《基礎(chǔ)會(huì)計(jì)實(shí)訓(xùn)》參考答案

參考答案資產(chǎn)負(fù)債表會(huì)企01表編制單位：安徽安康制造有限公司2009年12月31日單位：元資產(chǎn)期末余額年初余額負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）期末余額年初余額流動(dòng)資產(chǎn)：流動(dòng)負(fù)債：貨幣資金348072.00233500.00短期借款300000.00交易性金融資產(chǎn)交易性金融負(fù)債應(yīng)收票據(jù)225,000.00117,000.00應(yīng)付票據(jù)117000.0046800.00應(yīng)收賬款540,200.00585,000.00應(yīng)付賬款180207.50117000.00預(yù)付賬款20,000.0015,000.00預(yù)收賬款應(yīng)收利息應(yīng)付職工薪酬137905.35135000.00應(yīng)收股利應(yīng)交稅費(fèi)142652.3194798.00其他應(yīng)收款4,120.003000.00應(yīng)付利息存貨599,185.97460,000.00應(yīng)付股利300000.00一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)其他應(yīng)付款48082.0036800.00其他流動(dòng)資產(chǎn)一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)1736577.971413500.00其他流動(dòng)負(fù)債非流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)負(fù)債合計(jì)1225847.16430398.00可供出售金融資產(chǎn)非流動(dòng)負(fù)債持有至到期投資長(zhǎng)期借款400000.00長(zhǎng)期應(yīng)收款應(yīng)付債券長(zhǎng)期股權(quán)投資280,000.00280,000.00長(zhǎng)期應(yīng)付款投資性房地產(chǎn)專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款固定資產(chǎn)4,721,433.334,516,898.00預(yù)計(jì)負(fù)債在建工程500,000.00190,000.00遞延所得稅負(fù)債工程物資其他非流動(dòng)負(fù)債固定資產(chǎn)清理非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)0.00400000.00生產(chǎn)性生物資產(chǎn)負(fù)債合計(jì)1225847.16830398.00油氣資產(chǎn)所有者權(quán)益（或股東權(quán)益)：無(wú)形資產(chǎn)實(shí)收資本（或股本）4000000.004000000.00開(kāi)發(fā)支出減：庫(kù)存股商譽(yù)資本公積500000.00350000.00長(zhǎng)期待攤費(fèi)用盈余公積659216.41600000.00遞延所得稅資產(chǎn)未分配利潤(rùn)852947.73620000.00其他非流動(dòng)資產(chǎn)所有者權(quán)益（或股東權(quán)益)合計(jì)6,012,164.145,570,000.00非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)5501433.334986898.00資產(chǎn)總計(jì)7238011.306400398.00負(fù)債和所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)總計(jì)7238011.306400398.00公司負(fù)責(zé)人：王云明會(huì)計(jì)主管：蘇駱賓制表人：毛娜利潤(rùn)表會(huì)企02表編制單位：安徽安康制造有限公司2009年12月單位:元項(xiàng)目12月金額本期金額上期金額一、營(yíng)業(yè)收入743000.002430000.002337000.00減：營(yíng)業(yè)成本422855.001268515.001260000.00營(yíng)業(yè)稅金及附加7938.26241580.56236756.50銷(xiāo)售費(fèi)用26183.5088539.5090615.35管理費(fèi)用80247.55250864.44271654.15財(cái)務(wù)費(fèi)用2163.506500.505180.55資產(chǎn)減值損失加：公允價(jià)值變動(dòng)損益（損失以“-”號(hào)填列）加：投資收益（損失以“-”號(hào)填列）10000.0021940.0010000.00其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“-”號(hào)填列）213612.19595940.00482793.45加：營(yíng)業(yè)外收入15000.00減：營(yíng)業(yè)外支出5000.0030000.0038000.00其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失三、利潤(rùn)總額（虧損總額以“-”號(hào)填列）208612.19580940.00444793.45減：所得稅費(fèi)用52153.05145235.00111198.36四、凈利潤(rùn)（凈虧損以“-”號(hào)填列）156459.14435705