財務款項支付流程及要求

財務款項支付步驟及要求(初稿）一、協(xié)議簽署簽署協(xié)議需對方提供營業(yè)執(zhí)照復印件、法定代表人身份證復印件、委托代理人身份證復印件、授權(quán)委托書、開戶銀行及賬號（注明與原件相符并簽字,加蓋公章）;1,工程協(xié)議須明確包含工程材料+工程勞務或是只包含勞務清包工;2,勞務清包工:包含建筑企業(yè)勞務清包工和勞務派遣企業(yè)勞務派遣。3,采購協(xié)議須明確材料品名、規(guī)格型號、數(shù)量、單價及金額;4,協(xié)議中如有相關(guān)運輸、裝卸條款,均實施“一票制”,有對方提供發(fā)票;5,協(xié)議須明確價款及金額;6,協(xié)議須明確提供發(fā)票類型及稅率;6.1發(fā)票類型:包含增值稅定額發(fā)票、增值稅一般發(fā)票、增值稅專用發(fā)票;6.2增值稅率:包含3%、5%、6%、11%、17%。7,協(xié)議須明確具體付款方法;付款方法:包含但不限于現(xiàn)金、銀行轉(zhuǎn)賬、承兌匯票、工程進度、預付款或見發(fā)票付款等。二、付款步驟規(guī)范工程款支付步驟,明確相關(guān)方在工程付款各步驟審核責任,確保工程款正確支付,杜絕錯付,超付,以確保工程質(zhì)量和進度,控制工程成本。各部門必需指定專員辦理款項支付手續(xù),不接收企業(yè)外部人員直接到財務部辦理付款手續(xù)。（一）工程預付款支付步驟1,施工單位提交預付款申請和《工程款項支付審批表》給預算專員或指定人員;2,預算部依據(jù)協(xié)議約定預付百分比審核預付款,簽署預付款并填寫《工程款項支付審批表》,然后交財務部復審,財務部審核無誤后交項目經(jīng)理和工程責任人簽字確定。3,財務部再次復核后,交給總經(jīng)理和董事長審批,然后將審核審批經(jīng)過《工程款項支付審批表》交給出納安排付款。（二）工程進度款支付步驟1,施工單位先向工程部提交進度款申請并提交《工程款項支付審批表》,要求附上已完工程預算書或工程量測算表,相關(guān)責任人簽字確定,一式叁份（工程部、預算部、財務部各一份）。2、工程部審核當月完成工程項目及相關(guān)工程量,審核完成由工程部責任人簽字后轉(zhuǎn)交給預算專員或指定人員。3,預算專員或指定人員將進度款相關(guān)手續(xù)及《工程款項支付審批表》上交財務部復審,財務部審核無誤后預算專員或指定人員交項目經(jīng)理和工程責任人簽字確定。4,施工單位依據(jù)審核審批經(jīng)過進度款《工程款項支付審批表》中金額及協(xié)議約定開具對應增值稅專用發(fā)票。5,施工單位將審核審批經(jīng)過進度款《工程款項支付審批表》以及按協(xié)議約定開具增值稅專用發(fā)票上交到財務部,財務部再次復核施工單位開具發(fā)票是否與協(xié)議約定相符以及發(fā)票真實性。6,財務部審核無誤后,交給總經(jīng)理和董事長審批,然后將審核審批經(jīng)過《工程款項支付審批表》交到出納處辦理該款項支付。7,遇有特殊緊急情況手續(xù)不全需要支付工程款項,必需有相關(guān)領(lǐng)導簽字,經(jīng)辦人打借條先行支付,隨即補充完善相關(guān)手續(xù)。（三）勞務支付步驟1,勞務承包人或單位依據(jù)協(xié)議約定提供對應勞務發(fā)票或工資表向工程部提出付款申請,并提交《工程款項支付審批表》,要求附上勞務統(tǒng)計或勞務測算表,相關(guān)責任人簽字確定,一式叁份（工程部、預算部、財務部各一份）。2、工程部審核當月完成工程項目及相關(guān)勞務量,審核完成由工程部責任人簽字后轉(zhuǎn)交給預算專員或指定人員。3,預算專員或指定人員將勞務相關(guān)手續(xù)及《工程款項支付審批表》上交財務部復審,財務部審核無誤后預算專員或指定人員交項目經(jīng)理和工程責任人簽字確定。4,財務部再次復核后,交給總經(jīng)理和董事長審批,然后將審核審批經(jīng)過《工程款項支付審批表》交給出納安排付款。備注:（標準上要求勞務承包人或單位全部提供勞務發(fā)票,特殊情況1萬元以下能夠和項目部簽署勞務協(xié)議并提供經(jīng)相關(guān)責任人簽字工資表）（四）采購部材料款支付步驟1,經(jīng)辦人按財務規(guī)范要求提供、審核付款所需原始資料及依據(jù)并報采購會計初審;1.1原始單據(jù):包含但不限于協(xié)議、發(fā)票及清單、出入庫單等;1.2初審內(nèi)容:包含但不限于發(fā)票驗證、發(fā)票填寫規(guī)范、發(fā)票內(nèi)容相符等。2,經(jīng)采購會計初審原始單據(jù)合格后報財務部復審,財務部復審合格后經(jīng)辦人填寫付款審批表,完善付款審批表及原始單據(jù)相關(guān)責任人簽字手續(xù)后報財務部;2.1復審內(nèi)容:包含但不限于協(xié)議、付款進度、簽字手續(xù)等;2.2責任人簽字:包含但不限于工程、項目、采購、庫管