的存在。目前，我國對金融控股公司的管理還存在法律的缺失。?#?

第三節(jié)商業(yè)銀行的組織形式和組織機構(gòu)?#?

第三節(jié)商業(yè)銀行的組織形式和組織機構(gòu)花期集團美國銀行歐洲央行二、內(nèi)部組織形式內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)：指銀行內(nèi)部各部門及各部門之間相互聯(lián)系、相互作用的組織管理系統(tǒng)。主要包括：（1）決策機構(gòu)：股東大會、董事會等（2）執(zhí)行機構(gòu)：行長、各委員會、業(yè)務(wù)部門（3）監(jiān)督機構(gòu)：監(jiān)事會?#?

第三節(jié)商業(yè)銀行的組織形式和組織機構(gòu)?#?

典型的股份制商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)圖安全性原則安全性原則要求銀行在經(jīng)營活動中，必須保持足夠的清償能力，經(jīng)得起重大風(fēng)險和損失，能隨時應(yīng)付客戶提存，使客戶對銀行保持堅定的信任。流動性原則流動性原則是指商業(yè)銀行保持隨時可以適當(dāng)?shù)膬r格取得可用資金的能力，以便隨時應(yīng)付客戶提存及銀行支付的需要。效益性原則效益性是指商業(yè)銀行作為一個企業(yè)，其經(jīng)營目標(biāo)是追求最大限度的盈利。它既是評價銀行經(jīng)營水平的核心指標(biāo)，也是銀行最終效益的體現(xiàn)。?#?

第四節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營原則三性原則之間的關(guān)系安全性、流動性和效益性三原則的協(xié)調(diào)

流動性是商業(yè)銀行正常經(jīng)營的前提條件，是商業(yè)銀行資產(chǎn)安全性的重要保證；安全性是商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營的重要原則，離開安全性，商業(yè)銀行的效益性也就無從談起；效益性原則是商業(yè)銀行的最終目標(biāo)，保持盈利是維持商業(yè)銀行流動性和保證銀行安全的重要基礎(chǔ)。?#?

第四節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營原則一、商業(yè)銀行經(jīng)營管理的內(nèi)部條件

商業(yè)銀行資本金及產(chǎn)權(quán)形式

金融人才

組織結(jié)構(gòu)與運行機制

內(nèi)部控制制度

金融產(chǎn)品

科學(xué)技術(shù)水平與信息?#?

第五節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營環(huán)境二、商業(yè)銀行經(jīng)營管理的外部條件直接具體條件1．資金供求關(guān)系及利率變化情況2．商業(yè)銀行客戶的需求和偏好3．商業(yè)銀行同業(yè)競爭狀況4．中央銀行及監(jiān)管機構(gòu)對商業(yè)銀行的政策和管理情況?#?

第五節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營環(huán)境二、商業(yè)銀行經(jīng)營管理的外部條件間接一般條件1．宏觀經(jīng)濟條件2．政治與法律條件3．社會與文化條件4．國際金融環(huán)境?#?

第五節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營環(huán)境第二章

商業(yè)銀行的資本業(yè)務(wù)第二章商業(yè)銀行的資本業(yè)務(wù)第一節(jié)商業(yè)銀行資本的構(gòu)成與功能第二節(jié)商業(yè)銀行資本充足性及其測定第三節(jié)商業(yè)銀行資本籌集第四節(jié)中國商業(yè)銀行的資本金的管理?#?

第一節(jié)商業(yè)銀行資本的構(gòu)成與功能

一、商業(yè)銀行資本（Capital）概念及構(gòu)成

商業(yè)銀行資本：一般指銀行擁有的永久歸銀行支配使用的自有資金。商業(yè)銀行資本金的內(nèi)容一是商業(yè)銀行在開業(yè)注冊登記時所載明、界定銀行經(jīng)營規(guī)模的資金；二是商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中通過各種方式不斷補充的資金。?#?

二、監(jiān)管資本下商業(yè)銀行資本的構(gòu)成普通股(Commonstock)

資本盈余：股票溢價未分配利潤

優(yōu)先股(Preferredstock)資本票據(jù)和債券各項儲備?#?

三、銀行資本的功能

功能一：營業(yè)功能?#?

三、銀行資本的功能

功能二：保護功能?#?

三、銀行資本的功能

功能三：管理功能?#?

四、影響商業(yè)銀行資本需要量的因素（一）相關(guān)的法律制度規(guī)定（二）經(jīng)濟發(fā)展?fàn)顩r（三）銀行的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)（四）銀行的信譽?#?

五、銀行資本與企業(yè)資本的區(qū)別?#?

一般企業(yè)商業(yè)銀行包含的內(nèi)容權(quán)益資本權(quán)益資本和部分債務(wù)資本負(fù)債在全部資產(chǎn)中的比重66%左右80%~90%左右固定資產(chǎn)的形成與資本的關(guān)聯(lián)程度不大明顯第二節(jié)商業(yè)銀行資本充足性及其測定1、銀行資本充足性：銀行資本數(shù)量必須超過金融管理當(dāng)局所規(guī)定的能夠保障正常營業(yè)并足以維持充分信譽的最低限度；同時，銀行現(xiàn)有資本或新增資本的構(gòu)成應(yīng)符合銀行總體經(jīng)營目標(biāo)或所需增資的具體目的。（1）資本數(shù)量的充足性（同時強調(diào)資本數(shù)量的適度性）（2）資本結(jié)構(gòu)的合理性（各類型資本應(yīng)在資本總額中占有一定比例）?#?

第二節(jié)商業(yè)銀行資本充足性及其測定2、影響商業(yè)銀行資本需要量的因素A、國家和所在地區(qū)的經(jīng)濟形勢B、銀行信譽C、銀行的資產(chǎn)質(zhì)量D、銀行負(fù)債的期限結(jié)構(gòu)E、政府經(jīng)濟政策和有關(guān)法律規(guī)定?#?

第二節(jié)商業(yè)銀行資本充足性及其測定3、商業(yè)銀行資本充足性的測定：測定指標(biāo)、測定方法（一）測定指標(biāo)

1、

資本與存款比率

2、

資本與總資產(chǎn)比率

3、

資本與風(fēng)險資產(chǎn)比率（二）測定方法

1、分類比率法（紐約公式）

2、綜合分析法

3、巴塞爾協(xié)議法?#?

《巴塞爾協(xié)議》與商業(yè)銀行資本金《巴塞爾協(xié)議》是1975年2月成立的國際性常設(shè)跨國銀行監(jiān)督管理機構(gòu)“巴塞爾銀行業(yè)務(wù)條例和監(jiān)管委員會”頒布的一系列國際統(tǒng)一銀行監(jiān)督管理的重要文件的統(tǒng)稱。1988年《巴塞爾協(xié)議》Ⅰ

。主要內(nèi)容：1.界定資本充足率；2.界定了風(fēng)險資產(chǎn)；3.界定了資本2003年《巴塞爾協(xié)議》Ⅱ

。首次提出三大支柱：最低資本要求；監(jiān)督檢查；市場紀(jì)律。2010年11月《巴塞爾協(xié)議》Ⅲ。提高了資本質(zhì)量要求，并增加監(jiān)管指標(biāo)。主要涉及資本要求、杠桿率、撥備率和流動性四大方面。?#?

《巴塞爾協(xié)議》資本的規(guī)定?#?

目標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)比率核心資本充足率=核心資本/風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)×100%=核心資本/[∑(表內(nèi)資產(chǎn)*風(fēng)險權(quán)重)+∑(表外資產(chǎn)*信用轉(zhuǎn)換系數(shù)*表內(nèi)相同性質(zhì)的風(fēng)險權(quán)重)≥4%總風(fēng)險資本比率=核心資本+附屬資本/風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)×100%≥8%?#?

附表B-1資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)重表(表一)種類風(fēng)險權(quán)重資產(chǎn)種類表內(nèi)業(yè)務(wù)0%現(xiàn)金——現(xiàn)金債權(quán)——以本國貨幣定值并以此通貨對中央政府和中央銀行融通資金的債權(quán)

——對經(jīng)合組織國家中央政府和中央銀行的其他債權(quán)

——對有經(jīng)合組織國家中央政府債券擔(dān)?；蛴兄醒脬y行擔(dān)保的債權(quán)20%債權(quán)——對本國銀行的債權(quán)擔(dān)?！缮鲜鲢y行提供的擔(dān)保債權(quán)——對經(jīng)合組織國家內(nèi)注冊銀行的債權(quán)債權(quán)——對經(jīng)合組織以外國家注冊銀行余期在一年內(nèi)的債權(quán)

——對非本國的經(jīng)合組織國家的公共部門機構(gòu)的債權(quán)其他——由上述銀行、部門擔(dān)保的貸款和托收中現(xiàn)金附表B-1資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)重表(表一)種類風(fēng)險權(quán)重資產(chǎn)種類表內(nèi)業(yè)務(wù)0、10、20、50%債權(quán)——對國內(nèi)政府公共部門機構(gòu)（不包括中央政府）的債權(quán)（各國自定）

——由上述機構(gòu)提供擔(dān)保的債權(quán)50%貸款——完全以居住為用途的房產(chǎn)做抵押的貸款100%債權(quán)——對私人機構(gòu)的債權(quán)

——對經(jīng)合組織國家法人銀行余期一年以上的債權(quán)

——對經(jīng)合組織國家以外的中央政府的債權(quán)

——對公共部門所屬商業(yè)公司的債權(quán)其他——房地產(chǎn)、設(shè)備和其他固定資產(chǎn)，其他銀行發(fā)行的資本工具，所有其他的財產(chǎn)附表B-1資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)重表(表二)種類風(fēng)險權(quán)重資產(chǎn)種類表外業(yè)務(wù)0%承諾——類似初始期為一年以內(nèi)或可以在任何時候無條件取消的信貸承諾20%債權(quán)——短期的有自動清償能力的與貿(mào)易相關(guān)的債權(quán)50%承諾——與貿(mào)易相關(guān)的項目(履約擔(dān)保)、票據(jù)發(fā)行融通和循環(huán)包銷便利、其他期限為一年以上的承諾(如正式備用便利和信貸額度)100%協(xié)議——銷售和回購協(xié)議其他——有追索權(quán)的資金銷售、遠期資金購買、超遠期存款和部分預(yù)付款項的股票以及代表承諾一定損失的證券優(yōu)點：促進了國際銀行業(yè)對銀行風(fēng)險管理重要性的認(rèn)識；為實施風(fēng)險管理提供了統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)；改變了商業(yè)銀行經(jīng)營管理的觀念與方式方法；拓寬了商業(yè)銀行風(fēng)險管理的范圍。?#?

《巴塞爾協(xié)議》優(yōu)缺點缺點：忽視了市場風(fēng)險、操作風(fēng)險；對銀行資產(chǎn)風(fēng)險的判定有欠妥之處；《巴塞爾協(xié)議》規(guī)定的資本充足率不是防范風(fēng)險的唯一方法和尺度。?#?

《巴塞爾協(xié)議》優(yōu)缺點繼續(xù)促進金融體系的安全與穩(wěn)定；促進平等競爭；構(gòu)建一個更為全面的風(fēng)險解決方法。?#?

新《巴塞爾協(xié)議》目標(biāo)MinimumCapitalRatio最低資本充足率=8%三大風(fēng)險種類信用風(fēng)險是指債務(wù)人或交易相對方的違約行為所可能招致?lián)p失的風(fēng)險；市場風(fēng)險是指當(dāng)市場價格出現(xiàn)不利波動時，銀行因交易條件變化所可能招致?lián)p失的風(fēng)險；操作風(fēng)險是指由不完善或失效的內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)或外部條件所造成直接或間接損失的風(fēng)險。?#?

BaselII三大支柱-Pillar1〈最低資本〉?#?

計算方法四大原則原則一：銀行應(yīng)具備與其風(fēng)險狀況相適應(yīng)的評估總量資本的一整套程序，以及維持資本水平的戰(zhàn)略。原則二：監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)檢查和評價銀行內(nèi)部資本充足率的評估情況及其戰(zhàn)略，以及銀行監(jiān)測和確保滿足監(jiān)管資本比率的能力。若對最終結(jié)果不滿足，監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)采取適當(dāng)?shù)谋O(jiān)管措施。原則三：監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)希望銀行的資本高于最低監(jiān)管資本比率，并應(yīng)有能力要求銀行持有高于最低標(biāo)準(zhǔn)的資本。原則四：監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)爭取及早干預(yù)從而避免銀行的資本低于抵御風(fēng)險所需的最低水平，如果資本得不到保護或恢復(fù)，則需迅速采取補救措施

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BaselII-Pillar2〈監(jiān)督檢查〉強化市場紀(jì)律，促使銀行提供可靠而及時的信息，從而使其它市場主體可以對銀行進行完善的風(fēng)險評估，通過來自市場的壓力迫使銀行有效配置資金，保持金融體系的安全性與穩(wěn)健性。

信息披露是市場約束規(guī)則的核心內(nèi)容，巴塞爾委員會特別擬定了統(tǒng)一的信息披露框架：對那些活躍的大型銀行，每季度要進行一次信息披露；對于一般銀行，信息披露的頻次降低為每半年一次。但市場風(fēng)險的披露則不受時間限制，只要發(fā)生影響銀行經(jīng)營市場風(fēng)險的事件，銀行就必須進行相關(guān)的信息披露。

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BaselII-Pillar3〈市場紀(jì)律〉內(nèi)部籌集未分配利潤是銀行資本內(nèi)部融資的重要來源優(yōu)點：不必公開籌集資金，發(fā)行成本較低；不會使股東控制權(quán)削弱，避免股東所有權(quán)的稀釋和持有股票每股收益的稀釋。

缺點：籌資數(shù)量在很大程度上受限于銀行自身，如政府對銀行適度資本金規(guī)模的控制、銀行的盈利水平、銀行的股利分配政策。

銀行在股利分配中，常用的政策：剩余股利政策和固定股利支付率政策。?#?

第三節(jié)商業(yè)銀行資本籌集外部籌集銀行資本外部籌集的主要方式（1）出售資產(chǎn)與租賃設(shè)備（2）發(fā)行普通股（3）發(fā)行優(yōu)先股（4）發(fā)行中長期債券（5）股票與債券的互換等

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第三節(jié)商業(yè)銀行資本籌集第四節(jié)我國商業(yè)銀行資本金管理?#?

我國商業(yè)銀行資本構(gòu)成一、分子策略盡量提高資本總量，改善和優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)。

基本思路是：銀行的資本計劃建立在其管理目標(biāo)所需的銀行資本金數(shù)額、以及金融當(dāng)局所規(guī)定的銀行最低資本限額要求的基礎(chǔ)之上，當(dāng)銀行的內(nèi)源資本不能滿足其資本需求時，銀行將尋求外源資本來源。而選擇哪種資本來源則取決于該資本來源的優(yōu)點及代價。增加資本有內(nèi)源資本策略和外源資本策略兩類。?#?

提高商業(yè)銀行資本充足率措施一、分母策略主要在于優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。降低風(fēng)險權(quán)數(shù)高的資產(chǎn)在總資產(chǎn)中的比重，減少整個風(fēng)險權(quán)重資產(chǎn)的規(guī)模，提高資本充足率。降低無利和低利資產(chǎn)的數(shù)額，增加資產(chǎn)收益率?！鰪馁Y本適度的角度看，資本資產(chǎn)比是十分重要的。因為，收益是由資產(chǎn)創(chuàng)造的。所以，既要壓縮風(fēng)險資產(chǎn)的規(guī)模，也要壓縮低利資產(chǎn)的規(guī)模。?#?

提高商業(yè)銀行資本充足率措施一、分母策略主要在于優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。降低風(fēng)險權(quán)數(shù)高的資產(chǎn)在總資產(chǎn)中的比重，減少整個風(fēng)險權(quán)重資產(chǎn)的規(guī)模，提高資本充足率。降低無利和低利資產(chǎn)的數(shù)額，增加資產(chǎn)收益率?！鰪馁Y本適度的角度看，資本資產(chǎn)比是十分重要的。因為，收益是由資產(chǎn)創(chuàng)造的。所以，既要壓縮風(fēng)險資產(chǎn)的規(guī)模，也要壓縮低利資產(chǎn)的規(guī)模。?#?

提高商業(yè)銀行資本充足率措施⒈壓縮資產(chǎn)規(guī)模?銀行資產(chǎn)的構(gòu)成特點：同一般工商企業(yè)相比，銀行資產(chǎn)中，現(xiàn)金資產(chǎn)較多，金融債權(quán)比例極高，固定資產(chǎn)較少。?現(xiàn)金資產(chǎn)：壓縮超過流動性需要的部分。?證券資產(chǎn)：通常無法壓縮規(guī)模，只能調(diào)整組合（結(jié)構(gòu)）。?貸款資產(chǎn)：經(jīng)濟不景氣時，通過縮小貸款規(guī)模以減少經(jīng)營風(fēng)險。?#?

分母策略⒉調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整空間較大的是證券資產(chǎn)和貸款資產(chǎn)。■想一想：為什么證券資產(chǎn)和貸款資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)調(diào)整空間較大？?#?

提高商業(yè)銀行資本充足率措施一、銀行資本的含義和功能二、銀行資本充足性及其測定三、銀行的資本管理與對策四、我國銀行資本充足率狀況?#?

本章總結(jié)第三章

商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)與經(jīng)營

第三章商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)第一節(jié)商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的概述第二節(jié)商業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)的經(jīng)營與管理第三節(jié)商業(yè)銀行借入資金的管理第四節(jié)中國商業(yè)銀行負(fù)債分析

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第一節(jié)商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的概述

一、銀行負(fù)債的概念商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行籌措資金、借以形成資金來源的業(yè)務(wù)，它是商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)。

商業(yè)銀行負(fù)債的目的主要有兩個：一是維持銀行資產(chǎn)的增長率；二是保持銀行的流動性。

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二、銀行負(fù)債的作用1.銀行經(jīng)營的先決條件；是銀行開展資產(chǎn)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)和前提，銀行負(fù)債的規(guī)模和結(jié)構(gòu)，包括期限結(jié)構(gòu)、利率結(jié)構(gòu)、幣種結(jié)構(gòu)等決定著資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)、運用方向和結(jié)構(gòu)特征。負(fù)債業(yè)務(wù)是銀行開展中間業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)。2.是保持銀行流動性的手段；3.決定著銀行的盈利水平；4.是銀行同社會各界聯(lián)系的主要渠道；5.銀行負(fù)債構(gòu)成社會流通中的貨幣量；6.銀行通過負(fù)債匯聚社會資金，將其轉(zhuǎn)化為有效投資，從而推動經(jīng)濟發(fā)展。?#?

三、存款的構(gòu)成?#?

存款借入款其他負(fù)債商業(yè)銀行負(fù)債第二節(jié)商業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)的經(jīng)營與管理一、存款的種類活期存款：

指可由存戶隨時存取和支付的存款，沒有確切的期限規(guī)定，銀行也無權(quán)要求客戶取款時作預(yù)先的書面通知。銀行存款人可用各種方式提取或支付存款，如開出本票、支票、匯票、電話轉(zhuǎn)帳、使用自動出納機等。在國外也稱“交易賬戶”或“支票存款”鑒于活期存款的高流動性風(fēng)險和高營運成本（需向存戶提供存取服務(wù)、轉(zhuǎn)賬服務(wù)、提現(xiàn)服務(wù)和支票服務(wù)等諸多配套服務(wù)），銀行通常不支付利息?；钇诖婵罹哂胸泿胖Ц妒侄魏土魍ㄊ侄温毮茔y行須按較高法定存款準(zhǔn)備金率向中央銀行繳納準(zhǔn)備金，此外，還要保存部分庫存現(xiàn)金以應(yīng)付活期賬戶存戶的取現(xiàn)。

活期存款具有很強的派生能力，能有效提高銀行的盈利水平。?#?

定期存款：是存戶和銀行預(yù)先約定存取期限的存款。存款期限短則一周，長至幾年，通常為3個月、6個月和1年不等。定期存款一般到期才能提取，存款到期后，可辦理續(xù)存手續(xù)或按事先的約定進行自動轉(zhuǎn)存；定期存款提前支取要繳納罰息。定期存款期限長，是銀行穩(wěn)定的資金來源。定期存款的穩(wěn)定性較強，法定存款準(zhǔn)備金率也較低，因此其資金利用率高于活期存款。銀行經(jīng)營定期存款所承擔(dān)的流動性風(fēng)險較低，而且手續(xù)簡便，營運成本不高。作為報償，銀行對定期存款支付較高的利息。定期存款在靈活性、方便性、利息成本和創(chuàng)造派生存款的能力方面不如活期存款。?#?

定期存款儲蓄存款：

我國含義：一般是個人為儲蓄貨幣和取得利息收入而開立的存款帳戶。不使用支票，主要用存折或存單。儲蓄存款主要面向個人家庭和非營利機構(gòu)，營利公司、公共機構(gòu)和其他團體開立儲蓄存款內(nèi)賬戶受到限制。儲蓄存款的流動性介于活期存款和定期存款之間。我國儲蓄政策“存款自愿、取款自由、存款有息、為儲戶保密”。?#?

儲蓄存款二、影響商業(yè)銀行存款負(fù)債的因素（一）外部因素1、一般經(jīng)濟活動水平2、國際貨幣金融政策3、金融市場的發(fā)達程度和金融資產(chǎn)的種類4、稅收政策5、市場上企業(yè)經(jīng)營發(fā)展?fàn)顩r6、居民收入預(yù)期與消費信用發(fā)展?#?

二、影響商業(yè)銀行存款負(fù)債的因素（二）內(nèi)部因素影響商業(yè)銀行存款變動的內(nèi)部因素是指通過商業(yè)銀行自身努力能夠產(chǎn)生變化的因素，主要有：1、銀行資本充足率2、銀行的資產(chǎn)質(zhì)量和規(guī)模3、銀行是否上市4．銀行服務(wù)質(zhì)量5、貸款是否便利等?#?

三、商業(yè)銀行吸收存款的策略（1）加強已有產(chǎn)品的吸引力（2）發(fā)展多樣化的存款種類，搞好金融創(chuàng)新（3）提高銀行資信水平和貸款便利（4）做好存款產(chǎn)品的宣傳推廣工作（5）進行存款的成本管理與控制?#?

三、商業(yè)銀行吸收存款的策略四、國外商業(yè)銀行存款負(fù)債的創(chuàng)新?#?

是一種對個人和非營利機構(gòu)開立的、計算利息的支票賬戶。轉(zhuǎn)賬和付款使用支付命令書，支付命令書經(jīng)背書后可轉(zhuǎn)讓；按賬戶的平均余額向存款人支付利息，利率5～5.25%。

可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶

（NegotiableOrderOfWithdrawalAccount）

不存在利率上限，銀行根據(jù)貨幣市場利率變動每周調(diào)整超級NOW賬戶的利率；對存款底額有限制，規(guī)定開戶最低金額必須達到2500美元，而且賬戶的日常平均余額不得低于存數(shù)，否則按類似普通NOW賬戶的利率水平計息。超級可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶貨幣市場存款賬戶（MoneyMarketDepositAccount）要有2500美元的最低限額；存款利率沒有上限，可以浮動；存款人每月可辦理6次自動轉(zhuǎn)賬，其中三次以下可使用支票，但個人取款不限；客戶提款時必須提前通知銀行（至少7天）；存戶對象不受限制，個人、非營利機構(gòu)、工商企業(yè)都可開戶。四、國外商業(yè)銀行存款負(fù)債的創(chuàng)新存單面額通常較大（10萬美元以上）；存單的存款期限通常為3個月、6個月、9個月和1年，存單不記名，可以自由地轉(zhuǎn)讓流通，存在較活躍的二級市場支持；目標(biāo)客戶多為大公司、養(yǎng)老基金會和政府；其平均收益通常高于相同期限的國庫券。大額可轉(zhuǎn)讓定期存單（NegotiableCertificatesOfDeposits）

銀行給存戶同時建立付息的儲蓄賬戶和不付息的活期存款賬戶，并按存戶電話指示或事先授權(quán)將存戶存款在兩賬戶間劃撥。電話轉(zhuǎn)賬服務(wù)賬戶自動轉(zhuǎn)賬服務(wù)賬戶是指活期存款賬戶、可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶和貨幣市場賬戶間自動轉(zhuǎn)賬的協(xié)定。銀行根據(jù)前兩類賬戶的最低余額要求，將存戶資金在這兩類賬戶與貨幣市場賬戶間進行互換。協(xié)定賬戶為未參加“職工退休計劃”的工薪層提供儲蓄便利，存期較長，存戶退休后取款支用時再按支取額計算所得稅，可獲稅收上的優(yōu)惠，其利率略高于一般的儲蓄存款。個人退休金賬戶

三、商業(yè)銀行吸收存款的策略（1）加強已有產(chǎn)品的吸引力（2）發(fā)展多樣化的存款種類，搞好金融創(chuàng)新（3）提高銀行資信水平和貸款便利（4）做好存款產(chǎn)品的宣傳推廣工作（5）進行存款的成本管理與控制?#?

三、商業(yè)銀行吸收存款的策略五、商業(yè)銀行存款成本管理

存款增長是銀行擴張的基礎(chǔ)，存款的定價是商業(yè)銀行吸收存款的成本，因此，銀行必須在增長和盈利作出選擇。銀行存款定價與經(jīng)營目標(biāo)的關(guān)系?#?

存款價格變動銀行存貸款利差的變動客戶對存款數(shù)量與組合的決定銀行存款量與構(gòu)成銀行的凈利潤與銀行存貸款增長相關(guān)概念1.利息成本。指銀行按約定的存款利率與存款余額的乘積以貨幣形式直接支付給存款者的報酬。

2.營業(yè)成本。指銀行除利息以外的其他所有開支。如柜臺和外勤人員的工資、廣告宣傳費、折舊攤提費、辦公費以及為客戶提供的其他服務(wù)的費用等。營業(yè)成本又可進一步劃分為變動成本、固定成本和混合成本。營業(yè)成本是銀行成本控制的重點。

3.資金成本。是銀行為服務(wù)客戶存款而發(fā)生的一切費用，包括利息成本和營業(yè)成本之和。資金成本率=[（利息成本+營業(yè)成本）/吸收的全部存款資金]×100%?#?

相關(guān)概念4.可用資金成本。也稱為資金轉(zhuǎn)移價格，是指銀行可用資金所應(yīng)負(fù)擔(dān)的全部成本，是銀行所吸收的存款資金扣除法定存款準(zhǔn)備金和超額備付金之后的資金成本。5.相關(guān)成本。指與增加存款有關(guān)，但未包括在以上四種成本中的支出。主要有以下兩種：（1）風(fēng)險成本。指因存款增加引起銀行風(fēng)險增加而必須付出的代價。如利率敏感性存款增加利率風(fēng)險；總存款增加提高了負(fù)債與資本的比例，資本風(fēng)險增加。（2）連鎖反應(yīng)成本。指銀行因?qū)π挛沾婵钤黾拥姆?wù)和利息支出而引起對原有存款增加的支出。

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相關(guān)概念成本加利潤定價法：每單位存款每單位存款服務(wù)分配到銀行存款的服務(wù)的價格=的經(jīng)營支出+總支出

+售出每單位存款的計劃利潤?#?

存款的定價邊際成本定價法邊際成本=總成本變動額=新利率×新利率下籌集的資金額-舊利率×舊利率下籌集的資金額邊際成本率=總成本的變動額/新增資金額邊際成本方法告訴銀行其存款基礎(chǔ)應(yīng)擴大到什么程度。當(dāng)銀行利潤開始下降時，銀行必須以更低的邊際成本籌集資金，或?qū)ふ疫呺H利益更大的新的投資。?#?

存款的定價存款的定價存款的定價例：某銀行通過7%的存款利率吸收了25萬元存款，銀行估計，如果提供利率為7·5%，可籌集存款50萬元；8%—75萬元；8·5%—100萬元；9%—125萬元。如果銀行資產(chǎn)的收益率始終為10%（即邊際收益率不變）。存款為多少時，銀行可獲得最大利潤？?#?

例2?#?

單位：萬元存款利率(%)(1)預(yù)期存款量(2)利息成本(3)=(1)(2)邊際成本(4)邊際成本率%(5)貸款收益率%(6)收益率-成本率(%)(7)=6-5收益(8)=(2)(6)-(3)7.0251.751.7571030.757.5503.752.0081021.258.0756.002.2591011.58.51008.52.5101001.59.012511.252.751110-11.25非存款性資金來源貨幣市場借入資金

同業(yè)拆借向中央銀行借款回購協(xié)議商業(yè)票據(jù)歐洲貨幣市場借款

資本市場融資

發(fā)行中長期債券非存款性資金來源貨幣市場借入資金

同業(yè)拆借向中央銀行借款回購協(xié)議商業(yè)票據(jù)歐洲貨幣市場借款

資本市場融資

發(fā)行中長期債券非存款性資金來源貨幣市場借入資金

同業(yè)拆借向中央銀行借款回購協(xié)議商業(yè)票據(jù)歐洲貨幣市場借款

資本市場融資

發(fā)行中長期債券非存款性資金來源貨幣市場借入資金

同業(yè)拆借向中央銀行借款回購協(xié)議商業(yè)票據(jù)歐洲貨幣市場借款

資本市場融資

發(fā)行中長期債券貨幣市場借入資金

同業(yè)拆借向中央銀行借款回購協(xié)議商業(yè)票據(jù)歐洲貨幣市場借款

資本市場融資

發(fā)行中長期債券貨幣市場借入資金

同業(yè)拆借向中央銀行借款回購協(xié)議商業(yè)票據(jù)歐洲貨幣市場借款

資本市場融資

發(fā)行中長期債券同業(yè)借款金融機構(gòu)之間的短期資金融通，主要用于支持日常性的資金周轉(zhuǎn)，它是商業(yè)銀行為解決短期資金余缺、調(diào)劑法定準(zhǔn)備金頭寸而融通資金的重要渠道。⑴銀行同業(yè)拆借⑵轉(zhuǎn)貼現(xiàn)⑶轉(zhuǎn)抵押?#?

（一）貨幣市場借入資金從中央銀行借款中央銀行是商業(yè)銀行的最后貸款者。向中央銀行借款的方式有兩種：直接借款（再貸款）與間接借款（再貼現(xiàn)）。再貸款：是中央銀行向商業(yè)銀行提供的信用放款；再貼現(xiàn)：指經(jīng)營票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行將其買入的未到期的貼現(xiàn)匯票向中央銀行再次申請的貼現(xiàn)。市場經(jīng)濟發(fā)展國家以再貼現(xiàn)為主，中國以再貸款為主。?#?

貨幣市場借入資金回購協(xié)議指商業(yè)銀行在出售證券等金融資產(chǎn)時簽定協(xié)議，約定在一定期限后按約定價格購回所賣證券，以獲得即時可用資金的交易方式。協(xié)議期滿時，再以即時可用資金作相反交易?；刭弲f(xié)議相對于即時資金供給者的角度，又稱為“返回購協(xié)議”。商業(yè)銀行通過回購協(xié)議融通到的資金無需提繳存款準(zhǔn)備金，從而有利于借款實際成本的減少；同時，回購協(xié)議又是一種最容易確定和控制期限的短期借款；回購協(xié)議還有利于商業(yè)銀行更好地滲透到貨幣市場的各個領(lǐng)域。

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貨幣市場借入資金從國際貨幣市場借款國際金融市場由：短期資金市場（期限為1年以下）中期資金市場（期限為1～5年）長期債券市場（期限為5年以上）三部分組成。商業(yè)銀行主要是從前兩個市場上獲得境外借款。主要形式：固定利率的定期存單歐洲美元存單浮動利率的歐洲美元存款本票等■目前世界上最具規(guī)模、最具影響的國際金融市場是歐洲貨幣市場。?#?

貨幣市場借入資金（二）資本市場融資——發(fā)行金融債券金融債券存款籌資目的不同增加長期資金來源和滿足特定用途的資金需要全面擴大銀行資金來源的總量籌資機制不同集中、有限額經(jīng)常性、無限額籌資效率不同利率較高，對投資人有較強吸引力利率較為固定，對投資人缺乏特殊吸引力所吸收資金的穩(wěn)定性不同有明確的償還期，一般不提前還本付息，資金穩(wěn)定程度高期限有彈性，資金穩(wěn)定程度相對低一些資金的流動性不同可在二級市場流通轉(zhuǎn)讓存單一般不能轉(zhuǎn)讓1、一般性金融債券

2、資本性金融債券。3、國際金融債券?#?

金融債券的種類第四節(jié)中國商業(yè)銀行負(fù)債分析

中國商業(yè)銀行存款的構(gòu)成（2009年末）單位：億元?#?

項目存款合計活期存款定期存款

儲蓄存款其他存款

外幣存款存款⑴571205181755.5110872260271.56493.411812.6比重（%）10031.819.445.61.12.1其中：

國有商業(yè)銀行存款

存款⑵299137.192435.445689.6150091.7475.36845.1比重(%)10030.715.2501.52.6⑵/⑴（%）52.450.950.957.762.857.9

根據(jù)表中數(shù)據(jù)分析我國商業(yè)銀行存款

構(gòu)成和其特點?#?

思考

根據(jù)表中數(shù)據(jù)分析我國商業(yè)銀行存款

構(gòu)成和其特點第四節(jié)中國商業(yè)銀行負(fù)債分析

表3-1中國商業(yè)銀行負(fù)債的構(gòu)成（2009年末）單位：億元?#?

項目負(fù)債總額各項存款對中央銀行負(fù)債對特定存款機構(gòu)負(fù)債對其他金融機構(gòu)負(fù)債債券其他負(fù)債國外負(fù)債商業(yè)銀行系統(tǒng)⑴790250.75712054988.945519.745593.25202566133.74785.2構(gòu)成

(%)10072.30.65.85.868.30.6其中

國有商業(yè)銀行⑵380010.6299137.1536.81413728765.52871.933780782.3構(gòu)成(%)10078.70.13.77.60.88.90.2⑵⑴(%)48.152.410.73163.15.551.116.3

根據(jù)表中數(shù)據(jù)分析我國商業(yè)銀行負(fù)債

構(gòu)成和其特點?#?

思考第四章

商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)第四章商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)

第一節(jié)商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成與作用第二節(jié)資金頭寸的計算與預(yù)測第三節(jié)商業(yè)銀行的組織形式和組織機構(gòu)第四節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營原則?#?

第一節(jié)商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成與作用一、現(xiàn)金資產(chǎn)構(gòu)成狹義的現(xiàn)金資產(chǎn)是指銀行庫存現(xiàn)金。一般意義上理解現(xiàn)金資產(chǎn)是指廣義現(xiàn)金資產(chǎn)，即包括現(xiàn)金和準(zhǔn)現(xiàn)金。從構(gòu)成上來看,四類資產(chǎn)屬于銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的范疇：第一節(jié)商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成與作用二、現(xiàn)金資產(chǎn)的作用1、滿足法定存款準(zhǔn)備金的要求2、保持清償力3、保持流動性4、同業(yè)清算及同業(yè)支付?#?

第一節(jié)商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成與作用現(xiàn)金資產(chǎn)管理的目的?#?

現(xiàn)金資產(chǎn)與銀行安全性和盈利性之間的關(guān)系

結(jié)論：現(xiàn)金資產(chǎn)管理的目的就是要在確保銀行流動性需要的前提下，盡可能地降低現(xiàn)金資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重，使現(xiàn)金資產(chǎn)達到最適度的規(guī)模。第一節(jié)商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成與作用現(xiàn)金資產(chǎn)管理的原則?#?

適度存量控制原則：適度的存量控制既能保證銀行的盈利性，也能保證銀行的流動性。適度流量調(diào)節(jié)原則：銀行必須根據(jù)

業(yè)務(wù)需要調(diào)節(jié)現(xiàn)金流量，使其達到

適度規(guī)模。安全性原則：確保現(xiàn)金資產(chǎn)的安全。第二節(jié)資金頭寸的計算與預(yù)測一、資金頭寸及其構(gòu)成商業(yè)銀行的頭寸根據(jù)層次來劃分，可分為——基礎(chǔ)頭寸：是指商業(yè)銀行的庫存現(xiàn)金與在中央銀行的超額準(zhǔn)備金之和可用頭寸：是指商業(yè)銀行可以動用的全部資金，它包括基礎(chǔ)頭寸和銀行存放同業(yè)的存款?#?

第二節(jié)資金頭寸的計算與預(yù)測二、資金頭寸的預(yù)測（流動性需要量的預(yù)測）銀行的流動性需求是指客戶對銀行提出的必須立即兌現(xiàn)的資金要求，具體分為存款客戶的提現(xiàn)要求和貸款客戶的貸款要求。流動性需求存在著四種類型：第二節(jié)資金頭寸的計算與預(yù)測銀行流動性需求的類型?#?

短期流動性需求：是一種短期現(xiàn)金需求。季節(jié)性因素是影響存款的變化和貸款需求波動的主要因素。

長期流動性需求：是一種長期現(xiàn)金需求，這種需求主要由銀行所服務(wù)的社區(qū)或者產(chǎn)業(yè)的經(jīng)濟發(fā)展所決定。

周期流動性需求：是一種長期現(xiàn)金需求，這種需求主要是由于經(jīng)濟周期性波動所引發(fā)的。臨時流動性需求：是一種臨時的現(xiàn)金需求，這種需求是由難以預(yù)測的不尋常事件所引發(fā)的。第二節(jié)資金頭寸的計算與預(yù)測長期流動性需求的產(chǎn)生原理?#?

第二節(jié)資金頭寸的計算與預(yù)測現(xiàn)金資產(chǎn)與流動性供給?#?

銀行的流動性供給包括：一是在資產(chǎn)負(fù)債表中存儲流動性，二是從金融市場上“購買”流動性。銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)作為資金運用的一部分，直接形成了對流動性的供給。在現(xiàn)金資產(chǎn)中，我國商業(yè)銀行習(xí)慣地將可供商業(yè)銀行直接、自主運用的資金稱之為資金頭寸。商業(yè)銀行的頭寸概念有可用頭寸、基礎(chǔ)頭寸和可貸頭寸之分。第二節(jié)資金頭寸的計算與預(yù)測流動性需求預(yù)測的意義?#?

在任意時點上銀行的流動性需求和流動性供給的對比狀況決定了這一時刻銀行的凈流動頭寸和應(yīng)該采取的措施。

第二節(jié)資金頭寸的計算與預(yù)測三、資金頭寸的調(diào)度（一）頭寸調(diào)度的意義頭寸調(diào)度是銀行擴大業(yè)務(wù)、增強實力的基本手段頭寸調(diào)度是維護和提高銀行信譽的保證頭寸調(diào)度是避免和減少銀行經(jīng)營風(fēng)險的重要手段。頭寸調(diào)度是商業(yè)銀行提高經(jīng)營效益的重要途徑

?#?

第二節(jié)資金頭寸的計算與預(yù)測三、資金頭寸的調(diào)度（二）頭寸調(diào)度的渠道同業(yè)拆借

短期證券回購及商業(yè)票據(jù)交易總行與分支行之間的資金調(diào)度

出售中長期證券通過中央銀行融通資金

出售貸款和固定資產(chǎn)

?#?

第三節(jié)現(xiàn)金資產(chǎn)的管理

一、現(xiàn)金資產(chǎn)管理的目的及原則（一）目的在確保銀行流動性需要的前提下，盡可能地降低現(xiàn)金資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重，使現(xiàn)金資產(chǎn)達到適度的規(guī)模（二）原則

1、適度存量控制原則——最重要的原則

2、適時流量調(diào)節(jié)原則——必要手段

3、安全性原則?#?

第三節(jié)現(xiàn)金資產(chǎn)的管理二、庫存現(xiàn)金的日常管理1、影響銀行庫存現(xiàn)金的因素

現(xiàn)金收支規(guī)律

營業(yè)網(wǎng)點的多少

后勤保障的條件

與中央銀行發(fā)行庫的距離、交通條件及發(fā)行庫的規(guī)定

商業(yè)銀行內(nèi)部管理?#?

第三節(jié)現(xiàn)金資產(chǎn)的管理?#?

2．銀行庫存現(xiàn)金規(guī)模的確定(1)庫存現(xiàn)金需要量的匡算庫存現(xiàn)金周轉(zhuǎn)時間(2)最適送鈔量的測算庫存現(xiàn)金支出水平的確定(3)現(xiàn)金調(diào)撥臨界點的確定(4)銀行保持現(xiàn)金適度量的措施第三節(jié)現(xiàn)金資產(chǎn)的管理三、存款準(zhǔn)備金的管理?#?

在中央銀行的存款由兩部分組成：一是法定準(zhǔn)備金；二是超額準(zhǔn)備金。法定準(zhǔn)備金是按照法定比率向中央銀行繳存的存款準(zhǔn)備金。

超額準(zhǔn)備金是指在中央銀行存款準(zhǔn)備金賬戶中超出了法定存款準(zhǔn)備金的那部分存款。超額存款準(zhǔn)備金與法定存款準(zhǔn)備金有此消彼長的關(guān)系。

第三節(jié)現(xiàn)金資產(chǎn)的管理

?#?

法定存款準(zhǔn)備金的管理滯后準(zhǔn)備金計算法滯后準(zhǔn)備金計算法是根據(jù)前期存款負(fù)債的余額確定本期準(zhǔn)備金需要量的方法。這種方法主要適用于銀行對非交易性賬戶存款計算存款準(zhǔn)備金。同步準(zhǔn)備金計算法

同步準(zhǔn)備金計算法的基本原理是：以本期的存款余額為基礎(chǔ)，計算本期的準(zhǔn)備金需要量。這種方法主要適用于商業(yè)銀行的交易性賬戶存款計算準(zhǔn)備金。滯后準(zhǔn)備金計算法?#?

第三節(jié)現(xiàn)金資產(chǎn)的管理同步準(zhǔn)備金計算法

?#?

第三節(jié)現(xiàn)金資產(chǎn)的管理超額存款準(zhǔn)備金的管理影響超額準(zhǔn)備金需要量的因素?#?

第三節(jié)現(xiàn)金資產(chǎn)的管理存款波動超額存款準(zhǔn)備金需要量與銀行存款流出存在正相關(guān)關(guān)系對公：本行客戶付款-減少；本行客戶收款-增加對私和部分對公：存款增加——現(xiàn)金增加——存入央行——超額準(zhǔn)備增加超額存款準(zhǔn)備金的管理影響超額準(zhǔn)備金需要量的因素?#?

第三節(jié)現(xiàn)金資產(chǎn)的管理貸款的發(fā)放與收回貸給本行開戶企業(yè)-不變貸給他行開戶企業(yè)或本行開戶企業(yè)立即對外支付-減少收回本行開戶貸款-不變收回他行開戶貸款-增加其他因素?#?

第三節(jié)現(xiàn)金資產(chǎn)的管理對超額存款準(zhǔn)備金的影響貸款發(fā)放的對象貸款收回的對象它行開戶的企業(yè)減少超額存款準(zhǔn)備增加超額存款準(zhǔn)備本行開戶的企業(yè)增加超額存款準(zhǔn)備不變影響超額準(zhǔn)備金需要量的其他因素?#?

第三節(jié)現(xiàn)金資產(chǎn)的管理超額存款準(zhǔn)備金的調(diào)節(jié)?#?

第三節(jié)現(xiàn)金資產(chǎn)的管理調(diào)節(jié)原則：相對成本較低核定必要的超額準(zhǔn)備金保有數(shù)量。調(diào)節(jié)方法：比較持有超額準(zhǔn)備金的機會成本和不持有超額存款準(zhǔn)備金的損失成本。在預(yù)測需要量的基礎(chǔ)上適當(dāng)進行頭寸的調(diào)度。調(diào)度頭寸的方法：同業(yè)拆借、短期證券回購、商業(yè)票據(jù)交易、中央銀行融資、商業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)的資金調(diào)度等。?#?

復(fù)習(xí)思考題現(xiàn)金資產(chǎn)包括那些形式？銀行保留各種形式現(xiàn)金資產(chǎn)的目的是什么？法定存款準(zhǔn)備金的計算方法有哪些？銀行應(yīng)該如何進行法定存款準(zhǔn)備金的管理？影響超額準(zhǔn)備金的因素是什么？銀行應(yīng)該進行超額準(zhǔn)備金管理？什么是流動性需求？銀行的流動性需求有哪些種類？第五章

商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)與管理?#?

本章目錄

學(xué)習(xí)指引

§5.1商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)概述

§5.2商業(yè)銀行貸款定價

§5.3商業(yè)銀行貸款的種類和創(chuàng)新

§5.4商業(yè)銀行貸款的信用分析

§5.5商業(yè)銀行貸款的風(fēng)險管理與分類

復(fù)習(xí)思考題

?#?

主要內(nèi)容：商業(yè)銀行貸款政策、品種與程序；貸款定價的原理、影響因素、價格的構(gòu)成與定價方法；貸款風(fēng)險的種類、成因、識別與防范；貸款風(fēng)險的控制；企業(yè)貸款業(yè)務(wù)管理。

學(xué)習(xí)重點：貸款品種與貸款程序;貸款定價的影響因素;貸款價格的構(gòu)成;貸款定價方法;信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險；貸款風(fēng)險分類?#?

§5.1商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)概述本節(jié)主要知識點：

商業(yè)銀行貸款政策貸款程序?#?

一、商業(yè)銀行貸款政策

制定貸款政策應(yīng)考慮的因素商業(yè)銀行自身對待風(fēng)險的態(tài)度資本充足性存款狀況其他獲取收益的機會商業(yè)銀行自身的業(yè)務(wù)習(xí)慣和特點宏觀經(jīng)濟狀況地區(qū)經(jīng)濟環(huán)境貸款政策的內(nèi)容貸款業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略貸款工作規(guī)程及權(quán)限劃分貸款的規(guī)模和比率控制貸款的種類及地區(qū)貸款的擔(dān)保貸款定價貸款檔案管理政策貸款的日程管理和催收制度不良貸款的管理二、貸款品種與貸款程序貸款程序貸款推銷與申請—貸款準(zhǔn)備—貸款談判—貸款審批—貸款的執(zhí)行與監(jiān)督—貸款回收與評估?#?

§4.2

商業(yè)銀行貸款定價本節(jié)主要知識點：

貸款定價原則

貸款價格的構(gòu)成影響貸款價格的主要因素

貸款定價方法一、貸款定價的原則需要考慮以下三個方面：信用風(fēng)險利率風(fēng)險搭配不當(dāng)?shù)娘L(fēng)險?#?

二、貸款價格的構(gòu)成貸款利率承諾費（0.1-1%)補償余額銀行貸款的目標(biāo)收益率隱含價格（非貨幣性條款）?#?

三、貸款定價的影響因素借款人的信用狀況借款人與銀行的關(guān)系借款人的盈利能力?#?

四、貸款定價方法貸款定價的一般原理貸款供給曲線是價格的增函數(shù)，需求曲線是價格的減函數(shù)；二者相交的均衡點是貸款價格的最佳點,可以表示為圖5-1。L

L1

L0

L2

E2

DLSL0

0E0

E1

r1

r0

r2

SL1

SL2

圖5-1貸款定價一般原理R?#?

四、貸款定價方法貸款利率成本加成定價法這種方法下一筆貸款的利息收入都應(yīng)包含：（1）資金利息成本（2）非資金經(jīng)營成本（3）風(fēng)險成本（4）預(yù)期利潤價格領(lǐng)導(dǎo)模型定價法貸款利率=優(yōu)惠利率或基準(zhǔn)利率+非優(yōu)惠利率借款人應(yīng)支付的違約風(fēng)險費率（0.25~0.75%）+長期貸款借款人應(yīng)支付的長期風(fēng)險金費率（1-2%）

成本收益貸款定價法基本計算步驟：1）在多種利率和費用的情況下估算貸款將產(chǎn)生的全部收入2）估算銀行必須對借款人交付的可貸放資金凈額，應(yīng)扣除補償余額，加上其法定存款準(zhǔn)備金要求3）估算貸款的稅前收益?#?

§4.3

商業(yè)銀行貸款的種類和創(chuàng)新本節(jié)主要知識點：

貸款的種類

貸款的創(chuàng)新?#?

一、貸款分類按貸款期限分類

活期貸款定期貸款透支?#?

貸款分類按貸款保障方式分類

信用貸款擔(dān)保貸款票據(jù)貼現(xiàn)?#?

貸款分類按貸款的償還方式分類

一次性償還貸款分期償還貸款?#?

貸款分類按貸款的對象分類

金融機構(gòu)貸款消費者貸款工商業(yè)貸款農(nóng)業(yè)貸款?#?

貸款分類按銀行發(fā)放貸款的自主程度分類

自營貸款委托貸款特定貸款?#?

貸款分類按貸款風(fēng)險程度分類

可疑類貸款損失類貸款正常類貸款關(guān)注類貸款次級類貸款?#?

二、貸款創(chuàng)新貸款證券化保理業(yè)務(wù)貸款承諾票據(jù)發(fā)行便利貸款合同轉(zhuǎn)讓?#?

§4.3

商業(yè)銀行貸款的信用分析本節(jié)主要知識點：

信用分析概述

財務(wù)分析

非財務(wù)分析一、信用分析概述是指對債務(wù)人的道德品格、資本實力、還款能力、擔(dān)保及環(huán)境條件進行系統(tǒng)分析，以確定是都給予貸款及相應(yīng)的貸款條件。二、財務(wù)分析財務(wù)報表分析資產(chǎn)負(fù)債表分析損益表分析現(xiàn)金流量分析財務(wù)比率分析流動性比率盈利能力比率結(jié)構(gòu)性比率經(jīng)營能力比率三、非財務(wù)分析非財務(wù)分析的因素需重點分析的有行業(yè)分析、借款人經(jīng)營管理分析、產(chǎn)品分析及自然社會因素分析?#?

§5.5

商業(yè)銀行貸款的風(fēng)險管理與分類本節(jié)主要知識點：

貸款風(fēng)險的風(fēng)險管理

貸款五級分類的重要性

貸款五級分類的方法?#?

一、貸款風(fēng)險的風(fēng)險管理貸款風(fēng)險的概念是指銀行不能按期收回貸款本息，造成信貸資金損失的可能性。

商業(yè)銀行貸款風(fēng)險的特征商業(yè)銀行貸款具有客觀性和普遍性商業(yè)銀行貸款風(fēng)險的作用力具有傳導(dǎo)性商業(yè)銀行貸款風(fēng)險具有較強的隱蔽性和潛伏性商業(yè)銀行貸款風(fēng)險具有可測性商業(yè)銀行貸款風(fēng)險具有可控性?#?

一、貸款風(fēng)險的風(fēng)險管理

貸款風(fēng)險的種類

按貸款風(fēng)險形成的原因劃分

按貸款風(fēng)險作用強度大小劃分

按貸款風(fēng)險本身的性質(zhì)劃分

一、貸款風(fēng)險的風(fēng)險管理

貸款風(fēng)險管理

貸款風(fēng)險估價

貸款風(fēng)險處理

貸款風(fēng)險識別二、貸款五級分類的重要性有利于摸清家底有利于全面提高風(fēng)險管理水平有利于提高信貸人員的綜合素質(zhì)和能力?#?

三、貸款五級分類的方法按貸款風(fēng)險程度分類

可疑類貸款損失類貸款正常類貸款關(guān)注類貸款次級類貸款復(fù)習(xí)思考題1.商業(yè)銀行貸款定價的原則是什么？2.商業(yè)銀行在信用分析中如何對企業(yè)的財務(wù)報表進行分析？3.商業(yè)銀行貸款風(fēng)險管理指什么？

第六章

商業(yè)銀行證券投資業(yè)務(wù)與經(jīng)營?#?

本章目錄

學(xué)習(xí)指引

商業(yè)銀行證券投概述

商業(yè)銀行證券投資的收益和風(fēng)險

商業(yè)銀行證券投資的一般策略

自測題

?#?

主要內(nèi)容：商業(yè)銀行貸款政策、品種與程序；貸款定價的原理、影響因素、價格的構(gòu)成與定價方法；貸款風(fēng)險的種類、成因、識別與防范；貸款風(fēng)險的控制；企業(yè)貸款業(yè)務(wù)管理。

學(xué)習(xí)重點：商業(yè)銀行證券投資的收益率、證券投資所面臨的風(fēng)險及收益與風(fēng)險的關(guān)系；商業(yè)銀行證券投資組合的策略；商業(yè)銀行證券投資的收益、風(fēng)險及組合策略。?#?

§6.1商業(yè)銀行證券投資的概述本節(jié)主要知識點：

商業(yè)銀行證券投資的功能

商業(yè)銀行證券投資的種類?#?

一、商業(yè)銀行證券投資的功能增加收益利息收益資本收益風(fēng)險管理合理避稅保持流動性?#?

二、商業(yè)銀行證券投資的種類西方商業(yè)銀行證券投資種類政府債券公司債券公司股票商業(yè)票據(jù)我國商業(yè)銀行證券投資種類國債中央銀行債券金融債券?#?

§6.2

商業(yè)銀行證券投資的收益與風(fēng)險本節(jié)主要知識點：

商業(yè)銀行證券投資的收益

商業(yè)銀行證券投資的風(fēng)險

商業(yè)銀行證券投資風(fēng)險和收益的關(guān)系?#?

一、商業(yè)銀行證券投資的收益

證券收益率的計算證券投資收益曲線投資品種資金配置

?#?

證券投資收益率的計算

票面收益率年票面收益率=每年的利息收入／債券面值×100％當(dāng)期收益率當(dāng)前收益率=票面利息額／市場價格×100％到期收益率到期收益率=〔（到期收益—市場價格）/持有期限+面值×票面收益率〕/〔（面值+市場價格）/2〕*100%

?#?

證券投資收益曲線

純粹預(yù)期理論

收益率證券期限收益率收益率證券期限證券期限0向上傾斜型平緩型向下傾斜型?#?

證券投資收益曲線

市場分割理論

Q發(fā)行量IR

0?#?

投資品種資金配置

IRa

IRa

ABEDCR利率Q發(fā)行量IRc

0?#?

二、商業(yè)銀行證券投資的風(fēng)險系統(tǒng)風(fēng)險市場風(fēng)險利率風(fēng)險通貨膨脹風(fēng)險非系統(tǒng)風(fēng)險信用風(fēng)險流動性風(fēng)險經(jīng)營風(fēng)險操作風(fēng)險聲譽風(fēng)險

?#?

三、商業(yè)銀行證券投資風(fēng)險和收益的關(guān)系證券投資風(fēng)險與收益的關(guān)系證券投資風(fēng)險與收益的正向關(guān)系證券投資風(fēng)險與收益的互補關(guān)系處理收益與風(fēng)險關(guān)系的一般原則風(fēng)險不變，收益變動收益不變，風(fēng)險變動收益和風(fēng)險同增同減?#?

§6.3

商業(yè)銀行證券投資的一般策略本節(jié)主要知識點：

分散化投資法

期限分離法

靈活調(diào)整法證券調(diào)換法一、分散化投資法品種分散法階段分散法地區(qū)分散法期限分散法?#?

二、期限分離法短期投資法長期投資法杠鈴?fù)顿Y法?#?

三、靈活調(diào)整法當(dāng)收益率曲線相對較低時，購買短期證券當(dāng)收益率曲線處于相對高水平時，購買長期債券

?#?

四、證券調(diào)換法替換掉期組合轉(zhuǎn)換賦稅掉換

?#?

?#?

自測題簡述商業(yè)銀行證券投資的功能。簡述梯形投資法的優(yōu)缺點。簡述商業(yè)銀行證券投資的系統(tǒng)風(fēng)險。第七章

商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)?#?

本章目錄

學(xué)習(xí)指引

§4.1商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)

§4.2商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)

復(fù)習(xí)思考題

?#?

主要內(nèi)容：商業(yè)銀行貸款政策、品種與程序；貸款定價的原理、影響因素、價格的構(gòu)成與定價方法；貸款風(fēng)險的種類、成因、識別與防范；貸款風(fēng)險的控制；企業(yè)貸款業(yè)務(wù)管理。

學(xué)習(xí)重點：中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)的聯(lián)系和區(qū)別；商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)的定義及種類。?#?

§4.1商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)本節(jié)主要知識點：

商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的含義中間業(yè)務(wù)的種類?#?

一、商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的含義商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)是經(jīng)營各項銀行業(yè)務(wù)或提供金融服務(wù)時，均以中間代理人的身份或服務(wù)者的身份出現(xiàn)，從而提供全方位的金融中介性服務(wù)業(yè)務(wù)。?#?

二、中間業(yè)務(wù)的種類（一）結(jié)算業(yè)務(wù)（二）代理業(yè)務(wù)（三）銀行卡業(yè)務(wù)（四）其他中間業(yè)務(wù)（一）結(jié)算業(yè)務(wù)同城結(jié)算和異地結(jié)算（二）代理業(yè)務(wù)1、代收代付業(yè)務(wù)2、代理證券業(yè)務(wù)3、代理保險業(yè)務(wù)4、代理政策性銀行業(yè)務(wù)5、代理中央銀行業(yè)務(wù)6、代理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)（三）銀行卡業(yè)務(wù)

貸記卡業(yè)務(wù)、準(zhǔn)貸記卡業(yè)務(wù)和借記卡

人民幣卡業(yè)務(wù)和外幣卡業(yè)務(wù)

單位卡和個人卡（四）其他中間業(yè)務(wù)1、基金托管業(yè)務(wù)2、咨詢顧問類業(yè)務(wù)

日常咨詢服務(wù)專項顧問服務(wù)?#?

§4.2

商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)本節(jié)主要知識點：

商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的含義及特點

我國銀行業(yè)表外業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀

商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的種類

商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的作用?#?

一、商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的含義及特點表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行所從事的,不計入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi),不影響資產(chǎn)負(fù)債總額,但能改變當(dāng)期損益及營運資金的一些業(yè)務(wù)。（一）靈活性強（二）透明度低（三）高杠桿作用（四）交易高度集中?#?

二、我國銀行業(yè)表外業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀?#?

三、商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的種類（一）擔(dān)保類業(yè)務(wù)（二）承諾業(yè)務(wù)（三）金融衍生交易類業(yè)務(wù)（一）擔(dān)保類業(yè)務(wù)1．履約保證備用信用證（PERFORMANCESTANDBY）2．預(yù)付款保證備用信用證（ADVANCEPAYMENTSTANDBY）3．反擔(dān)保備用信用證（COUNTERSTANDBY）4．融資保證備用信用證（FINANCIALSTANDBY）5．投標(biāo)備用信用證（TENDERBONDSTANDBY）6．直接付款備用信用證（DIRECTPAYMENTSTANDBY）7.保險備用信用證（INSURANCESTANDBY）8．商業(yè)備用信用證（COMMERCIALSTANDBY）（二）承諾業(yè)務(wù)1.信貸額度2.循環(huán)貸款承諾3.票據(jù)發(fā)行便利（三）金融衍生交易類業(yè)務(wù)1、遠期合約2、金融期貨3、期權(quán)4、互換?#?

四、商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的作用（一）規(guī)避資本限制,增加盈利來源（二）為客戶提供多樣化的服務(wù)（三）轉(zhuǎn)移和分散風(fēng)險（四）增強資產(chǎn)流動性（五）創(chuàng)造信用,彌補資金缺口（六）提高金融市場的效率

1、結(jié)合我國實際，談?wù)勎覈虡I(yè)銀行大力發(fā)展表外業(yè)務(wù)的意義。

?#?

復(fù)習(xí)思考題

2、中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)的內(nèi)涵及兩者的區(qū)別。第八章

商業(yè)銀行國際業(yè)務(wù)?#?

本章目錄

學(xué)習(xí)指引

§4.1國際業(yè)務(wù)的經(jīng)營目標(biāo)與組織機構(gòu)

§4.2貿(mào)易融資與國際貸款

§4.3外匯買賣

§4.4離岸金融業(yè)務(wù)

復(fù)習(xí)思考題

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主要內(nèi)容：商業(yè)銀行貸款政策、品種與程序；貸款定價的原理、影響因素、價格的構(gòu)成與定價方法；貸款風(fēng)險的種類、成因、識別與防范；貸款風(fēng)險的控制；企業(yè)貸款業(yè)務(wù)管理。

學(xué)習(xí)重點：國際業(yè)務(wù)的具體方式諸如進出口押匯、出口信貸、福費廷等的特點以及離岸金融業(yè)務(wù)；外匯買賣業(yè)務(wù)的操作程序；國際信貸業(yè)務(wù)的類別等。?#?

§4.1國際業(yè)務(wù)的經(jīng)營目標(biāo)與組織機構(gòu)本節(jié)主要知識點：

國際業(yè)務(wù)的經(jīng)營目標(biāo)國際業(yè)務(wù)的組織機構(gòu)?#?

一、國際業(yè)務(wù)的經(jīng)營目標(biāo)

一、國際業(yè)務(wù)的經(jīng)營目標(biāo)（一）促進國家之間經(jīng)濟、政治、文化、技術(shù)合作與交流的順利進行；（二）促進銀行整體功能的發(fā)揮，提高外匯資金使用效益，完善我國金融體系；（三）提高商業(yè)銀行的經(jīng)營效益?#?

二、國際業(yè)務(wù)的組織機構(gòu)國際業(yè)務(wù)部國外分行國外代表處國外代理行國外子銀行國際聯(lián)合銀行銀行俱樂部?#?

§4.2

貿(mào)易融資與國際貸款本節(jié)主要知識點：

進出口押匯打包放款票據(jù)承兌出口信貸福費廷】?#?

一、進出口押匯（一）進口押匯進口押匯是指進出口雙方簽訂買賣合同后，進口方請求進口地的某個銀行（一般為自己的往來銀行），向出口方開立保證付款文件，然后，開證行將此文件寄送給出口商，出口商見證后，將貨物發(fā)運給進口商，銀行為進口商開立信用保證文件的這一過程。（二）出口押匯出口押匯指借款單位根據(jù)國外開來的信用證發(fā)運貨物，提供以國外銀行或進口商為付款人的商業(yè)匯票連同全套單據(jù)（商業(yè)發(fā)票、提貨單、保險單/證、其它單據(jù)）為抵押，向銀行辦理資金融通的行為。貸款最高限額=信用證外幣金額×外匯牌價×80%貸款最高限額=外銷合同規(guī)定出口額×80%?#?

二、打包放款打包放款是指在國際貿(mào)易中，銀行憑以該出口商為受益人的信用證為抵押，向該出口商提供的用以生產(chǎn)、備貨、裝船的貸款。

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三、票據(jù)承兌匯票的付款人承諾負(fù)擔(dān)票據(jù)債務(wù)的行為。票據(jù)承兌屬于銀行的一項授信業(yè)務(wù)，承兌為匯票所獨有。?#?

四、出口信貸（一）賣方信貸在大型機械設(shè)備或成套設(shè)備的進出口貿(mào)易中，為了解決出口商以延付方式出售設(shè)備而遇到的資金周轉(zhuǎn)困難，由出口商所在國銀行向出口商提供的優(yōu)惠貸款。賣方信貸程序出口商所在地銀行進口商延期付款出口商貸款①貿(mào)易合同出口商所在地銀行進口商⑤延期付款出口商③④貸款（二）買方信貸

買方信貸(BuyerCredits)是出口國政府支持出口方銀行直接向進口商或進口商銀行提供信貸支持，以供進口商購買技術(shù)和設(shè)備，并支付有關(guān)費用。買方信貸的程序出口商所在地銀行貸款貸款貿(mào)易合同貸款出口商現(xiàn)匯付款進口商銀行貸款進口商出口商所在地銀行六、福費廷福費廷是指在延期付款的大型設(shè)備貿(mào)易中，出口商把經(jīng)進口商承兌的、期限在半年以上到五、六年的遠期匯票、無追索權(quán)地售予出口商所在地的銀行，提前取得現(xiàn)款的一種資金融通形式。 當(dāng)事人主要有四個：⑴進口商⑵出口商⑶擔(dān)保人⑷包買商?#?

§4.3

外匯買賣本節(jié)主要知識點：

外匯市場外匯交易方式銀行參與外匯買賣的原因?#?

一、外匯市場外匯市場的分類

外匯市場的概念

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外匯市場的概念外匯市場是指經(jīng)營外幣和以外幣計價的票據(jù)等有價證券買賣的市場。?#?

外匯市場的分類外匯市場可以分為無形外匯市場和有形外匯市場。外匯市場可以分為外匯批發(fā)市場和外匯零售市場。?#?

二、外匯交易方式

（一）即期外匯買賣業(yè)務(wù)

（二）遠期外匯買賣業(yè)務(wù)

（三）外匯期權(quán)業(yè)務(wù)

（四）外匯期貨業(yè)務(wù)

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（一）即期外匯買賣業(yè)務(wù)外匯銀行與其客戶或與其他銀行之間的外匯買賣成交后，原則上于當(dāng)日或在兩個營業(yè)日內(nèi)辦理交割（即收付）的外匯業(yè)務(wù)。包括當(dāng)日交割、隔日交割、標(biāo)準(zhǔn)交割。

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（二）遠期外匯買賣業(yè)務(wù) 遠期交易(ForwardForeignExchangeTransaction)又稱期匯交易，指外匯買賣成交后，根據(jù)合同規(guī)定，在約定的到期日，按約定的匯率辦理收付交割的外匯交易。常見的遠期交易時限主要是1個月、2個月、3個月、6個月或1年。遠期匯率的報價直接報價例如：某日倫敦外匯市場歐元兌美元的匯率為：即期匯率一個月遠期匯率三個月遠期匯率六個月遠期匯率1.3827/471.3847/701.3870/051.3895/30

遠期差價報價如倫敦外匯市場英鎊兌美元的遠期匯率為： 即期匯率1.3827/47 1個月20/35 3個月60/80 6個月175/140

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（三）外匯期權(quán)業(yè)務(wù)外匯期權(quán)業(yè)務(wù)指商業(yè)銀行買賣遠期外匯權(quán)利的交易，是一種貨幣買賣合約，它賦予期權(quán)購買者（或持有者）在規(guī)定的日期或在此之前按照事先約定的價格，以支付期權(quán)費為代價，購買或出售一定數(shù)量某種貨幣的權(quán)利。?#?

（四）外匯期貨業(yè)務(wù)

外匯期貨(foreignexchangefutures)是交易雙方約定在未來某一時間，依據(jù)現(xiàn)在約定的比例，以一種貨幣交換另一種貨幣的標(biāo)準(zhǔn)化合約的交易。

外匯期貨交易與遠期外匯交易的區(qū)別：

（1）交易者不同

（2）交易保證金不同

（3）交易方式不同

一是為滿足各類公司、個人和中央銀行等顧客的要求，在外匯的供給者和需求者之間起中介作用；二是為調(diào)節(jié)自身資產(chǎn)和負(fù)債的外匯頭寸，避免匯率風(fēng)險，這種交易多通過銀行間同業(yè)交易來完成；三是為謀取投機利潤而進行的外匯投機交易。?#?

三、銀行參與外匯買賣的原因?#?

§4.4

離岸金融業(yè)務(wù)本節(jié)主要知識點：

離岸存款業(yè)務(wù)離岸匯款業(yè)務(wù)離岸外匯貸款業(yè)務(wù)離岸外匯買賣業(yè)務(wù)

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一、離岸金融業(yè)務(wù)的含義離岸金融業(yè)務(wù)是指銀行吸收非居民（主要包括：境外（含港、澳、臺地區(qū)）的個人、法人（含在境外注冊的中資企業(yè)）、政府機構(gòu)、國際組織）的資金，為非居民服務(wù)的金融活動。二、離岸金融業(yè)務(wù)的種類（一）離岸存款業(yè)務(wù)（二）離岸匯款業(yè)務(wù)（三）離岸外匯貸款業(yè)務(wù)（四）離岸外匯買賣業(yè)務(wù)（一）離岸存款業(yè)務(wù)它是指境外非居民將外匯存款存放于銀行離岸賬戶的業(yè)務(wù)。我國商業(yè)銀行可以接受的外匯品種主要有：美元、英鎊、日元、港幣、歐元、澳元、瑞士法郎、新加坡元等可自由兌