信用管理制度委托書(shū)

信用管理制度委托書(shū)?一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司信用管理，規(guī)范信用管理行為，防范信用風(fēng)險(xiǎn)，保障公司合法權(quán)益，促進(jìn)公司健康穩(wěn)定發(fā)展，特制定本信用管理制度。本制度適用于公司內(nèi)部各部門(mén)及全體員工在與客戶、供應(yīng)商、合作伙伴等各類業(yè)務(wù)往來(lái)中的信用管理活動(dòng)。（二）適用范圍本制度適用于公司在開(kāi)展銷售、采購(gòu)、合作等業(yè)務(wù)活動(dòng)過(guò)程中涉及的信用管理事項(xiàng)，包括但不限于客戶信用評(píng)估、信用額度設(shè)定、應(yīng)收賬款管理、應(yīng)付賬款管理、信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警等方面。（三）基本原則1.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：在信用管理過(guò)程中，充分評(píng)估各類信用風(fēng)險(xiǎn)，采取有效措施加以防范和控制，確保公司利益不受損失。2.動(dòng)態(tài)管理原則：根據(jù)客戶、供應(yīng)商及合作伙伴的信用狀況變化，及時(shí)調(diào)整信用政策和管理措施，實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)化管理。3.公平公正原則：對(duì)所有業(yè)務(wù)往來(lái)對(duì)象一視同仁，按照統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)和流程進(jìn)行信用管理，確保信用管理的公平性和公正性。4.協(xié)同合作原則：信用管理涉及公司多個(gè)部門(mén)，各部門(mén)應(yīng)密切配合、協(xié)同工作，共同推進(jìn)信用管理制度的有效實(shí)施。二、信用管理職責(zé)分工（一）信用管理部門(mén)職責(zé)1.制定和完善公司信用管理制度，并負(fù)責(zé)組織實(shí)施和監(jiān)督檢查。2.建立和維護(hù)公司信用信息管理系統(tǒng)，收集、整理、分析各類信用信息。3.對(duì)客戶、供應(yīng)商及合作伙伴進(jìn)行信用評(píng)估，確定信用額度和信用期限，并定期進(jìn)行復(fù)審和調(diào)整。4.負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的日常管理工作，包括賬齡分析、跟蹤催收、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警等，及時(shí)與相關(guān)部門(mén)溝通協(xié)調(diào)，采取有效措施防范壞賬風(fēng)險(xiǎn)。5.對(duì)應(yīng)付賬款進(jìn)行監(jiān)控，確保公司按時(shí)足額支付款項(xiàng)，維護(hù)公司良好的商業(yè)信用。6.參與公司重大業(yè)務(wù)合同的信用條款審核，提出信用管理方面的意見(jiàn)和建議。7.定期向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)公司信用管理工作情況，為公司決策提供信用管理方面的支持和依據(jù)。（二）銷售部門(mén)職責(zé)1.在業(yè)務(wù)拓展過(guò)程中，及時(shí)向信用管理部門(mén)提供客戶基本信息、業(yè)務(wù)需求等相關(guān)資料，協(xié)助信用管理部門(mén)開(kāi)展客戶信用評(píng)估工作。2.按照公司信用政策和信用額度，與客戶洽談業(yè)務(wù)，簽訂銷售合同，并確保合同中信用條款的明確和合規(guī)。3.負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的前期催收工作，及時(shí)將逾期賬款信息反饋給信用管理部門(mén)，并配合信用管理部門(mén)采取進(jìn)一步的催收措施。4.對(duì)客戶的信用狀況進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤，發(fā)現(xiàn)客戶信用狀況發(fā)生變化時(shí)，及時(shí)通知信用管理部門(mén)。（三）采購(gòu)部門(mén)職責(zé)1.向信用管理部門(mén)提供供應(yīng)商基本信息、采購(gòu)需求等相關(guān)資料，協(xié)助信用管理部門(mén)開(kāi)展供應(yīng)商信用評(píng)估工作。2.按照公司信用政策和信用額度，與供應(yīng)商洽談采購(gòu)業(yè)務(wù)，簽訂采購(gòu)合同，并確保合同中信用條款的明確和合規(guī)。3.負(fù)責(zé)應(yīng)付賬款的管理工作，按照合同約定及時(shí)安排付款，確保公司按時(shí)足額支付款項(xiàng)，維護(hù)公司良好的商業(yè)信用。4.對(duì)供應(yīng)商的信用狀況進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤，發(fā)現(xiàn)供應(yīng)商信用狀況發(fā)生變化時(shí)，及時(shí)通知信用管理部門(mén)。（四）財(cái)務(wù)部門(mén)職責(zé)1.負(fù)責(zé)提供與信用管理相關(guān)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和分析報(bào)告，協(xié)助信用管理部門(mén)進(jìn)行信用評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。2.按照公司財(cái)務(wù)制度和信用管理規(guī)定，對(duì)應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款進(jìn)行賬務(wù)處理和核算，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確和完整。3.配合信用管理部門(mén)開(kāi)展應(yīng)收賬款的催收工作，提供必要的財(cái)務(wù)支持和協(xié)助。4.參與公司重大業(yè)務(wù)合同的財(cái)務(wù)條款審核，提出財(cái)務(wù)方面的意見(jiàn)和建議。（五）法務(wù)部門(mén)職責(zé)1.對(duì)公司信用管理制度及相關(guān)業(yè)務(wù)合同中的信用條款進(jìn)行合法性審查，確保制度和條款符合法律法規(guī)要求。2.協(xié)助處理涉及信用管理的法律事務(wù)，提供法律咨詢和支持，防范法律風(fēng)險(xiǎn)。3.參與重大信用風(fēng)險(xiǎn)事件的處理，為公司制定應(yīng)對(duì)策略提供法律依據(jù)。三、信用信息收集與管理（一）信用信息來(lái)源1.內(nèi)部信息：公司各部門(mén)在業(yè)務(wù)活動(dòng)中產(chǎn)生的客戶、供應(yīng)商及合作伙伴的基本信息、交易記錄、財(cái)務(wù)狀況、信用評(píng)價(jià)等相關(guān)資料。2.外部信息：金融機(jī)構(gòu)提供的客戶信用報(bào)告、貸款記錄等信息。工商行政管理部門(mén)、稅務(wù)部門(mén)、司法部門(mén)等政府機(jī)構(gòu)公開(kāi)的企業(yè)注冊(cè)登記、經(jīng)營(yíng)狀況、納稅情況、司法訴訟等信息。第三方信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)發(fā)布的信用評(píng)級(jí)報(bào)告和相關(guān)信息。行業(yè)協(xié)會(huì)、商會(huì)等組織提供的行業(yè)信用信息和會(huì)員企業(yè)信用情況。媒體報(bào)道、網(wǎng)絡(luò)信息等其他公開(kāi)渠道獲取的與企業(yè)信用相關(guān)的信息。（二）信用信息收集1.信用管理部門(mén)負(fù)責(zé)制定信用信息收集計(jì)劃，明確收集內(nèi)容、收集渠道、收集頻率等要求。2.各部門(mén)應(yīng)按照信用信息收集計(jì)劃，及時(shí)、準(zhǔn)確地向信用管理部門(mén)提供相關(guān)信用信息。3.信用管理部門(mén)通過(guò)多種渠道主動(dòng)收集外部信用信息，確保信息的全面性和及時(shí)性。4.對(duì)于收集到的信用信息，信用管理部門(mén)應(yīng)進(jìn)行分類整理、歸檔保存，建立完善的信用信息數(shù)據(jù)庫(kù)。（三）信用信息分析1.信用管理部門(mén)運(yùn)用科學(xué)合理的分析方法，對(duì)收集到的信用信息進(jìn)行分析評(píng)估，確定客戶、供應(yīng)商及合作伙伴的信用等級(jí)和信用額度。2.分析內(nèi)容包括但不限于企業(yè)基本情況、經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄、行業(yè)地位、發(fā)展前景等方面。3.根據(jù)信用信息分析結(jié)果，信用管理部門(mén)撰寫(xiě)信用評(píng)估報(bào)告，為公司決策提供參考依據(jù)。（四）信用信息更新與維護(hù)1.信用管理部門(mén)應(yīng)定期對(duì)信用信息進(jìn)行更新，確保信息的時(shí)效性和準(zhǔn)確性。2.各部門(mén)在日常業(yè)務(wù)活動(dòng)中發(fā)現(xiàn)客戶、供應(yīng)商及合作伙伴的信用狀況發(fā)生變化時(shí)，應(yīng)及時(shí)通知信用管理部門(mén)進(jìn)行信息更新。3.對(duì)于信用狀況惡化或存在重大信用風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)往來(lái)對(duì)象，信用管理部門(mén)應(yīng)及時(shí)采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理，并持續(xù)關(guān)注其信用狀況變化。四、客戶信用評(píng)估與管理（一）客戶信用評(píng)估流程1.申請(qǐng)受理：客戶向公司提出業(yè)務(wù)合作申請(qǐng)后，銷售部門(mén)應(yīng)及時(shí)將客戶基本信息提交給信用管理部門(mén)。2.信息收集：信用管理部門(mén)根據(jù)銷售部門(mén)提供的信息，通過(guò)內(nèi)部信息系統(tǒng)、外部渠道等進(jìn)一步收集客戶相關(guān)信用信息。3.信用分析：信用管理部門(mén)運(yùn)用信用評(píng)估模型和方法，對(duì)客戶信用信息進(jìn)行分析，評(píng)估客戶的信用等級(jí)和信用額度。4.額度審批：信用評(píng)估報(bào)告提交給公司信用管理委員會(huì)進(jìn)行審批，信用管理委員會(huì)根據(jù)評(píng)估結(jié)果確定客戶的信用額度和信用期限。5.結(jié)果反饋：信用管理部門(mén)將客戶信用評(píng)估結(jié)果反饋給銷售部門(mén)，銷售部門(mén)根據(jù)信用額度與客戶洽談業(yè)務(wù)合作。（二）客戶信用等級(jí)劃分1.AAA級(jí)：客戶信用狀況優(yōu)秀，經(jīng)營(yíng)狀況良好，財(cái)務(wù)實(shí)力雄厚，信用記錄良好，具有很強(qiáng)的償債能力和履約能力，風(fēng)險(xiǎn)極低。2.AA級(jí)：客戶信用狀況良好，經(jīng)營(yíng)狀況穩(wěn)定，財(cái)務(wù)狀況較好，信用記錄較好，具有較強(qiáng)的償債能力和履約能力，風(fēng)險(xiǎn)較低。3.A級(jí)：客戶信用狀況一般，經(jīng)營(yíng)狀況正常，財(cái)務(wù)狀況基本穩(wěn)定，信用記錄一般，具有一定的償債能力和履約能力，存在一定風(fēng)險(xiǎn)。4.BBB級(jí)：客戶信用狀況尚可，經(jīng)營(yíng)狀況存在一定波動(dòng)，財(cái)務(wù)狀況有一定壓力，信用記錄有少量瑕疵，償債能力和履約能力一般，風(fēng)險(xiǎn)中等。5.BB級(jí)：客戶信用狀況較差，經(jīng)營(yíng)狀況不穩(wěn)定，財(cái)務(wù)狀況較差，信用記錄存在較多問(wèn)題，償債能力和履約能力較弱，風(fēng)險(xiǎn)較高。6.B級(jí)：客戶信用狀況差，經(jīng)營(yíng)狀況面臨困境，財(cái)務(wù)狀況惡化，信用記錄不良，償債能力和履約能力差，風(fēng)險(xiǎn)很高。7.CCC級(jí)及以下：客戶信用狀況極差，經(jīng)營(yíng)狀況嚴(yán)重惡化，財(cái)務(wù)狀況瀕臨破產(chǎn)，信用記錄惡劣，償債能力和履約能力幾乎喪失，風(fēng)險(xiǎn)極高。（三）客戶信用額度設(shè)定1.信用管理部門(mén)根據(jù)客戶信用等級(jí)，結(jié)合客戶的業(yè)務(wù)需求和公司風(fēng)險(xiǎn)承受能力，為客戶設(shè)定相應(yīng)的信用額度。2.信用額度分為單筆信用額度和綜合信用額度。單筆信用額度是指客戶在單次交易中可以使用的最大信用金額；綜合信用額度是指客戶在一定期限內(nèi)累計(jì)可以使用的最大信用金額。3.對(duì)于新客戶，原則上應(yīng)給予較低的信用額度，隨著客戶信用狀況的改善和合作關(guān)系的穩(wěn)定，逐步提高信用額度。4.客戶信用額度一經(jīng)確定，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行。如遇特殊情況需要調(diào)整信用額度，需經(jīng)信用管理部門(mén)審核，并報(bào)公司信用管理委員會(huì)批準(zhǔn)。（四）客戶信用期限確定1.信用管理部門(mén)根據(jù)客戶信用等級(jí)、行業(yè)慣例、交易金額等因素，為客戶確定合理的信用期限。2.信用期限一般分為短期（1個(gè)月以內(nèi)）、中期（13個(gè)月）和長(zhǎng)期（3個(gè)月以上）。3.對(duì)于信用等級(jí)較高、經(jīng)營(yíng)狀況穩(wěn)定的客戶，可以適當(dāng)延長(zhǎng)信用期限；對(duì)于信用等級(jí)較低、風(fēng)險(xiǎn)較大的客戶，應(yīng)縮短信用期限或采取現(xiàn)款現(xiàn)貨的交易方式。4.客戶信用期限確定后，應(yīng)在銷售合同中明確約定，并嚴(yán)格按照合同執(zhí)行。如遇特殊情況需要調(diào)整信用期限，需經(jīng)信用管理部門(mén)審核，并報(bào)公司信用管理委員會(huì)批準(zhǔn)。（五）客戶信用監(jiān)控與預(yù)警1.信用管理部門(mén)建立客戶信用監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)客戶的信用狀況進(jìn)行跟蹤監(jiān)控，重點(diǎn)關(guān)注客戶的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄等方面的變化。2.設(shè)立信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，如逾期賬款率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、資產(chǎn)負(fù)債率等，當(dāng)客戶的信用指標(biāo)出現(xiàn)異常時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)。3.對(duì)于發(fā)出預(yù)警信號(hào)的客戶，信用管理部門(mén)應(yīng)及時(shí)與銷售部門(mén)溝通，共同分析原因，采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理，如暫停供貨、加強(qiáng)催收、調(diào)整信用額度和信用期限等。4.建立客戶信用風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度，信用管理部門(mén)定期向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)狀況，為公司決策提供參考依據(jù)。五、應(yīng)收賬款管理（一）應(yīng)收賬款管理制度1.明確應(yīng)收賬款管理的職責(zé)分工，銷售部門(mén)負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的前期催收工作，信用管理部門(mén)負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的跟蹤監(jiān)控和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的賬務(wù)處理和核算。2.建立應(yīng)收賬款臺(tái)賬，詳細(xì)記錄客戶名稱、合同編號(hào)、交易金額、信用期限、開(kāi)票日期、收款日期、逾期金額等信息，確保應(yīng)收賬款數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確和完整。3.加強(qiáng)應(yīng)收賬款的賬齡分析，根據(jù)賬齡長(zhǎng)短對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行分類管理，采取不同的催收策略，提高應(yīng)收賬款的回收率。（二）應(yīng)收賬款催收措施1.逾期提醒：在應(yīng)收賬款到期前一定時(shí)間內(nèi)，信用管理部門(mén)向客戶發(fā)送逾期提醒函，提醒客戶按時(shí)付款。2.電話催收：對(duì)于逾期未付款的客戶，銷售部門(mén)通過(guò)電話與客戶溝通，了解逾期原因，催促客戶盡快付款。3.上門(mén)催收：對(duì)于電話催收無(wú)效的客戶，銷售部門(mén)可安排專人上門(mén)催收，與客戶面對(duì)面溝通，協(xié)商解決方案。4.法律催收：對(duì)于逾期時(shí)間較長(zhǎng)、金額較大且經(jīng)多次催收仍未付款的客戶，公司可考慮采取法律手段進(jìn)行催收，維護(hù)公司合法權(quán)益。（三）應(yīng)收賬款壞賬處理1.對(duì)于確實(shí)無(wú)法收回的應(yīng)收賬款，由銷售部門(mén)提出壞賬核銷申請(qǐng)，并提供相關(guān)證明材料。2.信用管理部門(mén)對(duì)壞賬核銷申請(qǐng)進(jìn)行審核，審核通過(guò)后報(bào)公司財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行賬務(wù)處理。3.財(cái)務(wù)部門(mén)按照公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，對(duì)應(yīng)收賬款壞賬進(jìn)行核銷，并將核銷情況記錄在案。4.已核銷的應(yīng)收賬款仍需進(jìn)行跟蹤管理，如發(fā)現(xiàn)客戶有還款能力時(shí)，應(yīng)及時(shí)恢復(fù)催收工作。六、應(yīng)付賬款管理（一）應(yīng)付賬款管理制度1.采購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)應(yīng)付賬款的管理工作，按照合同約定及時(shí)安排付款，確保公司按時(shí)足額支付款項(xiàng)，維護(hù)公司良好的商業(yè)信用。2.建立應(yīng)付賬款臺(tái)賬，詳細(xì)記錄供應(yīng)商名稱、合同編號(hào)、交易金額、信用期限、開(kāi)票日期、付款日期等信息，確保應(yīng)付賬款數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確和完整。3.加強(qiáng)應(yīng)付賬款的賬齡分析，合理安排付款時(shí)間，充分利用供應(yīng)商給予的信用期限，降低資金成本。（二）應(yīng)付賬款支付流程1.采購(gòu)部門(mén)收到供應(yīng)商發(fā)票后，應(yīng)及時(shí)審核發(fā)票的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。2.審核無(wú)誤后，采購(gòu)部門(mén)填寫(xiě)付款申請(qǐng)單，注明付款金額、付款日期、供應(yīng)商名稱等信息，并提交給財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行審核。3.財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)付款申請(qǐng)單進(jìn)行審核，審核通過(guò)后安排資金支付。4.對(duì)于有爭(zhēng)議的發(fā)票或付款事項(xiàng)，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)與供應(yīng)商及時(shí)溝通協(xié)商，解決爭(zhēng)議后再辦理付款手續(xù)。（三）應(yīng)付賬款風(fēng)險(xiǎn)防范1.加強(qiáng)與供應(yīng)商的溝通與合作，及時(shí)了解供應(yīng)商的經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況，確保供應(yīng)商能夠按時(shí)足額提供貨物或服務(wù)。2.嚴(yán)格按照合同約定支付款項(xiàng)，避免逾期付款給公司帶來(lái)不必要的信用風(fēng)險(xiǎn)。3.定期對(duì)應(yīng)付賬款進(jìn)行清理核對(duì)，確保賬實(shí)相符，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理。七、信用風(fēng)險(xiǎn)管理與應(yīng)對(duì)（一）信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.信用管理部門(mén)定期對(duì)公司面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估，分析可能導(dǎo)致信用風(fēng)險(xiǎn)的因素，如客戶信用狀況惡化、市場(chǎng)環(huán)境變化、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)加劇等。2.采用定性與定量相結(jié)合的方法，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，為制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略提供依據(jù)。（二）信用風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略1.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避：對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)極高、無(wú)法有效控制的客戶或業(yè)務(wù)，采取風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略，如拒絕與其開(kāi)展業(yè)務(wù)合作或終止現(xiàn)有合作關(guān)系。2.風(fēng)險(xiǎn)降低：通過(guò)加強(qiáng)信用管理、優(yōu)化信用政策、提高客戶準(zhǔn)入門(mén)檻等措施，降低信用風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。3.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移：對(duì)于部分信用風(fēng)險(xiǎn)，可以通過(guò)購(gòu)買(mǎi)信用保險(xiǎn)、開(kāi)展保理業(yè)務(wù)等方式，將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給第三方。4.風(fēng)險(xiǎn)接受：對(duì)于一些風(fēng)險(xiǎn)較小、發(fā)生可能性較低的信用風(fēng)險(xiǎn)，公司可以選擇接受風(fēng)險(xiǎn)，但應(yīng)密切關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)變化情況，及時(shí)采取應(yīng)對(duì)措施。（三）信用風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案1.制定信用風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案，明確在信用風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)的應(yīng)急處理流程和責(zé)任分工。2.定期對(duì)應(yīng)急預(yù)案進(jìn)行演練和評(píng)估，確保應(yīng)急預(yù)案的有效性和可操作性。3.當(dāng)發(fā)生重大信用風(fēng)險(xiǎn)事件時(shí)，公司應(yīng)立即啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案，采取緊急措施進(jìn)行處理，最大限度地降低損失，并及時(shí)向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門(mén)報(bào)告。八、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期對(duì)信用管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，重點(diǎn)檢查信用評(píng)估流程是否規(guī)范、信用額度設(shè)定是否合理、應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款管理是否到位等方面。2.信用管理部門(mén)對(duì)各部門(mén)信用管理工作進(jìn)行日常監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并督促整改。3.對(duì)于監(jiān)督檢查