教學(xué)課件：《會(huì)計(jì)電算化應(yīng)用教程》(第二版)(暢捷通T3版)孫蓮香

第1單元

會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的結(jié)構(gòu)及數(shù)據(jù)傳遞關(guān)系【學(xué)習(xí)目標(biāo)】

全面了解會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的結(jié)構(gòu)及數(shù)據(jù)傳遞關(guān)系，以便對(duì)財(cái)務(wù)管理軟件有一個(gè)全面的認(rèn)識(shí)。主要包括會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的總體結(jié)構(gòu)、財(cái)務(wù)系統(tǒng)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)聯(lián)系和會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的實(shí)施過(guò)程。1.1

會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的總體結(jié)構(gòu)

1.2

財(cái)務(wù)系統(tǒng)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)的數(shù)

據(jù)聯(lián)系總體結(jié)構(gòu)1.3

會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的實(shí)施過(guò)程1.1會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的總體結(jié)構(gòu)

1.1.1

財(cái)務(wù)系統(tǒng)1.總賬子系統(tǒng)

2.工資子系統(tǒng)3.固定資產(chǎn)子系統(tǒng)4.應(yīng)收子系統(tǒng)

5.應(yīng)付子系統(tǒng)6.成本子系統(tǒng)7.報(bào)表子系統(tǒng)8.資金管理子系統(tǒng)1.1會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的總體結(jié)構(gòu)

1.1.2

購(gòu)銷存系統(tǒng)

1.采購(gòu)子系統(tǒng)2.銷售子系統(tǒng)3.庫(kù)存管理系統(tǒng)4.存貨子系統(tǒng)1.1會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的總體結(jié)構(gòu)

1.1.3

管理分析系統(tǒng)1.財(cái)務(wù)分析子系統(tǒng)2.領(lǐng)導(dǎo)查詢子系統(tǒng)3.決策支持子系統(tǒng)1.2財(cái)務(wù)系統(tǒng)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)聯(lián)系總體結(jié)構(gòu)

1.2.1

總賬系統(tǒng)與其他各子系統(tǒng)之間的關(guān)系圖1-1總賬系統(tǒng)與其他系統(tǒng)關(guān)系1.2財(cái)務(wù)系統(tǒng)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)聯(lián)系總體結(jié)構(gòu)

1.2.2

總賬系統(tǒng)與存貨核算系統(tǒng)的數(shù)據(jù)聯(lián)系圖1-2總賬系統(tǒng)與存貨核算系統(tǒng)關(guān)系1.3會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的實(shí)施過(guò)程

1.3.1

會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的計(jì)劃與組織

1.3.2

配備計(jì)算機(jī)硬件和系統(tǒng)軟件硬件系統(tǒng)軟件財(cái)務(wù)軟件

1.3會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的實(shí)施過(guò)程1.3.3

人員培訓(xùn)

1.3.4

建立會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)管理制度

1.3.5

計(jì)算機(jī)代替手工記賬第2單元

系統(tǒng)管理與基礎(chǔ)設(shè)置【學(xué)習(xí)目標(biāo)】了解系統(tǒng)管理的主要功能，了解基礎(chǔ)設(shè)置的主要內(nèi)容及其作用。能夠?yàn)槠髽I(yè)建立賬套、能夠設(shè)置操作員并賦予其相應(yīng)的權(quán)限；能夠設(shè)置包括部門檔案、職員檔案、往來(lái)單位檔案的檔案設(shè)置；能夠完成憑證類別、結(jié)算方式及會(huì)計(jì)科目等財(cái)務(wù)設(shè)置，為日常工作做好準(zhǔn)備。能夠了解在出現(xiàn)操作錯(cuò)誤時(shí)的處理思路和方法。2.1

系統(tǒng)管理2.2

基礎(chǔ)設(shè)置2.1系統(tǒng)管理

2.2.1啟動(dòng)系統(tǒng)管理

啟動(dòng)系統(tǒng)管理的操作包括啟動(dòng)系統(tǒng)管理模塊并進(jìn)行注冊(cè)，即登錄進(jìn)入系統(tǒng)管理模塊。在系統(tǒng)管理中可以進(jìn)行設(shè)置操作員、建立賬套和設(shè)置操作員權(quán)限等操作。任務(wù)2-1以系統(tǒng)管理員“admin”的身份啟動(dòng)系統(tǒng)管理。提示:系統(tǒng)管理員“admin”沒(méi)有密碼，即密碼為空。在實(shí)際工作中，為了保證系統(tǒng)的安全，必須為系統(tǒng)管理員設(shè)置密碼。在教學(xué)過(guò)程中，由于一臺(tái)計(jì)算機(jī)供多個(gè)學(xué)員使用，為了方便，建議不為系統(tǒng)管理員設(shè)置密碼。系統(tǒng)允許以兩種身份注冊(cè)進(jìn)入系統(tǒng)管理。一是以系統(tǒng)管理員的身份，二是以賬套主管的身份。2.1系統(tǒng)管理

2.2.2操作員管理1.增加操作員任務(wù)2-2增加如表2-1所示的操作員。表2-1操作員名單為了保證系統(tǒng)及數(shù)據(jù)的安全與保密，系統(tǒng)提供了操作員設(shè)置功能，以便在計(jì)算機(jī)系統(tǒng)中進(jìn)行操作分工及權(quán)限控制。操作員編號(hào)操作員姓名操作員口令KJ001劉然000000KJ002王宇波000000KJ003陳平000000CG趙剛000000XS陳惠000000KG江燕000000提示:系統(tǒng)預(yù)置了三個(gè)操作員，分別是demo、system和ufsof，這三個(gè)操作員的初始口令與各自的名稱一樣，并且字母不分大小寫。如demo的口令就是demo。只有系統(tǒng)管理員(admin)才有權(quán)設(shè)置操作員。操作員編號(hào)在系統(tǒng)中必須是唯一的。所設(shè)置的操作員一旦被使用，則不能刪除。在實(shí)際工作中可以根據(jù)需要隨時(shí)增加操作員。為保證系統(tǒng)安全，分清責(zé)任應(yīng)設(shè)置操作員口令。2.1系統(tǒng)管理

2.2.2操作員管理1.增加操作員任務(wù)2-3將“KJ002”的姓名“王宇波”修改為“王波”。提示：只有系統(tǒng)管理員有權(quán)修改操作員信息。在操作員的信息中，操作員編號(hào)不能修改，只能修改操作員的姓名、口令及所屬部門。操作員的口令除了可以由系統(tǒng)管理員以修改操作員信息的方式進(jìn)行修改外，還可以在操作員登錄系統(tǒng)時(shí)由操作員本人修改。2.1系統(tǒng)管理

2.2.2操作員管理2.修改操作員2.1建立賬套與權(quán)限管理

2.2.3賬套管理賬套是指一組相互關(guān)聯(lián)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。一般來(lái)說(shuō)，可以為企業(yè)中每一個(gè)獨(dú)立核算的單位建立一個(gè)賬套，系統(tǒng)最多可以建立999套賬。1.建立賬套任務(wù)2-4創(chuàng)建108賬套，單位名稱為“西原股份有限公司”(簡(jiǎn)稱“西原公司”)，啟用會(huì)計(jì)期為“2012年1月”。該企業(yè)的記賬本位幣為“人民幣(RMB)”，企業(yè)類型為“工業(yè)”，執(zhí)行“2007年新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”，賬套主管“劉然”，按行業(yè)性質(zhì)預(yù)置會(huì)計(jì)科目。該企業(yè)不要求進(jìn)行外幣核算，對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)處理時(shí)，需對(duì)客戶進(jìn)行分類。需設(shè)置的分類編碼分別為：科目編碼級(jí)次“4222”，客戶分類編碼級(jí)次“122”。創(chuàng)建賬套后暫時(shí)不啟用任何子系統(tǒng)。建立賬套，即采用財(cái)務(wù)管理軟件為本企業(yè)建立一套賬簿文件。提示：新建賬套號(hào)不能與已存賬套號(hào)重復(fù)。賬套名稱可以是核算單位的簡(jiǎn)稱，它將隨時(shí)顯示在正在操作的財(cái)務(wù)管理軟件的界面上。賬套路徑為存儲(chǔ)賬套數(shù)據(jù)的路徑，可以修改。啟用會(huì)計(jì)期為啟用財(cái)務(wù)管理軟件處理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的日期。啟用的會(huì)計(jì)期不能在計(jì)算機(jī)系統(tǒng)日期之后。行業(yè)性質(zhì)的選擇決定著系統(tǒng)采用何種會(huì)計(jì)制度下的會(huì)計(jì)科目進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。賬套主管可以在此確定，也可以在操作員權(quán)限設(shè)置功能中修改。系統(tǒng)默認(rèn)按所選行業(yè)性質(zhì)預(yù)置會(huì)計(jì)科目。如果取消選擇“按行業(yè)性質(zhì)預(yù)置科目”復(fù)選框(即取消√)，則不按行業(yè)預(yù)置會(huì)計(jì)科目。2.1建立賬套與權(quán)限管理

2.2.3賬套管理1.建立賬套任務(wù)2-5以108賬套主管“KJ001劉然”

(密碼：000000)的身份登錄注冊(cè)系統(tǒng)管理，選擇其主管的108賬套，將賬套設(shè)置為“有外幣核算”。

提示：若當(dāng)前操作員不是要修改賬套的主管，則應(yīng)在“系統(tǒng)管理”窗口中，更換操作員。只有賬套主管才有權(quán)限修改賬套信息，如果當(dāng)前操作員是系統(tǒng)管理員“Admin”，則應(yīng)先注銷操作員，再以賬套主管的身份注冊(cè)系統(tǒng)管理。在修改賬套時(shí)應(yīng)提示哪些信息是可以修改的而哪些信息是不能修改的。其中，賬套號(hào)和行業(yè)性質(zhì)不能修改。因此，如果在建立賬套時(shí)未選擇正確的行業(yè)性質(zhì)就只能重建賬套了。2.1建立賬套與權(quán)限管理

2.2.3賬套管理2.修改賬套當(dāng)系統(tǒng)運(yùn)行了一段時(shí)間后，如果發(fā)現(xiàn)賬套的某些信息需要修改或補(bǔ)充，可以通過(guò)修改賬套功能來(lái)完成。任務(wù)2-6將108賬套數(shù)據(jù)備份到D盤中的“108賬套備份”文件夾中。

提示：

只有系統(tǒng)管理員才有權(quán)限備份賬套。在刪除賬套時(shí)，必須關(guān)閉所有系統(tǒng)模塊。建議在每次備份時(shí)都新建一個(gè)文件夾，并注明該備份文件的內(nèi)容。企業(yè)應(yīng)該在每月末結(jié)賬前進(jìn)行賬套備份。學(xué)生在學(xué)習(xí)的過(guò)程中可以將階段性的操作結(jié)果進(jìn)行備份，以便防止機(jī)器出現(xiàn)故障或更換機(jī)器進(jìn)行操作時(shí)及時(shí)地引入備份數(shù)據(jù)繼續(xù)進(jìn)行操作。2.1建立賬套與權(quán)限管理

2.2.3賬套管理3.備份賬套賬套備份(即會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)備份)就是將財(cái)務(wù)管理軟件所產(chǎn)生的數(shù)據(jù)備份到硬盤、軟盤或光盤中。任務(wù)2-7將已備份到D盤的“108賬套備份”文件夾中的“108賬套備份”數(shù)據(jù)恢復(fù)到硬盤中。

提示：備份的賬套數(shù)據(jù)，只有在系統(tǒng)管理中進(jìn)行恢復(fù)(引入)才能運(yùn)行?；謴?fù)備份數(shù)據(jù)會(huì)將硬盤中現(xiàn)有的數(shù)據(jù)覆蓋，因此如果沒(méi)有發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)損壞，不要輕易進(jìn)行數(shù)據(jù)恢復(fù)。

2.1建立賬套與權(quán)限管理

2.2.3賬套管理4.恢復(fù)賬套

恢復(fù)賬套(即會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)引入)是指把軟盤或硬盤上的備份數(shù)據(jù)恢復(fù)到軟件系統(tǒng)中，即利用現(xiàn)有數(shù)據(jù)恢復(fù)。任務(wù)2-82012年1月10日，由108賬套的賬套主管劉然(即KJ001，密碼為000000)注冊(cè)進(jìn)入系統(tǒng)管理，啟用“總賬”、“工資”和“固定資產(chǎn)”系統(tǒng)，啟用日期均為2012年1月1日。2.1建立賬套與權(quán)限管理

2.2.4系統(tǒng)啟用

系統(tǒng)啟用是指設(shè)定在暢捷通T3應(yīng)用系統(tǒng)中的各個(gè)子系統(tǒng)開始使用的日期。1.增加操作員權(quán)限任務(wù)2-9增加操作員“KJ002王波”擁有108賬套“公用目錄設(shè)置”、“固定資產(chǎn)”、“總賬”、“工資管理”和“核算”的操作權(quán)限；“KJ003陳平”擁有108賬套“總賬”、“采購(gòu)”、“銷售”和“庫(kù)存”的操作權(quán)限。

2.1建立賬套與權(quán)限管理

2.2.5操作員權(quán)限管理

為了保證權(quán)責(zé)清晰和企業(yè)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)的安全與保密，企業(yè)需要對(duì)系統(tǒng)中的所有操作人員進(jìn)行分工，設(shè)置各自相應(yīng)的操作權(quán)限。

提示：在“增加權(quán)限”對(duì)話框中，雙擊右側(cè)明細(xì)權(quán)限選擇區(qū)中的明細(xì)權(quán)限，可以根據(jù)自己的需要添加或刪除已選中的明細(xì)權(quán)限。2.修改操作員權(quán)限2.1建立賬套與權(quán)限管理

2.2.5操作員權(quán)限管理修改操作員的權(quán)限包括設(shè)定或取消賬套主管，修改某一操作員的某一功能模塊的所有及部分權(quán)限。提示：在實(shí)際工作中一個(gè)賬套可以定義多個(gè)賬套主管，一個(gè)操作員也可以擔(dān)任多個(gè)賬套的賬套主管。在設(shè)置操作員權(quán)限時(shí)，只需對(duì)非賬套主管的操作員設(shè)置相應(yīng)的操作權(quán)限，而系統(tǒng)默認(rèn)賬套主管自動(dòng)擁有該賬套的全部權(quán)限。系統(tǒng)管理員或賬套主管可以刪除非賬套主管操作員已擁有的權(quán)限。2.修改操作員權(quán)限2.1建立賬套與權(quán)限管理

2.2.5操作員權(quán)限管理任務(wù)2-10取消操作員“KJ002王波”在108賬套中的“GL010303上年結(jié)轉(zhuǎn)”權(quán)限。

提示：系統(tǒng)約定，操作員權(quán)限一旦被引用，便不能被修改或刪除。如果要?jiǎng)h除某一操作員在某一賬套中的多個(gè)操作權(quán)限，可以在選中第一個(gè)要?jiǎng)h除的權(quán)限后，按住Shift鍵，同時(shí)移動(dòng)鼠標(biāo)，便可選定一批權(quán)限，然后單擊【刪除】按鈕，執(zhí)行批量刪除操作。2.2基礎(chǔ)設(shè)置基礎(chǔ)設(shè)置的內(nèi)容主要包括設(shè)置基礎(chǔ)檔案、會(huì)計(jì)科目、憑證類別、結(jié)算方式。

2.2.1啟動(dòng)并注冊(cè)系統(tǒng)任務(wù)2-11以操作員KJ001(密碼為“000000”)的身份在2012年1月6日登錄注冊(cè)108賬套。

提示：

可以在此直接選擇相應(yīng)的圖標(biāo)設(shè)置基礎(chǔ)檔案信息。任務(wù)2-122012年1月6日，由108賬套的賬套主管“KJ001劉然”，密碼為“000000”，在暢捷通T3-企業(yè)管理信息化軟件教育專版系統(tǒng)中設(shè)置部門檔案。部門檔案資料如表2-2所示。2.2基礎(chǔ)設(shè)置

2.2.2基礎(chǔ)設(shè)置1.部門檔案表2-2部門檔案部門編碼部門名稱1行政部2財(cái)務(wù)部3研發(fā)部4采購(gòu)部5銷售部501銷售一部502銷售二部2.2基礎(chǔ)設(shè)置

2.2.2基礎(chǔ)設(shè)置1.部門檔案提示：

部門編碼必須符合編碼原則。由于在設(shè)置部門檔案時(shí)還未設(shè)置職員檔案，因此部門檔案中的負(fù)責(zé)人應(yīng)在設(shè)置職員檔案后，回到設(shè)置部門檔案中，使用修改功能補(bǔ)充設(shè)置。部門檔案資料一旦被使用將不能被修改或刪除。任務(wù)2-13增加如表2-3所示的職員檔案。提示：職員檔案中的“所屬部門”內(nèi)容可以直接錄入，但最好在雙擊“所屬部門”欄后再單擊參照按鈕，在已錄入的部門檔案中選擇相應(yīng)的部門。錄入全部職員檔案后，必須單擊【增加】按鈕(或按Enter鍵)，增加新的空白行。否則，最后一個(gè)職員檔案將無(wú)法保存。職員檔案資料一旦被使用將不能被修改或刪除。

表2-3職員檔案職員編碼職員名稱所屬部門1001陸輝行政部1002江燕行政部1003劉然財(cái)務(wù)部1004王波財(cái)務(wù)部1005王石研發(fā)部1006趙剛采購(gòu)部1007陳笑銷售一部1008張帥銷售二部2.2基礎(chǔ)設(shè)置

2.2.2基礎(chǔ)設(shè)置2.職員檔案2.2基礎(chǔ)設(shè)置

2.2.2基礎(chǔ)設(shè)置3.客戶分類任務(wù)2-14108賬套的客戶分類方案如表2-4所示：提示：

客戶分類編碼必須是唯一的。客戶分類的編碼必須符合編碼原則。供應(yīng)商分類與客戶分類的設(shè)置方法相同。

表2-4客戶分類類別編碼類別名稱1東北大區(qū)2東南大區(qū)3其他地區(qū)2.2基礎(chǔ)設(shè)置

2.2.2基礎(chǔ)設(shè)置4.客戶檔案任務(wù)2-15增加如表2-5所示的客戶檔案?？蛻艟幪?hào)客戶名稱客戶簡(jiǎn)稱所屬分類碼K001新悅公司新悅公司東北大區(qū)K002遼河公司遼河公司東北大區(qū)K003新道公司新道公司東南大區(qū)K004邦迪公司邦迪公司東南大區(qū)K005科華公司科華公司其他地區(qū)提示：

客戶檔案必須在最末級(jí)客戶分類下進(jìn)行設(shè)置。若左框中無(wú)客戶分類，則將客戶歸入無(wú)客戶分類項(xiàng)。

表2-5客戶檔案2.2基礎(chǔ)設(shè)置

2.2.2基礎(chǔ)設(shè)置4.客戶檔案提示：客戶編碼必須唯一。

必須輸入客戶編碼、名稱和簡(jiǎn)稱，其余可以忽略。

“聯(lián)系”選項(xiàng)卡內(nèi)容可以為空。

銷售管理系統(tǒng)或應(yīng)收賬款核算系統(tǒng)被啟用后，應(yīng)收余額由系統(tǒng)自動(dòng)維護(hù)。輸入各項(xiàng)內(nèi)容后，必須單擊【保存】按鈕，否則表示放棄。2.2基礎(chǔ)設(shè)置

2.2.2基礎(chǔ)設(shè)置5.供應(yīng)商檔案任務(wù)2-16增加如表2-6所示的供應(yīng)商檔案。提示：供應(yīng)商檔案必須在最末級(jí)的供應(yīng)商分類下增加。關(guān)于設(shè)置供應(yīng)商檔案的詳細(xì)內(nèi)容請(qǐng)參照設(shè)置客戶檔案的操作步驟。表2-6供應(yīng)商檔案供應(yīng)商編號(hào)供應(yīng)商名稱供應(yīng)商簡(jiǎn)稱G001丹陽(yáng)公司丹陽(yáng)公司G002長(zhǎng)生公司長(zhǎng)生公司G003通達(dá)公司通達(dá)公司2.2基礎(chǔ)設(shè)置

2.2.2基礎(chǔ)設(shè)置6.設(shè)置憑證類別任務(wù)2-17設(shè)置分類方式為“收款憑證”、“付款憑證”和“轉(zhuǎn)賬憑證”。提示：限制科目的數(shù)量不限，科目間用英語(yǔ)狀態(tài)下的逗號(hào)分隔。填制憑證時(shí)，如果不符合這些限制條件，則系統(tǒng)將拒絕保存?？梢酝ㄟ^(guò)憑證類別列表右側(cè)的上下箭頭按鈕調(diào)整憑證列表中憑證的排列順序。2.2基礎(chǔ)設(shè)置

2.2.2基礎(chǔ)設(shè)置7.設(shè)置結(jié)算方式任務(wù)2-18設(shè)置編碼為“1”名稱為“現(xiàn)金結(jié)算”的結(jié)算方式以及編碼為“2”，名稱為“轉(zhuǎn)賬支票”的結(jié)算方式。提示：結(jié)算方式的編碼必須符合編碼原則。結(jié)算方式的錄入內(nèi)容必須唯一?？梢愿鶕?jù)實(shí)際情況選擇是否需要票據(jù)管理的標(biāo)志。

在不啟動(dòng)購(gòu)銷存系統(tǒng)的情況下，設(shè)置結(jié)算方式的主要目的是在使用有“銀行賬”輔助核算的會(huì)計(jì)科目時(shí)填寫相應(yīng)的結(jié)算方式，以便在進(jìn)行銀行對(duì)賬時(shí)將結(jié)算方式作為對(duì)賬的一個(gè)參數(shù)。2.2基礎(chǔ)設(shè)置

2.2.3設(shè)置會(huì)計(jì)科目1.增加會(huì)計(jì)科目任務(wù)2-19增加如表2-6所示的會(huì)計(jì)科目。表2-7會(huì)計(jì)科目科目編碼科目名稱輔助核算222101應(yīng)交增值稅2220101進(jìn)項(xiàng)稅額2220102銷項(xiàng)稅額660101工資660104工會(huì)經(jīng)費(fèi)660105折舊費(fèi)60106廣告費(fèi)660201工資660204工會(huì)經(jīng)費(fèi)660205折舊費(fèi)2.2基礎(chǔ)設(shè)置

2.2.3設(shè)置會(huì)計(jì)科目1.增加會(huì)計(jì)科目提示：增加明細(xì)科目時(shí)，系統(tǒng)默認(rèn)其類型與上級(jí)科目保持一致。已經(jīng)使用過(guò)的末級(jí)會(huì)計(jì)科目不能再增加下級(jí)科目。2.2基礎(chǔ)設(shè)置

2.2.3設(shè)置會(huì)計(jì)科目2.修改會(huì)計(jì)科目任務(wù)2-20將“1002銀行存款”科目修改為有“日記賬”、“銀行賬”核算要求，“1001庫(kù)存現(xiàn)金”科目修改為有“日記賬”核算要求的會(huì)計(jì)科目。提示：非末級(jí)會(huì)計(jì)科目不能再修改科目編碼。已經(jīng)使用過(guò)的末級(jí)會(huì)計(jì)科目不能再修改科目編碼。已有數(shù)據(jù)的會(huì)計(jì)科目，應(yīng)先將該科目及其下級(jí)科目余額清零后再修改。被封存的科目不可以在制單時(shí)使用。只有末級(jí)科目才能設(shè)置匯總打印，且只能匯總到該科目本身或其上級(jí)科目。只有處于修改狀態(tài)時(shí)才能設(shè)置匯總打印和封存。2.2基礎(chǔ)設(shè)置

2.2.3設(shè)置會(huì)計(jì)科目3.刪除會(huì)計(jì)科目任務(wù)2-21將“2621獨(dú)立賬戶負(fù)債”科目刪除。提示：刪除的科目不能被自動(dòng)恢復(fù)，但可通過(guò)增加功能來(lái)完成。

非末級(jí)科目不能刪除。已有數(shù)據(jù)的會(huì)計(jì)科目，應(yīng)先將該科目及其下級(jí)科目余額清零后再刪除。被指定的會(huì)計(jì)科目不能刪除。如想刪除，必須先取消指定。2.2基礎(chǔ)設(shè)置

2.2.3設(shè)置會(huì)計(jì)科目4.指定會(huì)計(jì)科目任務(wù)2-22指定“1001庫(kù)存現(xiàn)金”為現(xiàn)金總賬科目、“1002銀行存款”為銀行總賬科目。提示：若想取消已指定的會(huì)計(jì)科目，可單擊按鈕【<】。若想完成出納簽字的操作還應(yīng)在總賬系統(tǒng)的選項(xiàng)中設(shè)置“出納憑證必須經(jīng)由出納簽字”。

只有指定現(xiàn)金總賬科目和銀行存款總賬科目才能進(jìn)行出納簽字，并查詢庫(kù)存現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。在指定現(xiàn)金流量科目后，在填制憑證時(shí)若使用現(xiàn)金流量科目，則系統(tǒng)要求填寫該“庫(kù)存現(xiàn)金流量項(xiàng)目”，只有填寫了庫(kù)存現(xiàn)金流量項(xiàng)目才能由系統(tǒng)自動(dòng)生成“庫(kù)存現(xiàn)金流量表”。2.2基礎(chǔ)設(shè)置

2.2.3設(shè)置會(huì)計(jì)科目5.設(shè)置會(huì)計(jì)科目輔助項(xiàng)目任務(wù)2-23增加如表2-7所示的輔助賬類型為“部門核算”的會(huì)計(jì)科目。表2-8“部門核算”會(huì)計(jì)科目科目編碼科目名稱輔助核算660102辦公費(fèi)部門核算660103差旅費(fèi)部門核算660107租賃費(fèi)部門核算660202辦公費(fèi)部門核算660203差旅費(fèi)部門核算2-56設(shè)置輔助核算

復(fù)習(xí)思考題

1.如果在建立賬套時(shí)將是否對(duì)“供應(yīng)商”或“客戶”進(jìn)行分類設(shè)置錯(cuò)誤，怎么辦？2.總賬系統(tǒng)初始化主要包括哪些內(nèi)容？3.指定會(huì)計(jì)科目的作用有哪些？4.什么是憑證的“無(wú)痕跡”及“有痕跡”修改？5.如果企業(yè)按“短期借款”期初余額的0.58%計(jì)提貸款利息，應(yīng)如何設(shè)置自動(dòng)轉(zhuǎn)賬分錄？6.已審核的記賬憑證應(yīng)如何修改？7.如果在錄入期初余額時(shí)發(fā)現(xiàn)會(huì)計(jì)科目錯(cuò)誤應(yīng)該怎么辦？第3單元總賬管理【教學(xué)目的與要求】了解總賬系統(tǒng)的主要功能，包括總賬系統(tǒng)初始化、日常業(yè)務(wù)處理和期末業(yè)務(wù)處理的主要功能及其作用。能夠根據(jù)企業(yè)的需要進(jìn)行總賬系統(tǒng)初始化，進(jìn)行日常業(yè)務(wù)處理和期末業(yè)務(wù)處理。能夠了解在出現(xiàn)操作錯(cuò)誤時(shí)的處理思路和方法。3.1定義總賬系統(tǒng)啟用參數(shù)3.2錄入期初余額3.1定義總賬系統(tǒng)啟用參數(shù)任務(wù)3-1108賬套首次啟用總賬系統(tǒng)，設(shè)置總賬系統(tǒng)的參數(shù)為“不允許修改作廢他人填制的憑證”。提示：在“總賬”系統(tǒng)的“選項(xiàng)”中可以進(jìn)行相應(yīng)的總賬系統(tǒng)運(yùn)行參數(shù)的設(shè)置。總賬系統(tǒng)的運(yùn)行參數(shù)直接影響日常業(yè)務(wù)處理的規(guī)則，所以在設(shè)置時(shí)應(yīng)充分考慮日常業(yè)務(wù)的特點(diǎn)和管理要求，正確設(shè)置每一項(xiàng)參數(shù)?？傎~系統(tǒng)的啟用日期不能超過(guò)計(jì)算機(jī)的系統(tǒng)日期。初次進(jìn)入總賬系統(tǒng)時(shí)，應(yīng)對(duì)總賬系統(tǒng)進(jìn)行參數(shù)設(shè)置，以便在今后的日常業(yè)務(wù)處理過(guò)程中按預(yù)先設(shè)置的總賬系統(tǒng)參數(shù)進(jìn)行核算和管理。3.2錄入期初余額任務(wù)3-22012年1月，108賬套基本科目的期初余額如表3-1所示。為了保證會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)連續(xù)完整，并與手工賬簿數(shù)據(jù)銜接，賬務(wù)系統(tǒng)在第一次投入使用前還需要將各種基礎(chǔ)數(shù)據(jù)錄入系統(tǒng)。1.錄入基本科目余額科目名稱方向期初余額庫(kù)存現(xiàn)金借20?000銀行存款借293?230原材料借69940庫(kù)存商品借212000固定資產(chǎn)借1?923?600累計(jì)折舊貸253?422長(zhǎng)期待攤費(fèi)用借180?000短期借款貸900?000長(zhǎng)期借款貸564?550實(shí)收資本貸980?000表3-8基本科目期初余額3.2錄入期初余額為了保證會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)連續(xù)完整，并與手工賬簿數(shù)據(jù)銜接，賬務(wù)系統(tǒng)在第一次投入使用前還需要將各種基礎(chǔ)數(shù)據(jù)錄入系統(tǒng)。1.錄入基本科目余額提示如果某科目為數(shù)量、外幣核算，應(yīng)錄入期初數(shù)量、外幣余額，而且必須先錄入本幣余額，再錄入數(shù)量外幣余額。非末級(jí)會(huì)計(jì)科目余額不用錄入，系統(tǒng)將根據(jù)其下級(jí)明細(xì)科目自動(dòng)匯總計(jì)算填入。出現(xiàn)紅字余額用負(fù)號(hào)輸入。修改余額時(shí)，直接輸入正確數(shù)據(jù)即可。憑證記賬后，期初余額變?yōu)闉g覽只讀狀態(tài)，不能再進(jìn)行修改。3.2錄入期初余額2.錄入個(gè)人往來(lái)科目余額任務(wù)3-3

輸入“1221其他應(yīng)收款”科目的期初余額。相關(guān)信息：日期“2011-12-23”，憑證號(hào)“付-11”，部門“銷售二部”，個(gè)人名稱“張帥”，摘要“出差借款”，方向“借”，期初余額“12?000元”。提示只需錄入最末級(jí)科目的余額和累計(jì)發(fā)生數(shù)即可，上級(jí)科目的余額和累計(jì)發(fā)生數(shù)由系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算。借貸方累計(jì)發(fā)生額直接錄入，期初余額在輔助項(xiàng)中錄中。如果某科目涉及部門輔助核算，則必須按輔助項(xiàng)錄入期初余額。具體操作步驟參照個(gè)人往來(lái)科目期初余額的錄入。3.2錄入期初余額3.錄入單位往來(lái)科目余額任務(wù)3-4輸入“1122應(yīng)收賬款”科目的期初余額“196560”元，其中明細(xì)資料是：2011年11月6日，銷售給新悅公司產(chǎn)品未收款(轉(zhuǎn)賬憑證111號(hào))93600元，2011年11月11日，銷售給遼河公司產(chǎn)品未收款(轉(zhuǎn)賬憑證133號(hào))102960元；輸入“2202應(yīng)付賬款”科目的期初余額為“334737”元，其中明細(xì)資料是：2011年11月16日，向丹陽(yáng)公司采購(gòu)材料的應(yīng)付款(轉(zhuǎn)賬憑證19號(hào))40716元，2011年11月19日，向長(zhǎng)生公司采購(gòu)材料的應(yīng)付款(轉(zhuǎn)賬憑證22號(hào))294021元，。3.2錄入期初余額4.調(diào)整余額方向任務(wù)3-5將“材料成本差異”科目余額的方向由“借”調(diào)整為“貸”。提示總賬科目與其下級(jí)明細(xì)科目的余額方向必須一致。余額的方向應(yīng)以科目屬性或類型為準(zhǔn)，而不以當(dāng)前余額方向?yàn)闇?zhǔn)。3.2錄入期初余額5.試算平衡任務(wù)3-6進(jìn)行期初余額試算平衡。提示如果期初余額試算不平衡，則可以填制憑證但不能記賬。已經(jīng)記過(guò)賬，則不能再錄入和修改期初余額，也不能執(zhí)行“結(jié)轉(zhuǎn)上年余額”的功能。任務(wù)3-7以KJ002“王波”(口令：000000)的身份登錄108賬套填制記賬憑證。1月12日，以現(xiàn)金支付車間小型設(shè)備修理費(fèi)580元。任務(wù)3-81月12日，銷售一批商品，收到貨稅款共計(jì)14?040元，其中貨款12?000元，應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅)2?040元。(附單據(jù)2張，轉(zhuǎn)賬支票號(hào)為2524-366)提示憑證類別為初始設(shè)置時(shí)已定義憑證的類別代碼或名稱。采用自動(dòng)編號(hào)時(shí)，計(jì)算機(jī)自動(dòng)按月按類別進(jìn)行連續(xù)編號(hào)。采用序時(shí)控制時(shí)，憑證日期應(yīng)大于或等于啟用日期，但不能超過(guò)計(jì)算機(jī)的系統(tǒng)日期。在“附單據(jù)數(shù)”處可以按Enter鍵通過(guò)，也可以輸入單據(jù)數(shù)量。憑證一旦保存，其憑證類別、憑證編號(hào)均不能修改。憑證中不同行的摘要可以相同也可以不同，但不能為空。每行摘要將隨相應(yīng)的會(huì)計(jì)科目在明細(xì)賬、日記賬中出現(xiàn)。完成新增分錄后，按Enter鍵，系統(tǒng)將摘要自動(dòng)復(fù)制到下一分錄行?？颇烤幋a必須是末級(jí)的。金額不能為“零”，紅字以“－”號(hào)表示。若當(dāng)前分錄的金額為其他所有分錄的借貸方差額，則在金額處按“=”鍵即可。憑證填制完成后，只要繼續(xù)增加憑證或退出當(dāng)前憑證，憑證均可自動(dòng)保存。3.3日常業(yè)務(wù)處理

3.3.1填制憑證

1.增加憑證任務(wù)3-91月15日發(fā)生如下幾筆業(yè)務(wù)。1.銷售一部陳笑預(yù)借差旅費(fèi)5000元(單據(jù)共計(jì)1張)。借：其他應(yīng)收款（銷售一部—陳笑）5000

貸：庫(kù)存現(xiàn)金50002.收到遼河公司的轉(zhuǎn)賬支票(N0.22116)，償還前欠貨款280?000元。借：銀行存款280000

貸：應(yīng)收賬款（遼河公司）2800003.以轉(zhuǎn)賬支票(N0.3116)購(gòu)買小型設(shè)備一臺(tái)，收到一張?jiān)鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票。其中貨款119000元，增值稅20230元.借：固定資產(chǎn)119000

應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）20230貸：銀行存款1392304.以轉(zhuǎn)賬支票(N0.32122)支付丹陽(yáng)公司前欠貨款100?000元。借：應(yīng)付賬款100000

貸：銀行存款1000005.以現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)部的房屋租金5?000元。其中銷售一部2?000元，銷售二部3?000元。借：銷售費(fèi)用—租賃費(fèi)（銷售一部）2000

（銷售二部）3000

貸：庫(kù)存現(xiàn)金50006.以轉(zhuǎn)賬支票(NO.3117)支付銷售一部的辦公費(fèi)1?200元。借：銷售費(fèi)用—辦公費(fèi)（銷售一部）1200

貸：銀行存款12003.3日常業(yè)務(wù)處理

3.3.1填制憑證

1.增加憑證3.3日常業(yè)務(wù)處理

3.3.1填制憑證

2.修改憑證對(duì)錯(cuò)誤憑證進(jìn)行修改，可分為“無(wú)痕跡”修改和“有痕跡”修改兩種?！盁o(wú)痕跡”修改，即不留下任何曾經(jīng)修改的線索和痕跡。下列兩種狀態(tài)下的錯(cuò)誤憑證可實(shí)現(xiàn)無(wú)痕跡修改。(1)對(duì)已經(jīng)輸入但未審核的機(jī)內(nèi)記賬憑證進(jìn)行直接修改；(2)已通過(guò)審核但還未記賬的憑證不能直接修改，可以先取消審核再修改。即未經(jīng)審核的錯(cuò)誤憑證可通過(guò)“制單”功能直接修改。而已審核的憑證應(yīng)先取消審核后，再通過(guò)憑證“制單”功能進(jìn)行修改?！盁o(wú)痕跡”修改可以參照以下操作方法操作。提示若已采用制單序時(shí)控制，則修改的制單日期，不能在上一張憑證的制單日期之前。若已選擇不允許修改或作廢他人填制的憑證權(quán)限控制，則不能修改或作廢他人填制的憑證。外部系統(tǒng)(如工資系統(tǒng)、固定資產(chǎn)系統(tǒng)等)傳遞來(lái)的憑證不能在總賬系統(tǒng)中進(jìn)行修改，只能在生成該憑證的系統(tǒng)中進(jìn)行修改或刪除。任務(wù)3-10

將第0001號(hào)付款憑證中的預(yù)錯(cuò)差旅費(fèi)的金額修改為“5500”元。3.3日常業(yè)務(wù)處理

3.3.1填制憑證

3.沖銷憑證如果需要沖銷某張已記賬的憑證，可以選擇【制單】|【沖銷憑證】選項(xiàng)制作紅字沖銷憑證。提示進(jìn)行紅字沖銷的憑證，必須是已經(jīng)記賬的憑證。制作紅字沖銷憑證將錯(cuò)誤憑證沖銷后，需要再編制正確的藍(lán)字憑證進(jìn)行補(bǔ)充。通過(guò)紅字沖銷法增加的憑證，應(yīng)視同其為正常憑證進(jìn)行保存和管理。3.3日常業(yè)務(wù)處理

3.3.1填制憑證

4.作廢及刪除憑證日常操作過(guò)程中，若遇到某張憑證需要作廢時(shí)，可以使用“作廢/恢復(fù)”功能，將這些憑證作廢。提示作廢憑證仍將保留憑證內(nèi)容及編號(hào)，只顯示“作廢”字樣。作廢憑證不能修改，也不能審核。在記賬時(shí)，已作廢的憑證將參與記賬，否則月末無(wú)法結(jié)賬，但系統(tǒng)不對(duì)作廢憑證進(jìn)行數(shù)據(jù)處理，即相當(dāng)于一張空憑證。賬簿查詢時(shí)，找不到作廢憑證的數(shù)據(jù)。若要恢復(fù)已作廢的憑證，可選擇【制單】|【作廢/恢復(fù)】選項(xiàng)，取消作廢標(biāo)志，并將當(dāng)前憑證恢復(fù)為有效憑證。只能對(duì)未記賬的憑證作憑證整理。已記賬憑證作憑證整理，應(yīng)先取消記賬，再作憑證整理。任務(wù)3-11刪除第0003號(hào)付款憑證。3.3日常業(yè)務(wù)處理

3.3.1填制憑證

5.查詢憑證提示在“填制憑證”窗口中，選擇“查看”菜單中的選項(xiàng)可以查看當(dāng)前科目最新余額、外部系統(tǒng)制單信息以及聯(lián)查明細(xì)賬等。如果憑證尚未記賬，則可以直接在填制憑證功能中查看。任務(wù)3-12查詢2012年01月，尚未記賬的第1號(hào)付款憑證。3.3日常業(yè)務(wù)處理

3.3.2審核憑證提示在確認(rèn)一批憑證無(wú)錯(cuò)誤時(shí)可以選擇【審核】|【成批審核憑證】功能，可以完成成批審核的操作。作廢憑證不能被審核，也不能被標(biāo)錯(cuò)。審核人和制單人不能是同一個(gè)人。憑證一經(jīng)審核，不能被修改和刪除，只有取消審核簽字后才能進(jìn)行修改或刪除。已標(biāo)錯(cuò)的憑證不能被審核，需先取消標(biāo)錯(cuò)后才能進(jìn)行審核。任務(wù)3-13以KJ001(劉然，口令：000000)的身份登錄注冊(cè)108賬套，審核1月份填制的憑證。3.3日常業(yè)務(wù)處理

3.3.3記賬

1.記賬提示記賬范圍可輸入數(shù)字、“－”和“,”。第一次記賬時(shí)，若期初余額試算不平衡，則不能記賬。上月未結(jié)賬，本月不能記賬。作廢憑證不需審核可直接記賬。在記賬過(guò)程中，如果發(fā)現(xiàn)某一步設(shè)置錯(cuò)誤，可單擊“上一步”按鈕返回后進(jìn)行修改。如果不想再繼續(xù)記賬，可單擊“取消”按鈕，取消本次記賬工作。在記賬過(guò)程中，不得中斷退出。任務(wù)3-14以“KJ002王波“的身份登錄108賬套，將2012年1月份已審核過(guò)的記賬憑證進(jìn)行記賬。3.3日常業(yè)務(wù)處理

3.3.3記賬

2.取消記賬提示只有賬套主管才有權(quán)限進(jìn)行恢復(fù)到記賬前狀態(tài)的操作。對(duì)于已結(jié)賬的月份，不能恢復(fù)記賬前狀態(tài)。如果再按CTRL+H鍵，則可以隱藏恢復(fù)記賬前狀態(tài)功能。任務(wù)3-16以賬套主管“KJ001劉然”的身份，取消108賬套1月份的所有記賬操作。3.4期末處理提示轉(zhuǎn)賬序號(hào)是指自定義轉(zhuǎn)賬憑證的代號(hào)，轉(zhuǎn)賬序號(hào)不是憑證號(hào)，可以任意定義，但只能輸入數(shù)字和字母并且不能重號(hào)。轉(zhuǎn)賬憑證號(hào)在執(zhí)行自動(dòng)轉(zhuǎn)賬時(shí)由系統(tǒng)生成，一張轉(zhuǎn)賬憑證對(duì)應(yīng)一個(gè)轉(zhuǎn)賬序號(hào)。任務(wù)3-24定義按月攤銷長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的自動(dòng)轉(zhuǎn)賬分錄。108賬套每月按期初“1801長(zhǎng)期待攤費(fèi)用”10%的比例攤銷計(jì)入“5101制造費(fèi)用”。期末會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)是指會(huì)計(jì)人員將本月所發(fā)生的日常經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)全部登記入賬后，在每個(gè)會(huì)計(jì)期末都需要完成的一些特定的會(huì)計(jì)工作，主要包括：期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)、試算平衡、對(duì)賬以及結(jié)賬等。3.4.1定義轉(zhuǎn)賬憑證轉(zhuǎn)賬憑證的定義提供了自定義轉(zhuǎn)賬憑證、對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)、結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本及結(jié)轉(zhuǎn)期間損益等。

1.自定義轉(zhuǎn)賬設(shè)置3.4期末處理提示轉(zhuǎn)賬科目可以為非末級(jí)科目，部門可為空，表示所有部門。JG()函數(shù)定義時(shí)，如果科目缺省，則取對(duì)方所有科目的金額之和。如果公式的表達(dá)式明確，可直接輸入公式。任務(wù)3-25攤銷長(zhǎng)期待攤費(fèi)用業(yè)務(wù)的自動(dòng)轉(zhuǎn)賬分錄的借方信息為：科目“5101”、金額公式“JG()”即結(jié)果函數(shù)。3.4.1定義轉(zhuǎn)賬憑證

1.自定義轉(zhuǎn)賬設(shè)置3.4期末處理提示輸入公式時(shí)，如果公式的表達(dá)式不太明確，可采用向?qū)Х绞捷斎虢痤~公式。在函數(shù)公式中，選擇期初、期末時(shí)，方向一般為空，應(yīng)避免由于出現(xiàn)反向余額時(shí)發(fā)生取數(shù)錯(cuò)誤?？梢灾苯釉凇敖痤~公式”欄中輸入公式、運(yùn)算符號(hào)及常數(shù)。任務(wù)3-26攤銷長(zhǎng)期待攤費(fèi)用業(yè)務(wù)的自動(dòng)轉(zhuǎn)賬分錄的貸方信息為：科目“1801”、金額公式“1801科目的期初借方余額10%”。3.4.1定義轉(zhuǎn)賬憑證

1.自定義轉(zhuǎn)賬設(shè)置3.4期末處理提示對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)只結(jié)轉(zhuǎn)期末余額。一張憑證可定義多行，轉(zhuǎn)出科目及輔助項(xiàng)必須一致，而轉(zhuǎn)入科目及輔助項(xiàng)可以不同。如果同一憑證的轉(zhuǎn)入科目有多個(gè)，并且結(jié)轉(zhuǎn)系數(shù)之和為1，則最后一筆結(jié)轉(zhuǎn)金額為轉(zhuǎn)出科目余額減當(dāng)前憑證已轉(zhuǎn)出的余額。任務(wù)3-27定義“制造費(fèi)用5101”結(jié)轉(zhuǎn)至“生產(chǎn)成本5001”，系數(shù)為“1”。3.4.1定義轉(zhuǎn)賬憑證

2.對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置3.4期末處理提示如果損益科目與本年利潤(rùn)科目都有輔助核算，則輔助賬類型必須相同。本年利潤(rùn)科目必須為末級(jí)科目，且為本年利潤(rùn)入賬科目的下級(jí)科目。任務(wù)3-28定義將期間損益結(jié)轉(zhuǎn)至“4103本年利潤(rùn)”的結(jié)轉(zhuǎn)期間損益的轉(zhuǎn)賬憑證。3.4.1定義轉(zhuǎn)賬憑證

3.期間損益設(shè)置3.4期末處理提示轉(zhuǎn)賬生成之前，提示轉(zhuǎn)賬月份為當(dāng)前會(huì)計(jì)月份。進(jìn)行轉(zhuǎn)賬生成之前，請(qǐng)將相關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的記賬憑證登記入賬。否則，必須在錄入查詢條件時(shí)選擇“包含未記賬憑證”才能查詢到完整的數(shù)據(jù)資料。若憑證類別、制單日期和附單據(jù)數(shù)與實(shí)際情況有出入，可直接在當(dāng)前憑證上進(jìn)行修改，然后再保存。轉(zhuǎn)賬憑證每月只生成一次。生成的轉(zhuǎn)賬憑證，仍需審核才能記賬。在生成憑證時(shí)必須提示業(yè)務(wù)發(fā)生的先后次序，否則計(jì)算金額時(shí)就會(huì)發(fā)生差錯(cuò)。任務(wù)3-29生成攤銷長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的自定義轉(zhuǎn)賬憑證。3.4.2生成轉(zhuǎn)賬憑證任務(wù)3-30生成制造費(fèi)用轉(zhuǎn)入生產(chǎn)成本的對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)的轉(zhuǎn)賬憑證。任務(wù)3-31結(jié)轉(zhuǎn)1月份期間損益的轉(zhuǎn)賬憑證。3.4期末處理任務(wù)3-32將2012年1月份的業(yè)務(wù)進(jìn)行對(duì)賬。3.4.3月末結(jié)賬

1.對(duì)賬3.4期末處理任務(wù)3-33將2012年1月的業(yè)務(wù)進(jìn)行結(jié)賬處理。3.4.3月末結(jié)賬

2.結(jié)賬提示結(jié)賬只能由有結(jié)賬權(quán)限的人進(jìn)行。本月還有未記賬憑證時(shí)，不能結(jié)賬。結(jié)賬必須按月連續(xù)進(jìn)行，上月未結(jié)賬，本月也不能結(jié)賬，但可以填制和審核憑證。若總賬與明細(xì)賬對(duì)賬不符，則不能結(jié)賬。如果與其他系統(tǒng)聯(lián)合使用，其他子系統(tǒng)未全部結(jié)賬，本系統(tǒng)不能結(jié)賬。已結(jié)賬月份不能再填制憑證。結(jié)賬前，要進(jìn)行數(shù)據(jù)備份。在結(jié)賬的過(guò)程中，可以單擊“取消”按鈕取消正在進(jìn)行的結(jié)賬操作。取消結(jié)賬功能鍵為：Ctrl+Shift+F6。

復(fù)習(xí)思考題

1.查詢?nèi)沼涃~的前提條件有哪些？2.應(yīng)如何完成銀行對(duì)賬？

第4單元

財(cái)務(wù)報(bào)表【學(xué)習(xí)目標(biāo)】了解財(cái)務(wù)報(bào)表的主要功能及其作用。能夠完成自定義報(bào)表的設(shè)計(jì)并生成報(bào)表數(shù)據(jù)；能夠利用報(bào)表模板生成報(bào)表數(shù)據(jù)。能夠了解在出現(xiàn)操作錯(cuò)誤時(shí)的處理思路和方法。4.1

報(bào)表格式設(shè)計(jì)4.2

報(bào)表數(shù)據(jù)處理4.3

報(bào)表模板4.1報(bào)表格式設(shè)計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表是通用電子表格軟件，既可以獨(dú)立使用，也可以和財(cái)務(wù)管理軟件的其他模塊結(jié)合使用，適用于各行業(yè)的財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、人事、計(jì)劃、統(tǒng)計(jì)、稅務(wù)及物資等部門。財(cái)務(wù)報(bào)表管理系統(tǒng)的主要功能包括提供各行業(yè)報(bào)表模板：文件管理功能、格式管理功能、數(shù)據(jù)處理功能、圖表功能及打印功能。定義一張報(bào)表，首先應(yīng)該定義報(bào)表數(shù)據(jù)的載體——報(bào)表格式。不同的報(bào)表，格式定義的內(nèi)容也會(huì)不同，但一般情況下報(bào)表格式應(yīng)該包括報(bào)表表樣、單元類型及單元風(fēng)格等內(nèi)容。4.1.1啟動(dòng)財(cái)務(wù)報(bào)表任務(wù)4-12012年1月10日，以KJ001(劉然口令：000000)的身份，登錄注冊(cè)108賬套的“財(cái)務(wù)報(bào)表”系統(tǒng)并新增一張報(bào)表。提示：建立新表后，將得到一張系統(tǒng)默認(rèn)格式的空表，默認(rèn)報(bào)表名為“Report2.rep”。建立空白報(bào)表后，里面沒(méi)有任何內(nèi)容，所有單元的類型均默認(rèn)為數(shù)值單元。新報(bào)表建立后，默認(rèn)的狀態(tài)欄為格式狀態(tài)。4.1報(bào)表格式設(shè)計(jì)

4.1.2設(shè)計(jì)表樣任務(wù)4-2設(shè)置報(bào)表尺寸為12行6列。提示：設(shè)置完報(bào)表的尺寸之后，還可以選擇【格式】菜單中的【插入】或【刪除】選項(xiàng)增加或減少行或列來(lái)調(diào)整報(bào)表大小。1.設(shè)置報(bào)表尺寸4.1報(bào)表格式設(shè)計(jì)

4.1.2設(shè)計(jì)表樣任務(wù)4-3定義報(bào)表第1行行高為12mm，第2~12行的行高為8mm。任務(wù)4-4將第1列(A列)和第4列(D列)列寬定義為44mm；第2列(B列)、第3列(C列)、第5列(E列)和第6列(F列)的列寬定義為20mm。提示：行高和列寬的定義，可以通過(guò)菜單操作，也可以直接利用鼠標(biāo)拖動(dòng)某行或某列來(lái)調(diào)整。2.定義報(bào)表的行高和列寬4.1報(bào)表格式設(shè)計(jì)

4.1.2設(shè)計(jì)表樣任務(wù)4-5將A4：F12劃上網(wǎng)線。提示：劃好的表格線在格式狀態(tài)下變化并不明顯。操作完以后可以在數(shù)據(jù)狀態(tài)下查看效果。3.劃表格線4.1報(bào)表格式設(shè)計(jì)

4.1.2設(shè)計(jì)表樣任務(wù)4-6將單元A1：F1組合成一個(gè)單元。提示：組合單元可以用該區(qū)域名或者區(qū)域中的任一單元名來(lái)表示。組合單元實(shí)際上就是一個(gè)大的單元，所有針對(duì)單元的操作都對(duì)組合單元有效。若要取消定義的組合單元，可以在“組合單元”對(duì)話框中，單擊“取消組合”按鈕實(shí)現(xiàn)。4.定義組合單元4.1報(bào)表格式設(shè)計(jì)

4.1.2設(shè)計(jì)表樣任務(wù)4-7根據(jù)以下表樣錄入表樣文字。5.輸入表間項(xiàng)目ABCDEF1資產(chǎn)負(fù)債表234資產(chǎn)期末余額年初余額負(fù)債及所有者權(quán)益期末余額年初余額5一、流動(dòng)資產(chǎn)6貨幣資金7交易性金融資產(chǎn)8應(yīng)收票據(jù)4.1報(bào)表格式設(shè)計(jì)

4.1.2設(shè)計(jì)表樣5.輸入表間項(xiàng)目提示在輸入報(bào)表項(xiàng)目時(shí)，編制單位、日期一般不需要輸入，財(cái)務(wù)報(bào)表系統(tǒng)將其單獨(dú)設(shè)置為關(guān)鍵字。項(xiàng)目輸入完之后，默認(rèn)的格式均為普通宋體12號(hào)，居左。一個(gè)表樣單元最多能輸入63個(gè)字符或31個(gè)漢字，允許換行顯示。4.1報(bào)表格式設(shè)計(jì)

4.1.2設(shè)計(jì)表樣6.定義單元屬性提示新建報(bào)表時(shí)，所有單元的單元屬性均默認(rèn)為數(shù)值型格式狀態(tài)下，將輸入的內(nèi)容均默認(rèn)為“表樣”單元。任務(wù)4-8分別將區(qū)域B6：C12和E6：F12，設(shè)置為數(shù)值型的單元類型和逗號(hào)的數(shù)字格式。4.1報(bào)表格式設(shè)計(jì)

4.1.2設(shè)計(jì)表樣7.設(shè)置單元風(fēng)格提示設(shè)置完成后可以在預(yù)覽窗口里查看效果。任務(wù)4-9將“資產(chǎn)負(fù)債表”設(shè)置字體為“宋體”、字型為“粗體”、字號(hào)為“14”、水平方向和垂直方向居中。任務(wù)4-10將“資產(chǎn)”、“期末余額”、“年初余額”、“負(fù)債及所有者權(quán)益”、“期末余額”、“年初余額”設(shè)置為字體為“宋體”、字型為“斜體”、字號(hào)為“14”、水平方向和垂直方向居中。4.1報(bào)表格式設(shè)計(jì)

4.1.3設(shè)置關(guān)鍵字提示關(guān)鍵字在格式狀態(tài)下定義，而關(guān)鍵字的值則在數(shù)據(jù)狀態(tài)下錄入。每張報(bào)表可以同時(shí)定義多個(gè)關(guān)鍵字。關(guān)鍵字如年、月等會(huì)隨同報(bào)表數(shù)據(jù)一起顯示，在定義關(guān)鍵字時(shí)既要考慮編制報(bào)表的需要，又要考慮打印的需要。如果關(guān)鍵字的位置設(shè)置錯(cuò)誤，可以選擇【數(shù)據(jù)】|【關(guān)鍵字】|【取消】選項(xiàng)。取消后再重新設(shè)置。關(guān)鍵字在一張報(bào)表中只能定義一次，即同一張報(bào)表中不能有重復(fù)的關(guān)鍵字。任務(wù)4-11在A3單元中定義“單位名稱”，在D有3單元中定義“年”。4.1報(bào)表格式設(shè)計(jì)

4.1.4編輯公式提示在輸入單元公式時(shí)，凡是涉及到數(shù)學(xué)符號(hào)和標(biāo)點(diǎn)符號(hào)的均須輸入英文半角字符。否則系統(tǒng)將認(rèn)為公式輸入錯(cuò)誤而不能被保存。任務(wù)4-12直接輸入C6單元“貨幣資金”的“期末余額”的計(jì)算公式。1.定義單元公式4.1報(bào)表格式設(shè)計(jì)

4.1.4編輯公式提示賬套號(hào)和會(huì)計(jì)年度如果選擇默認(rèn)，以后在選擇取數(shù)賬套時(shí)，需要進(jìn)行賬套初始工作。如果直接輸入，則不需再進(jìn)行賬套初始。如果輸入的會(huì)計(jì)科目有輔助核算，還可以輸入相關(guān)輔助核算內(nèi)容。如果沒(méi)輔助核算，則“輔助核算”選擇框呈灰色，不可輸入。任務(wù)4-13使用“函數(shù)向?qū)А变浫隒8單元(即“應(yīng)收票據(jù)”年初余額單元)公式。1.定義單元公式4.1報(bào)表格式設(shè)計(jì)

4.1.4編輯公式提示審核公式在格式狀態(tài)下進(jìn)行編輯，在數(shù)據(jù)狀態(tài)下執(zhí)行。任務(wù)4-14資產(chǎn)總計(jì)的年初數(shù)=負(fù)債及所有者權(quán)益的年初數(shù)。2.定義審核公式4.1報(bào)表格式設(shè)計(jì)

4.1.5保存報(bào)表提示“.REP”為用友報(bào)表文件專用擴(kuò)展名。如果沒(méi)有保存就退出，系統(tǒng)將彈出“是否保存報(bào)表？”對(duì)話框。任務(wù)4-15將報(bào)表文件保存為“資產(chǎn)負(fù)債表”。4.2報(bào)表數(shù)據(jù)處理

4.2.1進(jìn)入報(bào)表數(shù)據(jù)狀態(tài)任務(wù)4-16進(jìn)入“資產(chǎn)負(fù)債表”數(shù)據(jù)狀態(tài)。4.2報(bào)表數(shù)據(jù)處理

4.2.2錄入關(guān)鍵字任務(wù)4-17錄入關(guān)鍵字的內(nèi)容：年為“2012”，月為“1”，日為“31”。提示每一張表頁(yè)均對(duì)應(yīng)不同的關(guān)鍵字，輸出時(shí)隨同單元一起顯示。日期關(guān)鍵字可以確認(rèn)報(bào)表數(shù)據(jù)取數(shù)的時(shí)間范圍，即確定數(shù)據(jù)生成的具體日期。4.2報(bào)表數(shù)據(jù)處理

4.2.3整表重算任務(wù)4-18計(jì)算西原股份有限公司2012年1月的資產(chǎn)負(fù)債表數(shù)據(jù)。4.3報(bào)表模板

4.3.1調(diào)用報(bào)表模板并生成報(bào)表數(shù)據(jù)任務(wù)4-19調(diào)用執(zhí)行“一般企業(yè)”(2007年新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則)會(huì)計(jì)制度的“資產(chǎn)負(fù)債表”模板，并將未分配利潤(rùn)的計(jì)算公式修改為“QM(“4104”,月,,,年,,)+QM(“4103”,月,,,年,,)。提示如果需要的報(bào)表格式或公式與調(diào)用的模板有所不同，可以在格式狀態(tài)下直接修改，然后再進(jìn)行系統(tǒng)初始、錄入關(guān)鍵字和計(jì)算報(bào)表數(shù)據(jù)。

利用模塊文件生成財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)之前，要保證所有的憑證都已經(jīng)記賬。生成資產(chǎn)負(fù)債表之前，要保證對(duì)由工資和固定資產(chǎn)模塊傳遞到總賬模塊憑證上的相關(guān)科目數(shù)據(jù)進(jìn)行對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)和期間損益結(jié)轉(zhuǎn)，否則，資產(chǎn)負(fù)債表不平衡。4.3報(bào)表模板

4.3.2自定義報(bào)表模板任務(wù)4-20自定義報(bào)表模板。提示如果不再需要某張報(bào)表，則可以在此狀態(tài)下刪除。復(fù)習(xí)思考題1.在“客戶明細(xì)賬”中是否可以聯(lián)查到總賬和相應(yīng)的記賬憑證？2.如何查詢“供應(yīng)商往來(lái)余額表”？3.如何進(jìn)行“往來(lái)賬齡分析”？

第5單元薪資管理【學(xué)習(xí)目標(biāo)】了解工資系統(tǒng)的主要功能，包括工資系統(tǒng)初始化、日常業(yè)務(wù)處理和期末業(yè)務(wù)處理的主要功能及其作用。能夠根據(jù)企業(yè)的需要進(jìn)行工資系統(tǒng)初始化，進(jìn)行工資計(jì)算與分配等日常業(yè)務(wù)處理和期末業(yè)務(wù)處理。能夠了解在出現(xiàn)操作錯(cuò)誤時(shí)的處理思路和方法。5.1

工資系統(tǒng)初始化5.2

日常業(yè)務(wù)5.3

月末處理任務(wù)5-1由KJ001建立工資賬套的參數(shù)。將工資賬套的參數(shù)設(shè)置為只有一個(gè)工資類別；扣稅設(shè)置為“從工資中代扣個(gè)人所得稅”；不進(jìn)行扣零設(shè)置；工資賬套的啟用日期為“2012年1月1日”，人員編碼長(zhǎng)度為“5”位。提示：如果企業(yè)中所有員工的工資發(fā)放項(xiàng)目與工資計(jì)算方法都相同，那么可以對(duì)全部員工進(jìn)行統(tǒng)一的工資核算方案，對(duì)應(yīng)地選擇系統(tǒng)提供的單工資類別應(yīng)用方案。如果企業(yè)存在下列情況之一，則需要選擇系統(tǒng)提供的多工資類別應(yīng)用方案。首先，企業(yè)存在不同類別的人員，他們的工資發(fā)放項(xiàng)目不同、計(jì)算公式也不相同，但需要進(jìn)行統(tǒng)一的工資核算管理。如企業(yè)需要分別對(duì)在職人員、退休人員等進(jìn)行工資核算等情況。其次，企業(yè)每月進(jìn)行多次工資發(fā)放，月末需要進(jìn)行統(tǒng)一核算。再次，企業(yè)在不同地區(qū)設(shè)有分支機(jī)構(gòu)，而工資核算由總部統(tǒng)一管理或工資發(fā)放使用多種貨幣。扣稅設(shè)置即選擇在工資計(jì)算中是否由單位代扣個(gè)人所得稅。扣零設(shè)置通常在發(fā)放現(xiàn)金工資時(shí)使用，如果單位采用銀行代發(fā)工資則很少采用此設(shè)置。人員編碼即單位人員編碼長(zhǎng)度。可以根據(jù)需要自由定義人員編碼長(zhǎng)度，但總長(zhǎng)度不能超過(guò)10位字符。

5.1工資系統(tǒng)初始化

5.1.1設(shè)置工資賬套參數(shù)任務(wù)5-2設(shè)置銀行名稱為“工商銀行”。賬號(hào)長(zhǎng)度為11位，錄入時(shí)自動(dòng)帶出的賬號(hào)長(zhǎng)度為8位。5.1工資系統(tǒng)初始化

5.1.2設(shè)置銀行名稱

2.設(shè)置工資系統(tǒng)參數(shù)提示

銀行賬號(hào)長(zhǎng)度不得為空，且不能超過(guò)30位。錄入時(shí)需要自動(dòng)帶出的賬號(hào)長(zhǎng)度是指在錄入“人員檔案”的銀行賬號(hào)時(shí)，從第二個(gè)人開始，系統(tǒng)將根據(jù)用戶在此定義的長(zhǎng)度自動(dòng)帶出銀行賬號(hào)的相應(yīng)長(zhǎng)度，可以有效提高錄入的速度。如果刪除銀行名稱則同銀行名稱有關(guān)的所有設(shè)置將一同刪除，包括銀行的代發(fā)文件格式設(shè)置、磁盤輸出格式的設(shè)置等。任務(wù)5-4設(shè)置本企業(yè)的人員類別為“管理人員”、“市場(chǎng)營(yíng)銷人員”和“研發(fā)人員”。5.1工資系統(tǒng)初始化

5.1.3設(shè)置人員類別提示

人員類別名稱可以隨時(shí)修改。已經(jīng)使用的人員類別不允許刪除。人員類別只剩下一個(gè)時(shí)不允許刪除。人員類別設(shè)置的目的是為“工資分?jǐn)偂痹O(shè)置入賬科目時(shí)使用。任務(wù)5-5設(shè)置如表5-1所示的本企業(yè)的工資項(xiàng)目。5.1工資系統(tǒng)初始化

5.1.4設(shè)置工資項(xiàng)目提示

與選擇的工資賬套參數(shù)無(wú)關(guān)，系統(tǒng)均提供應(yīng)發(fā)合計(jì)、扣款合計(jì)、實(shí)發(fā)合計(jì)幾項(xiàng)固定的工資項(xiàng)目。如果建賬時(shí)選擇了“代扣個(gè)人所得稅”選項(xiàng)，則系統(tǒng)提供代扣稅項(xiàng)目。如果建賬時(shí)選擇了“扣零”處理，則系統(tǒng)提供“本月扣零”和“上月扣零”兩個(gè)工資項(xiàng)目。工資項(xiàng)目名稱必須唯一。已使用的工資項(xiàng)目不可刪除，也不能修改其數(shù)據(jù)類型。系統(tǒng)提供的固定工資項(xiàng)目不能修改。工資項(xiàng)目名稱類

型長(zhǎng)

度小

數(shù)增

減

項(xiàng)基本工資

數(shù)字82增項(xiàng)崗位工資數(shù)字82增項(xiàng)通訊補(bǔ)貼數(shù)字82增項(xiàng)交通補(bǔ)貼數(shù)字82增項(xiàng)獎(jiǎng)金數(shù)字82增項(xiàng)缺勤扣款數(shù)字82減項(xiàng)缺勤天數(shù)數(shù)字81其他表5-1本企業(yè)的工資項(xiàng)目任務(wù)5-6在“在職人員”工資類別下設(shè)置如表5-2所示的人員檔案。5.1工資系統(tǒng)初始化

5.1.5建立人員檔案1.增加人員檔案提示

由于在進(jìn)行銀行名稱設(shè)置時(shí)已經(jīng)設(shè)置了“錄入時(shí)需要自動(dòng)帶出的賬號(hào)長(zhǎng)度”，因此，在錄入第1個(gè)人員檔案后，其他的人員檔案中的銀行賬號(hào)則會(huì)自動(dòng)帶出相應(yīng)賬號(hào)的位數(shù)。在增加人員檔案對(duì)話框中的“停發(fā)工資”、“調(diào)出”和“數(shù)據(jù)檔案”選項(xiàng)不可選，只有在修改狀態(tài)下才能進(jìn)行編輯。表5-2人員檔案職員編號(hào)人員姓名所屬部門人員類別銀行代發(fā)賬號(hào)01001陸輝

行政部管理人員0010801080101002江燕行政部管理人員0010801080201003劉然財(cái)務(wù)部管理人員0010801080301004王波財(cái)務(wù)部管理人員0010801080401005王石研發(fā)部開發(fā)人員0010801080501006趙剛采購(gòu)部管理人員0010801080601007陳笑銷售一部市場(chǎng)營(yíng)銷人員00108010807010078張帥銷售二部市場(chǎng)營(yíng)銷人員00108010808任務(wù)5-7繼續(xù)以上任務(wù)的操作，錄入所有人員的銀行代發(fā)信息。5.1工資系統(tǒng)初始化

5.1.6建立人員檔案2.修改人員檔案5.1工資系統(tǒng)初始化

5.1.7建立人員檔案3.數(shù)據(jù)替換當(dāng)需要修改個(gè)別人員的檔案時(shí)，可以在人員檔案修改窗口中進(jìn)行修改。當(dāng)在一批人員中有某個(gè)檔案信息需要同時(shí)修改時(shí)，可以利用數(shù)據(jù)替換功能，將符合條件人員的某個(gè)檔案的信息內(nèi)容，統(tǒng)一替換為其他信息，以提高人員信息的修改速度。5.1工資系統(tǒng)初始化

5.1.8設(shè)置計(jì)算公式任務(wù)5-8設(shè)置“缺勤扣款”的計(jì)算公式。即“缺勤扣款=基本工資/22*缺勤天數(shù)”。

任務(wù)5-9設(shè)置“交通補(bǔ)貼”的計(jì)算公式。即“交通補(bǔ)貼=iff(人員類別=‘市場(chǎng)營(yíng)銷人員’，200，60”)。該公式表示人員類別中市場(chǎng)營(yíng)銷人員的交通補(bǔ)貼為200元，其他類別人員的交通補(bǔ)貼是60元。提示

函數(shù)公式向?qū)е恢С窒到y(tǒng)提供的函數(shù)。備份：已完成系統(tǒng)初始化。5.2日常業(yè)務(wù)任務(wù)5-102012年1月有關(guān)的工資數(shù)據(jù)如表5-3所示薪資管理的日常業(yè)務(wù)主要包括每月對(duì)工資變動(dòng)的業(yè)務(wù)處理、個(gè)人收入所得稅的處理和工資分?jǐn)偟臉I(yè)務(wù)處理。

5.2.1工資變動(dòng)職員編號(hào)人員姓名所屬部門人員類別基本工資崗位工資通訊補(bǔ)貼交通補(bǔ)貼獎(jiǎng)金缺勤天數(shù)01001陸輝

行政部管理人員6?0001?5002002?00001002江燕行政部管理人員5?0005002001?50001003劉然財(cái)務(wù)部管理人員5?0001?2002001?30001004王波財(cái)務(wù)部管理人員3?20050010096001005王石研發(fā)部開發(fā)人員5?5001?1001001?650201006趙剛采購(gòu)部管理人員4?0006001001?20001007陳笑銷售一部市場(chǎng)營(yíng)銷人員3?0006002005?00001007張帥銷售二部市場(chǎng)營(yíng)銷人員3?2006002004?000

表5-3工資數(shù)據(jù)5.2日常業(yè)務(wù)薪資管理的日常業(yè)務(wù)主要包括每月對(duì)工資變動(dòng)的業(yè)務(wù)處理、個(gè)人收入所得稅的處理和工資分?jǐn)偟臉I(yè)務(wù)處理。

5.2.1工資變動(dòng)提示第一次使用工資系統(tǒng)必須將所有人員的基本工資數(shù)據(jù)錄入。工資數(shù)據(jù)可以在錄入人員檔案時(shí)直接錄入，需要計(jì)算的內(nèi)容在此功能中進(jìn)行計(jì)算。也可以在工資變動(dòng)功能中錄入。當(dāng)工資數(shù)據(jù)發(fā)生變動(dòng)時(shí)也應(yīng)在此錄入。如果工資數(shù)據(jù)變化較大可以使用替換功能進(jìn)行替換。在修改了某些數(shù)據(jù)、重新設(shè)置了計(jì)算公式、進(jìn)行了數(shù)據(jù)替換或在個(gè)人所得稅中執(zhí)行了自動(dòng)扣稅等操作時(shí)，必須調(diào)用“計(jì)算”和“匯總”功能對(duì)個(gè)人工資數(shù)據(jù)進(jìn)行重新計(jì)算，以保證數(shù)據(jù)正確。如果對(duì)工資數(shù)據(jù)只進(jìn)行了“計(jì)算”操作，而未進(jìn)行“匯總”操作，則退出時(shí)系統(tǒng)提示“數(shù)據(jù)發(fā)生變動(dòng)后尚未進(jìn)行匯總，是否進(jìn)行匯總？”如果需要匯總則單擊“是”，否則，單擊“否”即可。5.2日常業(yè)務(wù)

5.2.2扣繳所得稅提示“個(gè)人所得稅申報(bào)表”是個(gè)人納稅情況的記錄，系統(tǒng)提供對(duì)表中欄目的設(shè)置功能。個(gè)人所得稅申報(bào)表欄目只能選擇系統(tǒng)提供的項(xiàng)目，不提供由用戶自定義的項(xiàng)目。系統(tǒng)默認(rèn)以“實(shí)發(fā)合計(jì)”作為扣稅基數(shù)。如果想以其他工資項(xiàng)目作為扣稅標(biāo)準(zhǔn)，則需要在定義工資項(xiàng)目時(shí)單獨(dú)為應(yīng)稅所得設(shè)置一個(gè)工資項(xiàng)目。如果單位的扣除費(fèi)用及稅率與國(guó)家規(guī)定的不一致，可以在個(gè)人所得稅扣繳申報(bào)表中單擊“稅率”按鈕進(jìn)行修改。在“工資變動(dòng)”中，系統(tǒng)默認(rèn)以“實(shí)發(fā)合計(jì)”作為扣稅基數(shù)，所以在執(zhí)行完個(gè)人所得稅計(jì)算后，需要到“工資變動(dòng)”中，執(zhí)行“計(jì)算”和“匯總”功能，以保證“代扣稅”工資項(xiàng)目正確地反映出單位實(shí)際代扣個(gè)人所得稅的金額。個(gè)人所得稅計(jì)提基數(shù)的初始設(shè)置是2000元，所以不需調(diào)整個(gè)人所得稅的計(jì)提基數(shù)，如果需要，可以在此處進(jìn)行調(diào)整。任務(wù)5-112012年1月，108賬套中應(yīng)扣除3500元的費(fèi)用基數(shù)后計(jì)算個(gè)人所得稅。試計(jì)算應(yīng)繳個(gè)人所得稅并重新計(jì)算工資。5.2日常業(yè)務(wù)

5.2.3工資分?jǐn)?/p>

1.設(shè)置工資分?jǐn)傤愋腿蝿?wù)5-12108賬套中工資分?jǐn)偟念愋蜑椤皯?yīng)付職工薪酬”和“工會(huì)經(jīng)費(fèi)”。“應(yīng)付職工薪酬”的分?jǐn)偙热蝿?wù)為100%，按工資總額的2%計(jì)提工會(huì)經(jīng)費(fèi)。應(yīng)付分?jǐn)偟脑O(shè)置內(nèi)容如表5-4和表5-5所示。表5-4應(yīng)付職工薪酬分?jǐn)傇O(shè)置內(nèi)容部門名稱人員類別項(xiàng)

目借方科目貸方科目行政部管理人員應(yīng)發(fā)合計(jì)6602012211財(cái)務(wù)部管理人員應(yīng)發(fā)合計(jì)6602012211采購(gòu)部管理人員應(yīng)發(fā)合計(jì)6602012211研發(fā)部開發(fā)人員應(yīng)發(fā)合計(jì)50012211銷售一部市場(chǎng)營(yíng)銷人員應(yīng)發(fā)合計(jì)6601012211銷售二部市場(chǎng)營(yíng)銷人員應(yīng)發(fā)合計(jì)66010122115.2日常業(yè)務(wù)

5.2.3工資分?jǐn)?/p>

1.設(shè)置工資分?jǐn)傤愋捅?-5工會(huì)經(jīng)費(fèi)分?jǐn)傇O(shè)置內(nèi)容部門名稱人員類別項(xiàng)

目借方科目貸方科目行政部管理人員應(yīng)發(fā)合計(jì)6602042211財(cái)務(wù)部管理人員應(yīng)發(fā)合計(jì)6602042211采購(gòu)部管理人員應(yīng)發(fā)合計(jì)6602042211研發(fā)部研發(fā)人員應(yīng)發(fā)合計(jì)50012211銷售一部市場(chǎng)營(yíng)銷人員應(yīng)發(fā)合計(jì)6601032211銷售一部市場(chǎng)營(yíng)銷人員應(yīng)發(fā)合計(jì)6601032211提示所有與工資相關(guān)的費(fèi)用及基金均需建立相應(yīng)的分?jǐn)傤愋兔Q及分類比任務(wù)。不同部門、相同人員類別可以設(shè)置不同的分?jǐn)偪颇俊２煌块T、相同人員類別在設(shè)置時(shí)，可以一次選擇多個(gè)部門。5.2日常業(yè)務(wù)

5.2.3工資分?jǐn)?/p>

2.分?jǐn)偣べY并生成轉(zhuǎn)賬憑證提示工資分?jǐn)倯?yīng)按分?jǐn)傤愋鸵来芜M(jìn)行。在進(jìn)行工資分?jǐn)倳r(shí)，如果不選擇“合并科目相同、輔助項(xiàng)相同的分錄”，則在生成憑證時(shí)每一條分錄都將對(duì)應(yīng)一個(gè)貸方科目。如果單擊“批制”按鈕，可以一次將所有本次參與分?jǐn)偟摹胺謹(jǐn)傤愋汀睂?duì)應(yīng)的憑證全部生成。任務(wù)5-13分?jǐn)?08賬套1月份的工資。5.3月末處理

5.3.1月末處理提示月末處理只有在會(huì)計(jì)年度的1月至11月進(jìn)行。如果處理多個(gè)工資類別，則應(yīng)打開工資類別，然后分別進(jìn)行月末處理。如果本月工資未匯總，系統(tǒng)將不允許進(jìn)行月末處理。進(jìn)行月末處理后，當(dāng)月數(shù)據(jù)將不再允許變動(dòng)。月末處理功能只有賬套主管才能執(zhí)行。任務(wù)5-14將108賬套進(jìn)行1月份月末處理。月末處理時(shí)不進(jìn)行清零處理。薪資管理系統(tǒng)的月末處理的工作主要包括對(duì)薪資管理系統(tǒng)進(jìn)行月末結(jié)轉(zhuǎn)處理和憑證及賬表查詢等。5.3月末處理

5.3.2反結(jié)賬提示在進(jìn)行月末處理后，如果發(fā)現(xiàn)還有一些業(yè)務(wù)或其他事項(xiàng)要在已進(jìn)行月末處理的月份進(jìn)行賬務(wù)處理，可以由賬套主管使用反結(jié)賬功能，取消已結(jié)賬標(biāo)記。如果總賬系統(tǒng)已結(jié)賬或匯總工資類別的會(huì)計(jì)月份與反結(jié)賬的會(huì)計(jì)月份相同則不允許結(jié)賬。在工資管理系統(tǒng)結(jié)賬后，發(fā)現(xiàn)還有一些業(yè)務(wù)或其他事項(xiàng)需要在已結(jié)賬月進(jìn)行賬務(wù)處理，則此時(shí)需要使用反結(jié)賬功能，取消已結(jié)賬標(biāo)記。5.3月末處理

5.3.3憑證查詢?nèi)蝿?wù)5-15查詢2012年1月所填制的工資分?jǐn)傆涃~憑證。復(fù)習(xí)思考題1.設(shè)置人員類別有何作用？2.如果是多工資類別，應(yīng)如何完成工資項(xiàng)目的設(shè)置？3.應(yīng)如何完成給每個(gè)人增加100元獎(jiǎng)金的操作？4.應(yīng)如何完成工資分?jǐn)偟牟僮鳎?.憑證查詢功能中可以完成哪些操作？6.月末處理的內(nèi)容有哪些？第6單元

固定資產(chǎn)管理【學(xué)習(xí)目標(biāo)】了解固定資產(chǎn)系統(tǒng)的主要功能，包括固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化、日常業(yè)務(wù)處理和期末業(yè)務(wù)處理的主要功能及其作用。能夠根據(jù)企業(yè)的需要進(jìn)行固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化，能夠?qū)υ黾庸潭ㄙY產(chǎn)進(jìn)行處理、計(jì)提固定資產(chǎn)折舊并進(jìn)行賬務(wù)處理等日常業(yè)務(wù)處理和期末業(yè)務(wù)處理。能夠了解在出現(xiàn)操作錯(cuò)誤時(shí)的處理思路和方法。6.1

初始設(shè)置6.2

日常業(yè)務(wù)處理6.3

期末業(yè)務(wù)處理6.4

數(shù)據(jù)維護(hù)任務(wù)6-1以操作員KJ001(劉然密碼為“000000”)的身份在2012年1月10日登錄注冊(cè)總賬系統(tǒng)108賬套，并建立固定資產(chǎn)子賬套。固定資產(chǎn)子賬套的啟用月份為“2012年1月”；固定資產(chǎn)折舊采用“平均年限法(一)，按月計(jì)提折舊”，折舊匯總分配周期為“1個(gè)月”；當(dāng)月初已計(jì)提折舊月份=可使用月份–1時(shí)，要求提取全部剩余折舊。固定資產(chǎn)編碼方式為“2-2-2-1”，采用手工編碼按“類別編碼+序號(hào)”；序號(hào)長(zhǎng)度為5。固定資產(chǎn)系統(tǒng)要求與總賬系統(tǒng)進(jìn)行對(duì)賬，對(duì)賬科目為“1601固定資產(chǎn)”，累計(jì)折舊科目為“1602累計(jì)折舊”，對(duì)賬不平的情況下不允許結(jié)賬。設(shè)置“可納稅調(diào)整的入賬科目”為“直接購(gòu)入”，“固定資產(chǎn)的缺省入賬科目”為“1601固定資產(chǎn)”，“累計(jì)折舊的缺省入賬科目”為“1602累計(jì)折舊”，“可抵扣稅額入賬科目”為“22210101應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）”。6.1初始設(shè)置

6.1.1設(shè)置賬套參數(shù)提示：在啟動(dòng)固定資產(chǎn)系統(tǒng)前應(yīng)先在系統(tǒng)管理中設(shè)置相應(yīng)的賬套。在啟動(dòng)固定資產(chǎn)系統(tǒng)前應(yīng)已經(jīng)建立了賬套，或在建立賬套后已經(jīng)啟用了108賬套的“固定資產(chǎn)”系統(tǒng)。在“固定資產(chǎn)初始化向?qū)А叟f信息”窗口中，“本賬套計(jì)提折舊”選項(xiàng)的作用是需要選定本賬套是否計(jì)提折舊。按照制度規(guī)定，行政事業(yè)單位的固定資產(chǎn)不計(jì)提折舊，而企業(yè)的固定資產(chǎn)則應(yīng)計(jì)提折舊，一旦選擇了不計(jì)提折舊，則賬套內(nèi)所有與折舊有關(guān)的功能均不能操作，該選項(xiàng)在初始化設(shè)置完成后不能修改。系統(tǒng)設(shè)置了六種常用折舊方法，選擇其中一種方法以便在資產(chǎn)類別設(shè)置時(shí)自動(dòng)帶出。對(duì)具體的固定資產(chǎn)可以重新定義折舊方法。當(dāng)月初已提月份=可使用月份-1時(shí)，將提取全部剩余的折舊(工作量法除外)，如果選中該項(xiàng)，則除工作量法外，只要滿足上述條件，則該月月折舊額=凈值-凈殘值，并且不能手工修改。如果不選該項(xiàng)，則該月不提取剩余折舊并且可以手工修改，但是如果當(dāng)以后各月按照公式計(jì)算的月折舊額是負(fù)數(shù)時(shí)，認(rèn)為公式是無(wú)效的，令月折舊率=0，月折舊額=凈值-凈殘值。建賬完成后，當(dāng)需對(duì)賬套中的某些參數(shù)進(jìn)行修改時(shí)，可以在【固定資產(chǎn)】|【設(shè)置】|【選項(xiàng)】中重新設(shè)置；當(dāng)發(fā)現(xiàn)某些設(shè)置錯(cuò)誤而系統(tǒng)又不允許修改(如本賬套是否計(jì)提折舊)，但必須糾正時(shí)，則只能通過(guò)“重新初始化”功能來(lái)實(shí)現(xiàn)，但應(yīng)提示重新初始化將清空對(duì)該子賬套所做的一切工作。6.1初始設(shè)置

6.1.2基礎(chǔ)設(shè)置

1.選項(xiàng)設(shè)置6.1初始設(shè)置

6.1.2基礎(chǔ)設(shè)置

2.部門檔案設(shè)置6.1初始設(shè)置

6.1.2基礎(chǔ)設(shè)置

3.部門對(duì)應(yīng)折舊科目設(shè)置任務(wù)6-2設(shè)置108賬套對(duì)應(yīng)的折舊科目，如表6-1所示。表6-1對(duì)應(yīng)折舊科目部門名稱折舊科目行政部管理費(fèi)用—折舊費(fèi)(660205)財(cái)務(wù)部管理費(fèi)用—折舊費(fèi)(660205)采購(gòu)部管理費(fèi)用—折舊費(fèi)(660205)研發(fā)部管理費(fèi)用—折舊費(fèi)(660205)業(yè)務(wù)部銷售費(fèi)用(660105)提示：在使用部門的折舊科目功能前，必須已建立好部門檔案。設(shè)置了上級(jí)部門的折舊科目，則下級(jí)部門可以自動(dòng)繼承，下級(jí)部門也可以選擇與上級(jí)部門不同的會(huì)計(jì)科目。6.1初始設(shè)置

6.1.2基礎(chǔ)設(shè)置

4.資產(chǎn)類別設(shè)置任務(wù)6-3設(shè)置108