公司內(nèi)借款管理制度

公司內(nèi)借款管理制度?一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司內(nèi)部借款管理，規(guī)范借款行為，明確借款流程，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保障公司資金安全，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部各部門及全體員工。（三）基本原則1.嚴(yán)格審批原則：借款需經(jīng)過規(guī)定的審批流程，確保借款用途合理、必要。2.專款專用原則：借款必須按照申請(qǐng)用途使用，不得挪作他用。3.及時(shí)清賬原則：借款應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)歸還，避免長(zhǎng)期掛賬。4.責(zé)任追究原則：對(duì)逾期未還或違規(guī)借款的行為，將追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。二、借款范圍及用途（一）借款范圍1.差旅費(fèi)借款：?jiǎn)T工因公務(wù)出差需要預(yù)支的差旅費(fèi)。2.業(yè)務(wù)招待費(fèi)借款：因業(yè)務(wù)需要發(fā)生的招待費(fèi)用借款。3.零星采購借款：用于購買辦公設(shè)備、辦公用品、低值易耗品等零星物資的借款。4.項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)借款：因開展特定項(xiàng)目需要預(yù)支的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)。5.其他臨時(shí)性借款：因公司臨時(shí)性工作任務(wù)需要預(yù)支的款項(xiàng)。（二）借款用途1.必須用于公司正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所需的支出，不得用于個(gè)人消費(fèi)或非法活動(dòng)。2.借款用途應(yīng)明確、具體，具有合理性和必要性。三、借款流程（一）借款申請(qǐng)1.借款人填寫《借款申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明借款金額、借款用途、預(yù)計(jì)還款日期等信息。2.將《借款申請(qǐng)表》提交給所在部門負(fù)責(zé)人審核。（二）部門負(fù)責(zé)人審核1.部門負(fù)責(zé)人對(duì)借款申請(qǐng)進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核借款用途是否合理、必要，金額是否適當(dāng)。2.如審核通過，在《借款申請(qǐng)表》上簽署意見并簽字。（三）財(cái)務(wù)部門審核1.財(cái)務(wù)部門收到經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后的《借款申請(qǐng)表》后，對(duì)借款金額、還款日期、資金來源等進(jìn)行審核。2.審核借款是否符合公司財(cái)務(wù)規(guī)定和資金狀況。3.如審核通過，在《借款申請(qǐng)表》上簽署意見并簽字。（四）審批領(lǐng)導(dǎo)審批1.根據(jù)借款金額大小，按照公司授權(quán)審批制度，提交相應(yīng)級(jí)別的領(lǐng)導(dǎo)審批。2.審批領(lǐng)導(dǎo)對(duì)借款申請(qǐng)進(jìn)行最終審批，簽署審批意見并簽字。（五）借款支付1.經(jīng)審批通過后，借款人持審批后的《借款申請(qǐng)表》到財(cái)務(wù)部門辦理借款手續(xù)。2.財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批意見，將借款金額支付給借款人。借款方式可采用現(xiàn)金支付、支票支付或轉(zhuǎn)賬支付等，具體支付方式根據(jù)公司財(cái)務(wù)規(guī)定和實(shí)際情況確定。四、借款期限及還款規(guī)定（一）借款期限1.差旅費(fèi)借款：一般應(yīng)在出差返回后[x]個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷還款。2.業(yè)務(wù)招待費(fèi)借款：應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生后[x]個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷還款。3.零星采購借款：應(yīng)在采購?fù)瓿刹⑷〉孟嚓P(guān)發(fā)票后[x]個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷還款。4.項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)借款：根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度和實(shí)際需要確定借款期限，但最長(zhǎng)不得超過[x]個(gè)月。5.其他臨時(shí)性借款：根據(jù)具體情況確定借款期限，一般不得超過[x]個(gè)工作日。（二）還款規(guī)定1.借款人應(yīng)按照借款時(shí)約定的還款日期按時(shí)足額還款。2.如需延期還款，借款人應(yīng)提前向?qū)徟I(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)部門提出書面申請(qǐng)，說明延期原因和預(yù)計(jì)還款日期。經(jīng)審批領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可延期還款。延期還款期限最長(zhǎng)不得超過原借款期限的[x]%。3.對(duì)于逾期未還的借款，財(cái)務(wù)部門將從逾期之日起按日加收[x]%的逾期利息，并暫停借款人的其他借款申請(qǐng)。4.如借款人離職，應(yīng)在離職前結(jié)清所有借款。否則，公司將從其工資、獎(jiǎng)金等收入中扣除相應(yīng)借款金額。五、借款報(bào)銷（一）報(bào)銷期限1.借款人應(yīng)在借款期限內(nèi)完成相關(guān)業(yè)務(wù)，并及時(shí)到財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)銷手續(xù)。2.一般情況下，差旅費(fèi)報(bào)銷應(yīng)在出差返回后[x]個(gè)工作日內(nèi)完成；業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生后[x]個(gè)工作日內(nèi)完成；零星采購報(bào)銷應(yīng)在采購?fù)瓿刹⑷〉孟嚓P(guān)發(fā)票后[x]個(gè)工作日內(nèi)完成；項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)報(bào)銷應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際進(jìn)度和公司財(cái)務(wù)規(guī)定及時(shí)辦理。（二）報(bào)銷憑證1.借款人報(bào)銷時(shí)應(yīng)提供真實(shí)、合法、有效的報(bào)銷憑證，如發(fā)票、收據(jù)、報(bào)銷單等。2.報(bào)銷憑證應(yīng)注明借款用途、日期、金額等信息，并與《借款申請(qǐng)表》中的內(nèi)容一致。3.對(duì)于不符合規(guī)定的報(bào)銷憑證，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕報(bào)銷。（三）報(bào)銷流程1.借款人整理好報(bào)銷憑證后，填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》，詳細(xì)注明報(bào)銷金額、報(bào)銷事由等信息。2.將《費(fèi)用報(bào)銷單》和報(bào)銷憑證一并提交給所在部門負(fù)責(zé)人審核。3.部門負(fù)責(zé)人對(duì)報(bào)銷內(nèi)容進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核報(bào)銷憑證的真實(shí)性、合法性、合理性以及是否與借款用途相符。如審核通過，在《費(fèi)用報(bào)銷單》上簽署意見并簽字。4.財(cái)務(wù)部門收到經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后的《費(fèi)用報(bào)銷單》和報(bào)銷憑證后，對(duì)報(bào)銷金額、報(bào)銷范圍、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)等進(jìn)行審核。5.審核無誤后，財(cái)務(wù)部門按照公司財(cái)務(wù)規(guī)定辦理報(bào)銷手續(xù)，沖減借款人的借款金額。如有余款，退還借款人；如有不足，通知借款人補(bǔ)足差額。六、監(jiān)督與檢查（一）財(cái)務(wù)部門監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)公司內(nèi)部借款情況進(jìn)行日常監(jiān)督，定期檢查借款的使用情況和還款情況。2.如發(fā)現(xiàn)借款存在違規(guī)使用或逾期未還等情況，及時(shí)通知借款人及相關(guān)部門進(jìn)行整改。（二）審計(jì)部門檢查1.審計(jì)部門定期對(duì)公司內(nèi)部借款管理情況進(jìn)行審計(jì)檢查，重點(diǎn)檢查借款審批流程的執(zhí)行情況、借款用途的真實(shí)性、還款的及時(shí)性等。2.對(duì)審計(jì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，提出審計(jì)意見和建議，督促相關(guān)部門進(jìn)行整改。（三）違規(guī)處理1.對(duì)于違反本制度規(guī)定的借款行為，如違規(guī)借款、逾期未還、挪用借款等，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。2.處罰方式包括但不限于警告、罰款、降職、辭退等。3.對(duì)于因違規(guī)借款給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，借款人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。七、附則