借款管理制度

借款管理制度?總則目的為加強公司財務管理，規(guī)范借款行為，提高資金使用效率，保障公司資金安全，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司全體員工以及因業(yè)務往來發(fā)生借款關系的外部單位或個人?；驹瓌t1.計劃性原則：借款應根據公司業(yè)務發(fā)展計劃和實際需要，提前進行合理安排。2.合理性原則：借款用途必須真實、合理、合規(guī)，與公司生產經營活動相關。3.時效性原則：借款人應在規(guī)定期限內及時歸還借款，不得逾期拖欠。4.責任追究原則：對違反借款管理制度的行為，將追究相關責任人的責任。借款申請與審批借款申請1.員工因公務需要借款時，應填寫《借款申請表》，詳細注明借款事由、金額、預計還款日期等信息。2.借款事由應明確具體，屬于采購業(yè)務的，需附上采購合同或訂單；屬于出差業(yè)務的，需注明出差地點、時間等。3.外部單位或個人因業(yè)務往來需要向公司借款時，應提交正式借款申請函，說明借款用途、金額、還款計劃等，并加蓋單位公章。審批流程1.員工借款審批：借款人所在部門負責人對借款申請進行審核，確認借款事由真實、合理，簽字同意后提交至財務部門。財務部門對借款金額、還款計劃等進行審核，審核通過后報公司分管領導審批。公司分管領導根據公司資金狀況和業(yè)務需求進行審批，審批通過后借款人方可辦理借款手續(xù)。2.外部單位或個人借款審批：由公司業(yè)務部門對借款申請函進行初審，評估借款風險和必要性，簽字同意后提交至財務部門。財務部門對借款金額、還款計劃、擔保措施等進行詳細審核，審核通過后報公司總經理審批。公司總經理審批通過后，與外部單位或個人簽訂借款合同，明確雙方權利義務。借款額度與期限借款額度1.員工借款額度根據其崗位性質、工作內容和實際需求進行核定，具體標準如下：普通員工單次借款額度一般不超過[X]元，年度累計借款額度不超過[X]元。部門主管單次借款額度一般不超過[X]元，年度累計借款額度不超過[X]元。公司中層管理人員單次借款額度一般不超過[X]元，年度累計借款額度不超過[X]元。特殊情況需超過上述額度的，需經公司總經理特批。2.外部單位或個人借款額度根據業(yè)務合作規(guī)模和風險評估情況確定，最高不超過[X]元。超過該額度的，需提供相應的擔?；虻盅捍胧?。借款期限1.員工借款期限一般不超過[X]天，特殊情況需延長借款期限的，應提前向財務部門說明原因，并辦理延期手續(xù)。延期期限最長不超過[X]天。2.外部單位或個人借款期限根據借款合同約定執(zhí)行，原則上不超過[X]個月。如需展期，應在借款到期前[X]天向公司提出申請，經公司同意后簽訂展期協(xié)議。借款支付與使用借款支付1.借款申請經審批通過后，財務部門根據審批意見辦理借款支付手續(xù)。借款支付方式原則上為銀行轉賬，特殊情況需支付現(xiàn)金的，應經財務部門負責人批準。2.借款人應在借款到賬后及時核對借款金額，并在《借款申請表》上簽字確認。借款使用1.借款人應嚴格按照借款申請用途使用借款，不得擅自改變借款用途。如確需變更借款用途的，應重新填寫《借款申請表》，按照審批流程進行審批。2.財務部門有權對借款使用情況進行監(jiān)督檢查，借款人應積極配合，提供相關資料和信息。如發(fā)現(xiàn)借款人未按規(guī)定使用借款，財務部門有權要求其立即歸還借款，并追究相關責任。借款歸還還款方式1.借款人應按照借款合同或審批意見約定的還款方式和時間及時歸還借款。還款方式包括現(xiàn)金還款、銀行轉賬還款等。2.借款人通過銀行轉賬方式還款的，應在還款日前將足額款項存入公司指定銀行賬戶，并注明借款事由和借款人姓名。提前還款1.借款人如有能力提前歸還借款，應提前向財務部門提出申請。經財務部門審核同意后，可辦理提前還款手續(xù)。2.提前還款時，借款人應按照借款本金和實際借款天數計算利息，并一并歸還。逾期還款1.借款人未能在規(guī)定期限內歸還借款的，即為逾期還款。逾期還款將按照逾期天數和逾期金額收取逾期利息，逾期利息標準為每日[X%]。2.財務部門應及時向逾期借款人發(fā)出催款通知，要求其盡快歸還借款。如逾期借款人仍未還款，財務部門將采取進一步措施，如從其工資、獎金中扣除借款本息，或通過法律途徑追討借款。借款擔保與抵押擔保方式1.對于外部單位或個人借款金額較大、風險較高的情況，公司可要求其提供擔保。擔保方式包括保證、抵押、質押等。2.保證擔保應提供具有擔保能力的法人或自然人作為保證人，并簽訂保證合同。保證人應承擔連帶保證責任，在借款人不能按時歸還借款時，由保證人負責償還借款本息。3.抵押擔保應提供合法有效的抵押物，并辦理抵押登記手續(xù)。抵押物包括房產、土地使用權、設備等。抵押合同應明確抵押物的名稱、數量、價值、抵押期限等內容。4.質押擔保應提供合法有效的質押物，并交付公司占有。質押物包括存單、債券、股權等。質押合同應明確質押物的名稱、數量、價值、質押期限等內容。抵押登記與管理1.對于抵押擔保，公司應按照相關法律法規(guī)規(guī)定，及時辦理抵押登記手續(xù)，確保抵押權利的合法性和有效性。2.財務部門負責對抵押物進行管理，定期檢查抵押物的狀況，確保抵押物的安全和完整。如發(fā)現(xiàn)抵押物存在損壞、滅失等情況，應及時通知抵押人采取措施進行補救。3.在借款本息全部歸還后，公司應及時辦理解除抵押登記手續(xù)，并將抵押物返還抵押人。借款核銷核銷條件1.借款人已按照借款合同約定歸還全部借款本息，或因特殊原因無法歸還借款，但已取得公司批準的核銷文件。2.借款相關的業(yè)務已完成，且不存在任何遺留問題。核銷流程1.借款人填寫《借款核銷申請表》，詳細說明借款核銷原因，并提供相關證明材料。2.借款人所在部門負責人對借款核銷申請進行審核，簽字確認后提交至財務部門。3.財務部門對借款核銷申請及相關證明材料進行審核，審核通過后報公司總經理審批。4.公司總經理審批通過后，財務部門辦理借款核銷手續(xù)，并將核銷情況進行備案。監(jiān)督與檢查內部審計1.公司內部審計部門定期對借款業(yè)務進行審計，檢查借款申請、審批、支付、使用、歸還等環(huán)節(jié)是否符合公司制度規(guī)定，是否存在違規(guī)行為。2.審計部門應出具審計報告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議，并跟蹤整改落實情況。財務監(jiān)督1.財務部門負責對借款業(yè)務進行日常監(jiān)督，定期核對借款賬目，確保借款數據的準確性和完整性。2.財務部門應及時發(fā)現(xiàn)和糾正借款業(yè)務中的問題，對重大問題應及時向公司領導匯報。責任追究違規(guī)責任1.借款人如有下列行為之一的，將視情節(jié)輕重給予相應的處罰：未按照規(guī)定用途使用借款的，責令限期改正，并處以借款金額[X%]的罰款；情節(jié)嚴重的，解除勞動合同，并追回借款本息。逾期不歸還借款的，除按照規(guī)定收取逾期利息外，給予警告處分；情節(jié)嚴重的，停發(fā)工資、獎金，直至解除勞動合同，并通過法律途徑追討借款。提供虛假借款申請資料的，給予記過處分；造成公司損失的，承擔相應的賠償責任；情節(jié)嚴重的，解除勞動合同。2.審批人如有下列行為之一的，將視情節(jié)輕重給予相應的處罰：未按照規(guī)定程序審批借款的，責令改正，并處以[X]元以上[X]元以下的罰款；造成公司損失的，承擔相應的賠償責任。對不符合借款條件的申請予以批準的，給予警告處分；造成公司損失的，承擔主要賠償責任；情節(jié)嚴重的，解除勞動合同。賠償責任1.因借款人違規(guī)行為導致公司損失的，借款人應承擔相應的賠償責任。賠償金額包括借款本金、利息、逾期利息以及因追討借款產生的訴訟費、律師費等費用。2.