資金內(nèi)部借用管理制度

資金內(nèi)部借用管理制度?一、總則（一）目的為規(guī)范公司內(nèi)部資金借用行為，加強資金管理，提高資金使用效率，防范資金風(fēng)險，確保公司資金安全，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部各部門、子公司之間以及員工個人因工作需要借用資金的行為。（三）基本原則1.計劃性原則資金借用應(yīng)根據(jù)公司年度預(yù)算、月度資金計劃及實際業(yè)務(wù)需求進行，確保資金使用的合理性和計劃性。2.有償使用原則除經(jīng)公司批準的特殊情況外，資金借用應(yīng)按照約定的利率支付利息，以促進資金的合理使用和成本控制。3.安全性原則資金借用應(yīng)確保資金的安全，明確借款用途，落實還款來源，避免資金損失。4.審批合規(guī)原則所有資金借用必須經(jīng)過嚴格的審批流程，確保借款行為符合公司規(guī)定和法律法規(guī)要求。二、資金借用主體及范圍（一）借用主體1.公司內(nèi)部各部門2.子公司3.員工個人（二）借用范圍1.臨時性資金周轉(zhuǎn)，如業(yè)務(wù)拓展、項目啟動等所需的短期資金支持。2.日常經(jīng)營活動中的資金調(diào)劑，如采購原材料、支付貨款等。3.經(jīng)公司批準的其他合理資金需求。三、借款申請與審批（一）借款申請1.借款申請人應(yīng)填寫《資金借用申請表》，詳細說明借款金額、用途、借款期限、還款計劃等內(nèi)容。2.對于因業(yè)務(wù)需要的借款，應(yīng)附上相關(guān)業(yè)務(wù)合同、協(xié)議或其他證明文件，以確保借款用途的真實性和合理性。3.員工個人借款還需注明所在部門、崗位及個人聯(lián)系方式。（二）審批流程1.部門負責(zé)人審批借款申請人所在部門負責(zé)人對借款申請進行初審，核實借款用途是否與本部門業(yè)務(wù)相關(guān)，借款金額是否合理，并簽署審批意見。2.財務(wù)部門審核財務(wù)部門對借款申請進行審核，重點審核借款金額是否在公司資金計劃范圍內(nèi)，還款來源是否可靠，借款期限是否符合公司規(guī)定等。審核通過后，財務(wù)部門負責(zé)人簽署意見。3.分管領(lǐng)導(dǎo)審批根據(jù)借款金額大小及重要性，由分管領(lǐng)導(dǎo)進行審批。分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)綜合考慮公司整體資金狀況、業(yè)務(wù)需求等因素，做出審批決定。4.總經(jīng)理審批對于重大借款事項或超出分管領(lǐng)導(dǎo)審批權(quán)限的借款申請，需報總經(jīng)理審批?？偨?jīng)理審批通過后，借款申請方可生效。（三）審批權(quán)限1.借款金額在[x]元以下的，由部門負責(zé)人、財務(wù)部門負責(zé)人審批。2.借款金額在[x]元至[x]元之間的，由分管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.借款金額在[x]元以上的，由總經(jīng)理審批。四、借款期限與利率（一）借款期限1.短期借款短期借款期限一般不超過[x]個月，特殊情況經(jīng)公司批準可適當延長，但最長不超過[x]個月。2.中期借款中期借款期限一般為[x]個月至[x]年。3.長期借款長期借款期限一般在[x]年以上。（二）利率1.內(nèi)部資金借用利率按照公司規(guī)定執(zhí)行，原則上不低于同期銀行貸款利率。2.對于特殊情況或經(jīng)公司批準的無息借款，應(yīng)在借款申請及審批文件中明確注明。五、借款合同與擔(dān)保（一）借款合同1.借款申請經(jīng)審批通過后，財務(wù)部門應(yīng)與借款申請人簽訂《資金借款合同》。2.《資金借款合同》應(yīng)明確借款金額、用途、期限、利率、還款方式、違約責(zé)任等條款，確保雙方權(quán)利義務(wù)清晰。3.借款合同一式兩份，借款申請人和財務(wù)部門各執(zhí)一份。（二）擔(dān)保1.根據(jù)借款金額大小、風(fēng)險程度等因素，公司可要求借款申請人提供擔(dān)保。擔(dān)保方式包括但不限于保證、抵押、質(zhì)押等。2.提供保證擔(dān)保的，保證人應(yīng)具有代為清償債務(wù)的能力，并簽訂《保證合同》。3.提供抵押或質(zhì)押擔(dān)保的，應(yīng)辦理相關(guān)登記手續(xù)，并簽訂《抵押合同》或《質(zhì)押合同》。4.擔(dān)保合同作為借款合同的附件，與借款合同具有同等法律效力。六、資金發(fā)放與使用（一）資金發(fā)放1.財務(wù)部門根據(jù)審批通過的借款申請及借款合同，將借款資金發(fā)放至借款申請人指定的銀行賬戶。2.借款申請人應(yīng)在收到借款資金后及時核對金額，并在《借款資金到賬確認書》上簽字確認。（二）資金使用1.借款申請人應(yīng)嚴格按照借款合同約定的用途使用借款資金，不得擅自改變借款用途。2.對于專項借款，應(yīng)建立資金使用臺賬，詳細記錄資金使用情況，確保專款專用。3.財務(wù)部門應(yīng)定期對借款資金的使用情況進行檢查和監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時要求借款申請人整改。七、還款管理（一）還款計劃1.借款申請人應(yīng)根據(jù)借款合同約定制定詳細的還款計劃，并在借款期限屆滿前足額償還借款本金及利息。2.還款計劃應(yīng)明確還款日期、還款金額等內(nèi)容，并提交財務(wù)部門備案。（二）提前還款1.借款申請人如需提前還款，應(yīng)提前[x]個工作日向財務(wù)部門提出申請，并經(jīng)借款審批流程中相應(yīng)審批人批準。2.提前還款的，應(yīng)按照借款合同約定支付相應(yīng)利息及費用。（三）逾期還款1.如借款申請人未能按照還款計劃按時足額還款，即為逾期還款。2.對于逾期還款，財務(wù)部門應(yīng)及時向借款申請人發(fā)出《逾期還款通知書》，要求其盡快償還逾期款項。3.逾期還款的，應(yīng)按照借款合同約定的逾期利率計收利息，并可根據(jù)情節(jié)輕重收取一定的逾期違約金。4.對于惡意逾期還款的，公司將采取進一步的措施，如從工資、獎金中扣除，暫停借款申請資格，直至通過法律途徑追究其責(zé)任。八、資金內(nèi)部借用的監(jiān)督與檢查（一）財務(wù)部門監(jiān)督財務(wù)部門負責(zé)對資金內(nèi)部借用業(yè)務(wù)進行日常監(jiān)督，定期檢查借款資金的使用情況、還款情況等，確保借款行為符合公司規(guī)定和借款合同約定。（二）審計部門檢查審計部門應(yīng)定期對資金內(nèi)部借用業(yè)務(wù)進行審計檢查，重點審查借款審批流程的合規(guī)性、借款資金的使用效益、還款情況等，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（三）違規(guī)處理對于違反本制度規(guī)定的資金借用行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括但不限于責(zé)令限期改正、通報批評、扣減績效獎金、解除勞動合同等。對于給公司造成損失的，應(yīng)依法追究相關(guān)責(zé)任人的賠償責(zé)任；構(gòu)成犯罪的，依法移送司法機關(guān)處理。九