學校內部控制相關制度

學校內部控制相關制度?一、制度目的為了加強學校內部管理，提高學校的管理水平和風險防范能力，保證學校資產的安全完整，促進學校事業(yè)健康發(fā)展，根據《中華人民共和國會計法》《中華人民共和國預算法》等法律法規(guī)和相關規(guī)定，結合學校實際情況，制定本制度。二、適用范圍本制度適用于學校及所屬各單位的各項經濟業(yè)務活動。三、制度原則1.合法性原則：內部控制制度應當符合國家法律法規(guī)和有關政策的要求，并在學校內部得到有效執(zhí)行。2.全面性原則：內部控制制度應當覆蓋學校的各項經濟業(yè)務活動和管理環(huán)節(jié)，確保學校各項工作有章可循。3.重要性原則：內部控制制度應當針對學校的重要業(yè)務事項和高風險領域，采取重點控制措施，確保學校資產的安全完整。4.制衡性原則：內部控制制度應當在學校內部的機構設置、職責分工、業(yè)務流程等方面體現相互制約、相互監(jiān)督的要求，確保學校各項工作的正常運轉。5.適應性原則：內部控制制度應當隨著學校內外環(huán)境的變化和學校事業(yè)的發(fā)展不斷修訂和完善，確保內部控制制度的有效性和適應性。四、制度內容1.預算控制：-建立科學的預算編制程序，明確各部門在預算編制中的職責和權限。-加強預算執(zhí)行的監(jiān)控，定期對預算執(zhí)行情況進行分析和調整。-建立預算考核制度，將預算執(zhí)行情況與部門和個人的績效考核掛鉤。2.收支控制：-規(guī)范收入的收繳程序，確保各項收入及時、足額入賬。-加強支出的審批管理，明確各項支出的審批權限和程序。-建立支出的績效評價制度，對支出的效益進行考核和評價。3.采購控制：-規(guī)范采購的決策程序，明確采購項目的立項、審批和執(zhí)行職責。-加強采購活動的監(jiān)督，確保采購活動的公平、公正、公開。-建立供應商管理制度，對供應商進行考核和評價。4.資產管理：-建立健全資產管理制度，對學校的各項資產進行分類管理。-加強資產的清查和盤點，確保資產的安全完整。-建立資產的處置制度，對閑置、報廢和盤虧的資產進行處置。5.工程項目控制：-規(guī)范工程項目的立項、審批和招標程序，確保工程項目的合法性和合理性。-加強工程項目的施工管理，確保工程項目的質量和進度。-建立工程項目的驗收制度，對工程項目進行驗收和評價。6.合同控制：-規(guī)范合同的簽訂程序，明確合同的權利和義務。-加強合同的履行管理，確保合同的履行質量和進度。-建立合同的糾紛處理機制，對合同糾紛進行及時處理。7.內部審計控制：-建立內部審計制度，明確內部審計的職責和權限。-加強內部審計的監(jiān)督，確保內部審計工作的獨立性和權威性。-建立內部審計報告制度，對內部審計發(fā)現的問題進行報告和處理。五、制度執(zhí)行與監(jiān)督1.制度執(zhí)行：-學校各部門和全體教職員工應當嚴格遵守本制度，認真履行職責，確保制度的有效執(zhí)行。-學校應當加強對制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，對違反制度的行為進行嚴肅處理。2.監(jiān)督機制：-學校應當建立健全內部控制監(jiān)督制度，明確監(jiān)督機構和監(jiān)督職責。-學校應當加強對內部控制制度執(zhí)行情況的內部審計和外部審計，及時發(fā)現和糾正問題。-學校應當建立內部控制信息反饋機制，及時收集和反饋內部控制制度執(zhí)行情況的信息，為制度的修訂和完善提供依據。六、附則1.本制度由