擔保管理制度

擔保管理制度?一、總則（一）目的為規(guī)范公司擔保行為，加強擔保業(yè)務管理，有效防范和控制擔保風險，確保公司資產(chǎn)安全，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實際情況，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及公司所屬各子公司（以下統(tǒng)稱"公司"）的擔保業(yè)務管理。（三）基本原則1.合法性原則：擔保業(yè)務必須符合國家法律法規(guī)的規(guī)定，遵循自愿、公平、等價有償、誠實信用的原則。2.風險可控原則：充分評估擔保業(yè)務的風險，采取有效措施控制風險，確保擔保業(yè)務風險在可承受范圍內(nèi)。3.審慎擔保原則：嚴格審查被擔保對象的資格、信用狀況和償債能力，謹慎決定是否提供擔保。4.統(tǒng)一管理原則：公司對擔保業(yè)務實行統(tǒng)一管理，明確各部門職責，規(guī)范擔保業(yè)務流程。二、擔保業(yè)務管理機構(gòu)及職責（一）董事會董事會是公司擔保業(yè)務的決策機構(gòu)，負責審議批準公司的擔保事項。董事會應根據(jù)公司的經(jīng)營狀況、財務狀況和擔保風險等因素，對擔保事項進行全面評估和決策。（二）股東大會股東大會是公司的最高權(quán)力機構(gòu)，負責審議批準超過董事會權(quán)限的擔保事項。對于重大擔保事項，應提交股東大會審議通過后方可實施。（三）風險管理部門風險管理部門是公司擔保業(yè)務風險管理的牽頭部門，負責對擔保業(yè)務進行風險評估和監(jiān)控。其主要職責包括：1.制定和完善擔保業(yè)務風險管理制度和流程；2.對擔保業(yè)務進行風險評估，提出風險防范措施和建議；3.跟蹤監(jiān)控擔保業(yè)務的執(zhí)行情況，及時發(fā)現(xiàn)和預警風險；4.參與擔保業(yè)務的盡職調(diào)查和合同審查等工作。（四）財務部門財務部門負責對擔保業(yè)務進行財務核算和監(jiān)督。其主要職責包括：1.對擔保業(yè)務進行財務分析，評估擔保對公司財務狀況的影響；2.負責擔保費用的核算和管理；3.定期向風險管理部門提供擔保業(yè)務的財務數(shù)據(jù)和分析報告。（五）法務部門法務部門負責對擔保業(yè)務的合法性進行審查。其主要職責包括：1.審查擔保合同的條款和內(nèi)容，確保合同的合法性和有效性；2.對擔保業(yè)務涉及的法律問題提供咨詢和建議；3.參與處理擔保業(yè)務中的法律糾紛和訴訟案件。（六）業(yè)務部門業(yè)務部門是擔保業(yè)務的發(fā)起部門，負責對被擔保對象進行初步調(diào)查和了解，收集相關(guān)資料，并提出擔保申請。其主要職責包括：1.對被擔保對象的基本情況、經(jīng)營狀況、財務狀況等進行調(diào)查和了解；2.收集被擔保對象的相關(guān)資料，包括營業(yè)執(zhí)照、公司章程、財務報表、審計報告等；3.向風險管理部門提交擔保申請，并配合風險管理部門進行盡職調(diào)查。三、擔保業(yè)務流程（一）擔保申請業(yè)務部門在與被擔保對象發(fā)生業(yè)務往來時，如認為需要提供擔保，應向風險管理部門提交擔保申請。擔保申請應包括以下內(nèi)容：1.被擔保對象的基本情況，包括名稱、住所、法定代表人、經(jīng)營范圍等；2.擔保的主債務情況，包括債務金額、債務期限、債務用途等；3.擔保方式、擔保金額、擔保期限等；4.被擔保對象的信用狀況和償債能力分析；5.擔保業(yè)務的風險評估和防范措施；6.其他需要說明的事項。（二）盡職調(diào)查風險管理部門收到擔保申請后，應會同業(yè)務部門、財務部門、法務部門等相關(guān)部門對被擔保對象進行盡職調(diào)查。盡職調(diào)查的內(nèi)容包括：1.被擔保對象的主體資格和經(jīng)營狀況，包括是否具備合法經(jīng)營資質(zhì)、經(jīng)營業(yè)績、市場競爭力等；2.被擔保對象的財務狀況，包括資產(chǎn)負債情況、盈利能力、現(xiàn)金流狀況等；3.被擔保對象的信用狀況，包括信用評級、銀行貸款記錄、涉訴情況等；4.擔保業(yè)務的合法性和合規(guī)性，包括是否符合國家法律法規(guī)的規(guī)定、是否履行必要的審批程序等；5.擔保業(yè)務的風險評估，包括擔保風險的大小、風險防范措施的可行性等。（三）風險評估風險管理部門根據(jù)盡職調(diào)查的結(jié)果，對擔保業(yè)務進行風險評估。風險評估應采用定性與定量相結(jié)合的方法，對擔保業(yè)務的風險進行全面、客觀、準確的評估。風險評估的內(nèi)容包括：1.擔保業(yè)務的風險等級，分為高風險、中風險、低風險三個等級；2.擔保業(yè)務的風險因素分析，包括被擔保對象的信用風險、經(jīng)營風險、市場風險等；3.擔保業(yè)務的風險應對措施，包括風險規(guī)避、風險降低、風險轉(zhuǎn)移、風險接受等。（四）擔保審批風險管理部門完成風險評估后，應將擔保申請及風險評估報告提交董事會或股東大會審批。董事會或股東大會應根據(jù)公司的經(jīng)營狀況、財務狀況和擔保風險等因素，對擔保事項進行全面評估和決策。審批通過的擔保事項，應明確擔保金額、擔保方式、擔保期限、擔保范圍等具體內(nèi)容。（五）擔保合同簽訂經(jīng)董事會或股東大會審批通過的擔保事項，由法務部門起草擔保合同。擔保合同應明確雙方的權(quán)利和義務，包括擔保金額、擔保方式、擔保期限、擔保范圍、違約責任等內(nèi)容。擔保合同簽訂前，法務部門應會同風險管理部門、財務部門等相關(guān)部門對合同條款進行審查，確保合同的合法性和有效性。擔保合同簽訂后，應及時將合同副本送交風險管理部門、財務部門等相關(guān)部門備案。（六）擔保執(zhí)行與監(jiān)控1.擔保業(yè)務執(zhí)行過程中，業(yè)務部門應定期跟蹤被擔保對象的經(jīng)營狀況和財務狀況，及時發(fā)現(xiàn)和報告異常情況。2.風險管理部門應定期對擔保業(yè)務進行監(jiān)控，檢查擔保合同的執(zhí)行情況，評估擔保業(yè)務的風險狀況。如發(fā)現(xiàn)風險預警信號，應及時采取措施進行風險處置。3.財務部門應定期對擔保業(yè)務進行財務核算和監(jiān)督，確保擔保費用的準確計提和支付，及時反映擔保業(yè)務對公司財務狀況的影響。（七）擔保解除擔保期限屆滿或擔保事項已經(jīng)履行完畢，擔保責任解除。業(yè)務部門應及時通知風險管理部門、財務部門等相關(guān)部門，并辦理擔保解除手續(xù)。擔保解除手續(xù)包括收回擔保合同、注銷擔保登記等。如因被擔保對象未能履行債務，公司承擔擔保責任后，應及時向被擔保對象追償，并采取有效措施減少損失。四、擔保風險控制（一）風險評估與預警1.風險管理部門應定期對擔保業(yè)務進行風險評估，及時發(fā)現(xiàn)和預警風險。風險評估應采用定性與定量相結(jié)合的方法，對擔保業(yè)務的風險進行全面、客觀、準確的評估。2.建立擔保業(yè)務風險預警指標體系，包括被擔保對象的信用評級、資產(chǎn)負債率、流動比率、速動比率、經(jīng)營活動現(xiàn)金流量等指標。當預警指標出現(xiàn)異常時，應及時發(fā)出風險預警信號。（二）反擔保措施1.在提供擔保時，應要求被擔保對象提供反擔保措施。反擔保措施應具有可操作性和有效性，能夠保障公司在承擔擔保責任后順利實現(xiàn)追償權(quán)。2.反擔保措施可以包括保證、抵押、質(zhì)押等方式。具體反擔保方式應根據(jù)被擔保對象的實際情況和風險狀況確定。（三）擔保額度控制1.公司應根據(jù)自身的經(jīng)營狀況、財務狀況和擔保風險等因素，合理確定擔保額度。擔保額度應不超過公司凈資產(chǎn)的一定比例。2.對單一被擔保對象的擔保額度應進行嚴格控制，不得超過公司凈資產(chǎn)的一定比例。如超過規(guī)定比例，應提交董事會或股東大會審議批準。（四）擔保期限控制1.擔保期限應根據(jù)主債務的期限合理確定，一般不超過主債務期限。如因特殊情況需要延長擔保期限，應重新進行風險評估和審批。2.在擔保期限屆滿前，應及時通知被擔保對象履行債務，如未能履行，應及時采取措施追究其違約責任。（五）信息披露1.公司應按照相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，及時披露擔保業(yè)務的相關(guān)信息。擔保信息披露應包括擔保對象、擔保金額、擔保期限、擔保方式、擔保風險等內(nèi)容。2.擔保信息披露應真實、準確、完整，不得隱瞞或虛假披露。五、責任追究（一）責任界定1.因業(yè)務部門未按規(guī)定進行盡職調(diào)查或提供虛假資料，導致?lián)Q策失誤或公司承擔擔保責任的，業(yè)務部門應承擔主要責任。2.因風險管理部門未按規(guī)定進行風險評估或提出錯誤的風險防范建議，導致?lián)Q策失誤或公司承擔擔保責任的，風險管理部門應承擔主要責任。3.因財務部門未按規(guī)定進行財務核算或監(jiān)督，導致?lián)I(yè)務財務數(shù)據(jù)不準確或公司承擔擔保責任的，財務部門應承擔主要責任。4.因法務部門未按規(guī)定審查擔保合同或提供錯誤的法律意見，導致?lián)：贤瑹o效或公司承擔擔保責任的，法務部門應承擔主要責任。5.因董事會或股東大會決策失誤，導致公司承擔擔保責任的，相關(guān)決策人員應承擔相應責任。（二）責任追究方式1.對因工作失誤導致公司承擔擔保責任的相關(guān)責任人，公司將視情節(jié)輕重給予警告、罰款、降職、撤職等處分。2.對因故意違規(guī)或重大過失導致公司承擔擔保責任，給公司造成重大損失的相關(guān)責任人