慈善信托服務(wù)指南

CCS點(diǎn)擊此處添加CCS號(hào)11市地IDB11/TXXXX—XXXX前言 II 2規(guī)范性引用文件 3術(shù)語(yǔ)和定義 4服務(wù)原則 5服務(wù)提供者 6服務(wù)內(nèi)容 7服務(wù)評(píng)價(jià)與改進(jìn) 參考文獻(xiàn) IIDB11/TXXXX—XXXX本文件按照GB/T1.1—2020《標(biāo)準(zhǔn)化工作導(dǎo)則第1部分：標(biāo)準(zhǔn)化文件的結(jié)構(gòu)和起草規(guī)則》的規(guī)定起草。本文件由北京市民政局提出并歸口。本文件由北京市民政局組織實(shí)施。本文件起草單位：本文件主要起草人：1DB11/TXXXX—XXXX慈善信托服務(wù)指南本文件確立了慈善信托服務(wù)的原則，提供了服務(wù)內(nèi)容和服務(wù)流程的指導(dǎo)。本文件適用于開(kāi)展慈善信托服務(wù)的活動(dòng)。2規(guī)范性引用文件本文件沒(méi)有規(guī)范性引用文件。3術(shù)語(yǔ)和定義下列術(shù)語(yǔ)和定義適用于本文件。3.1慈善信托charitabletrust委托人基于慈善目的，依法將其財(cái)產(chǎn)委托給受托人，由受托人按照委托人意愿以受托人名義進(jìn)行管理和處分，開(kāi)展慈善活動(dòng)的行為。3.2慈善信托服務(wù)charitabletrustservices受托人按照委托人意愿，實(shí)施慈善信托的財(cái)產(chǎn)管理和慈善項(xiàng)目管理。3.3受托人trustee接受委托人的財(cái)產(chǎn)，按照委托人意愿，以自己名義管理和處分受托財(cái)產(chǎn)的慈善組織或信托公司。3.4委托人settlor設(shè)立慈善信托（3.1條）、具有完全民事行為能力的自然人、法人和非法人組織。3.52DB11/TXXXX—XXXX受益人beneficiary從慈善信托中獲得利益的不特定主體。注：不特定主體可包括自然人、法人、非法人組織等。4服務(wù)原則4.1忠實(shí)約定受托人按照慈善信托文件的約定開(kāi)展慈善信托服務(wù)。4.2履行職責(zé)受托人優(yōu)先將慈善信托財(cái)產(chǎn)和其收益用于符合委托人意愿的慈善目的。4.3保障權(quán)益受托人開(kāi)展慈善信托服務(wù)時(shí)，保障受益人的利益和人格尊嚴(yán)。5服務(wù)提供者5.1具備信托公司的金融許可證或慈善組織的登記認(rèn)定相關(guān)證明。5.2建立開(kāi)展慈善信托服務(wù)制度、服務(wù)流程、服務(wù)規(guī)范和應(yīng)急預(yù)案。5.3對(duì)慈善信托及公益慈善業(yè)務(wù)有全面的認(rèn)識(shí)，熟悉開(kāi)展慈善信托服務(wù)的法律法規(guī)、政策，具備開(kāi)展慈善信托服務(wù)的能力。5.4配備與慈善信托服務(wù)相適應(yīng)的服務(wù)團(tuán)隊(duì)。服務(wù)團(tuán)隊(duì)由業(yè)務(wù)人員和支持人員構(gòu)成。5.4.1業(yè)務(wù)人員在前端直接面向服務(wù)對(duì)象，主要負(fù)責(zé)咨詢(xún)接待、背景調(diào)查、制定服務(wù)方案、簽署服務(wù)文件、設(shè)立慈善信托、實(shí)施慈善信托服務(wù)等工作。5.4.2支持人員在中后端支持業(yè)務(wù)人員開(kāi)展服務(wù)，主要負(fù)責(zé)合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)把控、信托財(cái)務(wù)管理、實(shí)施流程監(jiān)督、信息披露等工作。5.5向服務(wù)對(duì)象明示服務(wù)項(xiàng)目、服務(wù)內(nèi)容、服務(wù)流程、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和投訴電話(huà)。5.6保護(hù)服務(wù)對(duì)象的隱私和相關(guān)信息。6服務(wù)內(nèi)容6.1服務(wù)對(duì)象服務(wù)對(duì)象包括慈善信托的潛在委托人、委托人和受益人。6.2咨詢(xún)服務(wù)6.2.1信托公司或慈善組織通過(guò)座談交流、查閱資料、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研、線(xiàn)上溝通等方式，了解潛在委托人的慈善意愿，慈善意愿主要包括慈善目的、受益人范圍等信息。3DB11/TXXXX—XXXX6.2.3信托公司或慈善組織告知潛在委托人提供相關(guān)資料，包括擬交付的信托財(cái)產(chǎn)總額、財(cái)產(chǎn)類(lèi)型等信息。6.3調(diào)查背景6.3.1信托公司或慈善組織根據(jù)潛在委托人的慈善意愿和提交的材料，通過(guò)公開(kāi)信息渠道，開(kāi)展背景調(diào)查。6.3.2背景調(diào)查的內(nèi)容主要包括：a)慈善目的符合相關(guān)法律規(guī)定；b)受益人與潛在委托人利害關(guān)系；c)擬交付信托財(cái)產(chǎn)的來(lái)源、種類(lèi)、權(quán)屬、價(jià)值以及轉(zhuǎn)讓限制；d)潛在委托人交付信托財(cái)產(chǎn)的履約能力，如涉及的未結(jié)債務(wù)或相關(guān)訴訟；e)相關(guān)合作方的履職能力，如項(xiàng)目執(zhí)行機(jī)構(gòu)、投資顧問(wèn)、監(jiān)察人等相關(guān)方的資質(zhì)和能力。6.3.3信托公司或慈善組織根據(jù)背景調(diào)查的需要，宜聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所、評(píng)估機(jī)構(gòu)等中介機(jī)構(gòu)參與。6.3.4信托公司或慈善組織根據(jù)背景調(diào)查的結(jié)果，以及自身的服務(wù)能力，做出承接慈善信托服務(wù)決定。6.4制定服務(wù)方案6.4.1決定承接慈善信托服務(wù)后，信托公司或慈善組織與潛在委托人協(xié)商制定慈善信托服務(wù)方案。6.4.2服務(wù)方案包括：a)慈善信托名稱(chēng)、目的、規(guī)模、期限等信托要素；b)委托人、受托人、監(jiān)察人、保管人等相關(guān)主體信息；c)受益人范圍及選定的程序和方法；d)信托財(cái)產(chǎn)的管理方法和投資范圍；e)服務(wù)受益人的慈善項(xiàng)目管理形式和方法。6.4.3信托公司或慈善組織將服務(wù)方案與潛在委托人進(jìn)行確認(rèn)，并根據(jù)潛在委托人要求調(diào)整服務(wù)方案。6.5簽署服務(wù)文件6.5.1信托公司或慈善組織按照服務(wù)方案編制慈善信托服務(wù)文件。6.5.2服務(wù)文件包括：a)稅費(fèi)承擔(dān)和其他費(fèi)用支出的方法；b)委托人、受托人和監(jiān)察人的權(quán)利和義務(wù)；c)慈善信托變更或終止的方法；d)信息披露的內(nèi)容和方法；e)風(fēng)險(xiǎn)揭示、風(fēng)險(xiǎn)控制與風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的相關(guān)約定；f)服務(wù)方案中約定的內(nèi)容。6.5.3信托公司或慈善組織與潛在委托人雙方簽署服務(wù)文件，簽字蓋章后生效，雙方正式形成慈善信托的受托人與委托人關(guān)系。6.5.4當(dāng)慈善信托服務(wù)文件需要變更（如增加委托人、增加信托財(cái)產(chǎn)、變更信托期限）時(shí)，受托人與委托人協(xié)商變更事宜，調(diào)整慈善信托服務(wù)文件。6.5.5當(dāng)慈善信托服務(wù)到期終止或提前終止時(shí)，受托人出具清算報(bào)告，并向委托人和監(jiān)管部門(mén)報(bào)告終止事由和終止日期。6.6設(shè)立慈善信托4DB11/TXXXX—XXXX6.6.1受托人接收委托人交付的信托財(cái)產(chǎn)，開(kāi)立單獨(dú)的慈善信托資金銀行專(zhuān)戶(hù)。6.6.2受托人依據(jù)慈善信托備案要求，準(zhǔn)備慈善信托相關(guān)材料和填寫(xiě)慈善信托備案申請(qǐng)書(shū)，向相關(guān)部門(mén)提出備案申請(qǐng)。6.6.3受托人收到相關(guān)部門(mén)的慈善信托備案回執(zhí)后，設(shè)立慈善信托。6.6.4當(dāng)慈善信托發(fā)生變更或終止時(shí)，受托人向相關(guān)部門(mén)提出變更備案申請(qǐng)或終止申請(qǐng)。6.7財(cái)產(chǎn)管理受托人的慈善信托財(cái)產(chǎn)管理服務(wù)包括：a)管理慈善信托的收入與支出，在信托期限內(nèi)實(shí)現(xiàn)信托目的。b)根據(jù)社會(huì)發(fā)展和受益人的實(shí)際需要，及時(shí)調(diào)整慈善信托支出。c)根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和金融市場(chǎng)運(yùn)行情況，及時(shí)調(diào)整資產(chǎn)管理策略，實(shí)現(xiàn)信托財(cái)產(chǎn)的增值保值。6.8項(xiàng)目管理6.8.1項(xiàng)目選擇受托人根據(jù)委托人的意愿，結(jié)合自身的優(yōu)勢(shì)和資源，依據(jù)信托服務(wù)方案，選擇開(kāi)展合適的慈善項(xiàng)目服務(wù)受益人。慈善項(xiàng)目包括：a)教育事業(yè)：開(kāi)展困難學(xué)生幫扶、獎(jiǎng)勵(lì)優(yōu)秀學(xué)生和教師、提供師生心理健康咨詢(xún)服務(wù)、改進(jìn)教學(xué)設(shè)施和設(shè)備、支持學(xué)科建設(shè)、開(kāi)展學(xué)術(shù)交流、促進(jìn)產(chǎn)學(xué)研合作等；b)醫(yī)療衛(wèi)生：開(kāi)展困難大病患者和家屬幫扶、支持傳染病防治、資助醫(yī)學(xué)和健康領(lǐng)域科學(xué)研究、培育專(zhuān)業(yè)醫(yī)療衛(wèi)生人才、推動(dòng)健康生活習(xí)慣養(yǎng)成、推動(dòng)食品安全等；c)老年人關(guān)愛(ài)：建設(shè)適老設(shè)施、開(kāi)辦老年食堂、提供定期健康檢查、提供上門(mén)護(hù)理服務(wù)、開(kāi)展養(yǎng)老人才培訓(xùn)、開(kāi)展助醫(yī)、助潔、助急老年人關(guān)愛(ài)服務(wù)等；d)兒童關(guān)愛(ài)：建設(shè)托幼托育設(shè)施、建設(shè)兒童福利機(jī)構(gòu)、開(kāi)展兒童陪伴服務(wù)、提供心理健康咨詢(xún)服務(wù)、開(kāi)展兒童關(guān)愛(ài)服務(wù)等；e)殘障人士關(guān)愛(ài)：建設(shè)無(wú)障礙設(shè)施、提供殘障康復(fù)服務(wù)、提供職業(yè)技術(shù)培訓(xùn)、開(kāi)發(fā)輔助設(shè)備、開(kāi)展殘障人士關(guān)愛(ài)服務(wù)等；f)應(yīng)急救助和救援：提供資金或物資資助、發(fā)放生活救援包、提供心理健康咨詢(xún)服務(wù)、支持專(zhuān)業(yè)救援隊(duì)伍、開(kāi)發(fā)救援特種設(shè)備、建設(shè)應(yīng)急救援倉(cāng)庫(kù)和物流渠道、開(kāi)展應(yīng)急救援、支持災(zāi)區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、生態(tài)修復(fù)、生計(jì)恢復(fù)等；g)鄉(xiāng)村振興：對(duì)鄉(xiāng)村地區(qū)的困難群眾進(jìn)行幫扶、扶持鄉(xiāng)村地區(qū)特色產(chǎn)業(yè)發(fā)展、改善鄉(xiāng)村地區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施、支持教育、衛(wèi)生、科技、文化、社會(huì)工作、精神文明建設(shè)等領(lǐng)域人才到鄉(xiāng)村服務(wù)等；h)環(huán)境保護(hù)：種植樹(shù)木、保護(hù)動(dòng)物、修復(fù)生態(tài)、支持回收利用、發(fā)展綠色產(chǎn)業(yè)、支持清潔能源開(kāi)發(fā)、開(kāi)展氣候變化倡導(dǎo)、教育、科研等；i)文化與藝術(shù)：資助藝術(shù)活動(dòng)、支持文化交流、保護(hù)文化文物與古跡、支持非物質(zhì)文化遺產(chǎn)傳承、提升群眾文化與藝術(shù)素養(yǎng)、培養(yǎng)專(zhuān)業(yè)藝術(shù)人才等。6.8.2項(xiàng)目確定受托人依據(jù)信托服務(wù)方案約定的決策和執(zhí)行機(jī)制，確定慈善項(xiàng)目。6.8.3項(xiàng)目實(shí)施受托人依據(jù)服務(wù)方案實(shí)施慈善項(xiàng)目，并在實(shí)施中檢查項(xiàng)目執(zhí)行和服務(wù)方案的落實(shí)、了解受益人的受益情況、發(fā)生問(wèn)題時(shí)督導(dǎo)整改、向委托人提供階段性報(bào)告等。6.8.4項(xiàng)目總結(jié)項(xiàng)目結(jié)束后，受托人收集項(xiàng)目相關(guān)資料，整理文檔，總結(jié)受益人的受益情況和服務(wù)方案落實(shí)，向委托人提交項(xiàng)目總結(jié)報(bào)告。5DB11/TXXXX—XXXX7服務(wù)評(píng)價(jià)與改進(jìn)7.1受托人定期開(kāi)展服務(wù)評(píng)價(jià)，服務(wù)評(píng)價(jià)方式包括自我評(píng)價(jià)、服務(wù)對(duì)象評(píng)價(jià)、第三方評(píng)價(jià)。7.2評(píng)價(jià)內(nèi)容包括服務(wù)團(tuán)隊(duì)在咨詢(xún)接待、背景調(diào)查、制定服務(wù)方案、簽署服務(wù)文件、設(shè)立慈善信托、實(shí)施服務(wù)期間展現(xiàn)的服務(wù)態(tài)度、效率、技能、環(huán)境等要素。7.3受托人根據(jù)服務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)果，服務(wù)團(tuán)隊(duì)分析問(wèn)題產(chǎn)生的原因，提出服務(wù)改進(jìn)措施。6DB11/TXXXX—XXXX參考文獻(xiàn)[1]中華人民共和國(guó)慈善法中華人民共和國(guó)主席令(第四十三號(hào))[2]全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)關(guān)于修改