全面風(fēng)險(xiǎn)管理概況

全面風(fēng)險(xiǎn)管理概況全面風(fēng)險(xiǎn)管理

EnterpriseRiskManagement,目錄風(fēng)險(xiǎn)的一般概念全面風(fēng)險(xiǎn)管理的一般概念企業(yè)需要風(fēng)險(xiǎn)管理從傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理到全面風(fēng)險(xiǎn)管理國(guó)外的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀中國(guó)的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀全面風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容3常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)分類舉例風(fēng)險(xiǎn)的一般概念內(nèi)部外部戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)新技術(shù)，新產(chǎn)品，購(gòu)并風(fēng)險(xiǎn)，品牌建立，收益變化市場(chǎng)需求變化，法律改變，訴訟，失去主要客戶或供應(yīng)商，競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)金流，資產(chǎn)流動(dòng)性經(jīng)濟(jì)周期，股票市場(chǎng)，外匯匯率，貸款利息，期貨市場(chǎng)，信用風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)安全生產(chǎn)，知識(shí)產(chǎn)權(quán)，網(wǎng)絡(luò)安全，環(huán)境保護(hù)，人力資源，新項(xiàng)目，價(jià)格談判管理責(zé)任，合規(guī)，供應(yīng)鏈危害性風(fēng)險(xiǎn)火災(zāi)，車船事故，人身傷亡水災(zāi)，偷盜，恐怖襲擊4世界市場(chǎng)上企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)跨國(guó)公司依次最關(guān)心的十大風(fēng)險(xiǎn)：盈利增長(zhǎng)銷售增長(zhǎng)盈利一致性資本回報(bào)技術(shù)成本成本控制人力成本法律法規(guī)變化產(chǎn)品定價(jià)投資管理?yè)?jù)美國(guó)一家公司2001年的統(tǒng)計(jì)，一個(gè)典型的大型跨國(guó)公司可以有多達(dá)11,000種的風(fēng)險(xiǎn)，其中能夠用現(xiàn)有的手段管理控制的只有2,600左右。也就是說(shuō)所有其他75%的風(fēng)險(xiǎn)都由公司或者說(shuō)主要由股東承擔(dān)。風(fēng)險(xiǎn)的一般概念TillinghastTowers-Perrin20015全面風(fēng)險(xiǎn)管理的定義全面風(fēng)險(xiǎn)管理是使企業(yè)在實(shí)現(xiàn)其未來(lái)戰(zhàn)略目標(biāo)的過(guò)程中將市場(chǎng)不確定性和變化所產(chǎn)生的影響控制在可接受范圍內(nèi)的過(guò)程和系統(tǒng)方法。全面風(fēng)險(xiǎn)管理的一般概念目標(biāo)曲線目標(biāo)范圍6國(guó)外近年的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理案例BaringsBank,UKEnron,USArthurAndersen,USConseco,USExxon,USLTCM,USUGG,CAChaseManhattan,US觀察有效的風(fēng)險(xiǎn)管理為企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值；績(jī)優(yōu)企業(yè)不一定在風(fēng)險(xiǎn)管理的所有方面都做得好；企業(yè)的重大損失甚至倒閉都是由于不良的風(fēng)險(xiǎn)管理所造成。企業(yè)需要風(fēng)險(xiǎn)管理7風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)在全球

產(chǎn)業(yè)鏈競(jìng)爭(zhēng)中取得有利地位的關(guān)鍵

全球市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)主要是產(chǎn)業(yè)鏈之間的競(jìng)爭(zhēng)產(chǎn)業(yè)鏈的競(jìng)爭(zhēng)力表現(xiàn)為風(fēng)險(xiǎn)管理的能力風(fēng)險(xiǎn)管理的水平直接決定企業(yè)在產(chǎn)業(yè)鏈中的地位Q:Whichisour weakestlink?企業(yè)需要風(fēng)險(xiǎn)管理8 風(fēng)險(xiǎn)管理

是企業(yè)保值增值的唯一途徑“沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)或有了風(fēng)險(xiǎn)但是沒(méi)有好的風(fēng)險(xiǎn)管理

= 沒(méi)有回報(bào)”價(jià)值風(fēng)險(xiǎn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理企業(yè)需要風(fēng)險(xiǎn)管理9全面風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展原因

是社會(huì)需要健康負(fù)責(zé)的企業(yè)法人國(guó)外的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀200090’s80’s風(fēng)險(xiǎn)數(shù)量與復(fù)雜性空前增加股市對(duì)穩(wěn)步增長(zhǎng)的獎(jiǎng)勵(lì)各國(guó)立法力度空前加強(qiáng)金融業(yè)的混業(yè)經(jīng)營(yíng)信息技術(shù)的普及發(fā)展金融產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)應(yīng)用災(zāi)難性的突發(fā)事件傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理手段不足保險(xiǎn)行業(yè)的周期10 全面風(fēng)險(xiǎn)管理

是現(xiàn)代企業(yè)管理的核心內(nèi)容國(guó)外的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀70’s200090’s80’s法人治理結(jié)構(gòu)法人治理結(jié)構(gòu)綜合內(nèi)部控制體系法人治理結(jié)構(gòu)綜合內(nèi)部控制體系全面風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)間企業(yè)管理核心范圍

目標(biāo)范圍擴(kuò)大；標(biāo)準(zhǔn)化加強(qiáng)11國(guó)外的國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)國(guó)外的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)AS/NZS43601995:1999世界上第一個(gè)國(guó)家企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)定義了風(fēng)險(xiǎn)管理的標(biāo)準(zhǔn)程序突出了風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部與外部環(huán)境AIRMIC/ALARM/IRM:2002(2002.10.)理論上有進(jìn)步。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)從只是負(fù)面到包括正面認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)不可認(rèn)證的過(guò)程，沒(méi)有固定處方COSO:2003(草案

2003.7.)延伸了COSO內(nèi)控體系(1992)，將內(nèi)控體系明確地完全置于風(fēng)險(xiǎn)管理體系之內(nèi)把價(jià)值創(chuàng)造的目的擴(kuò)張到所有利益關(guān)系人12 國(guó)外企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施38%沒(méi)有計(jì)劃全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系計(jì)劃實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系完整的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系35%0%60%80%100%20%16%6%4%40%部分的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系正在調(diào)研全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系國(guó)外的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀11%20%22%9%38%-2004-2001TillinhgastTower-Perrin2001&Pwc200413中國(guó)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境中國(guó)的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀14良好的契機(jī)：監(jiān)管部門(mén)開(kāi)始高度重視國(guó)資委《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》規(guī)定國(guó)資委的主要義務(wù)包括：探索有效的企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)體制和方式，加強(qiáng)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理工作，促進(jìn)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)保值增值，防止企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)流失；指導(dǎo)和促進(jìn)國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度，完善法人治理結(jié)構(gòu)，推進(jìn)管理現(xiàn)代化。條例要求：國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督和風(fēng)險(xiǎn)控制，依照國(guó)家有關(guān)規(guī)定建立健全財(cái)務(wù)、審計(jì)、企業(yè)法律顧問(wèn)和職工民主監(jiān)督等制度。國(guó)資委開(kāi)始組織起草《國(guó)有企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，準(zhǔn)備在全國(guó)推廣中國(guó)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀李榮融：實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值，必須確保出資人層層到位，關(guān)鍵是要建立一整套落實(shí)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)責(zé)任的制度和機(jī)制。不少國(guó)有企業(yè)沒(méi)搞好，根本的一點(diǎn)就是經(jīng)營(yíng)責(zé)任不落實(shí)。必須找到能夠真正落實(shí)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)責(zé)任的制度和機(jī)制。李毅中：加強(qiáng)國(guó)有企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督，嚴(yán)格實(shí)行企業(yè)重大決策失誤責(zé)任追究制度，建立健全企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制。邵寧：國(guó)資委將從五個(gè)方面加強(qiáng)企業(yè)外部監(jiān)管，其中包括：抓緊制定國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理的法律、法規(guī)。保證所監(jiān)管企業(yè)資產(chǎn)狀況、經(jīng)營(yíng)狀況的透明度。對(duì)所監(jiān)管企業(yè)試行目標(biāo)管理。15全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的內(nèi)容全面風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容全面風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)組織職能16內(nèi)控系統(tǒng)：風(fēng)險(xiǎn)管理的必經(jīng)之路內(nèi)控系統(tǒng)是風(fēng)險(xiǎn)管理的剛性要求。相對(duì)于整個(gè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理而言，內(nèi)控在目標(biāo)、手段、對(duì)象范圍等方面都有局