財(cái)務(wù)公司授權(quán)管理制度

財(cái)務(wù)公司授權(quán)管理制度?一、總則（一）目的為規(guī)范本財(cái)務(wù)公司（以下簡稱"公司"）的授權(quán)管理，明確授權(quán)范圍、權(quán)限、程序及責(zé)任，保障公司穩(wěn)健運(yùn)營，提高決策效率，根據(jù)國家法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司各部門、各分支機(jī)構(gòu)以及公司授權(quán)的其他主體在其職責(zé)范圍內(nèi)行使權(quán)力和履行職責(zé)的行為。（三）基本原則1.合法合規(guī)原則：授權(quán)管理應(yīng)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和監(jiān)管要求，確保公司各項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)合法合規(guī)。2.權(quán)責(zé)對等原則：被授權(quán)人應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)行使權(quán)力，并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，權(quán)力與責(zé)任相匹配。3.適度授權(quán)原則：根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展、管理水平和風(fēng)險(xiǎn)控制能力，合理確定授權(quán)范圍和權(quán)限，既保證經(jīng)營效率，又有效防范風(fēng)險(xiǎn)。4.動(dòng)態(tài)調(diào)整原則：授權(quán)應(yīng)根據(jù)公司內(nèi)外部環(huán)境變化、業(yè)務(wù)發(fā)展需要等因素適時(shí)調(diào)整，確保授權(quán)管理的有效性和適應(yīng)性。二、授權(quán)體系（一）授權(quán)主體與對象1.授權(quán)主體：公司董事會是授權(quán)管理的最高決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對高級管理層進(jìn)行總體授權(quán)。高級管理層在董事會授權(quán)范圍內(nèi)，對公司各部門、各分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人進(jìn)行授權(quán)。2.授權(quán)對象：公司各部門、各分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人，以及經(jīng)公司授權(quán)的其他人員。（二）授權(quán)類型1.常規(guī)授權(quán)：指公司在日常經(jīng)營管理活動(dòng)中，對辦理常規(guī)業(yè)務(wù)所給予的權(quán)限。常規(guī)授權(quán)一般按照業(yè)務(wù)類別進(jìn)行，明確規(guī)定各崗位、各部門在辦理相關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)的審批權(quán)限、操作流程等。2.特別授權(quán)：指公司在特定情況下，對超出常規(guī)授權(quán)范圍的重大業(yè)務(wù)、重大項(xiàng)目、重大資金支出等所給予的臨時(shí)性授權(quán)。特別授權(quán)應(yīng)一事一授，明確授權(quán)事項(xiàng)、權(quán)限范圍、期限等內(nèi)容。三、授權(quán)范圍與權(quán)限（一）財(cái)務(wù)管理權(quán)限1.預(yù)算管理各部門、各分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人在公司下達(dá)的年度預(yù)算范圍內(nèi)，有權(quán)根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)情況編制本部門、本機(jī)構(gòu)的預(yù)算執(zhí)行計(jì)劃，并報(bào)上級主管部門備案。對于預(yù)算調(diào)整事項(xiàng)，金額在[x]元以下的，由部門、分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審批；超過[x]元的，需報(bào)經(jīng)上級主管部門審核后，提交公司預(yù)算管理委員會審批。2.資金管理資金支付審批權(quán)限按照公司資金審批流程執(zhí)行。一般情況下，日常費(fèi)用報(bào)銷在[x]元以下的，由部門、分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審批；[x]元至[x]元的，需經(jīng)上級主管部門審核后，由分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審批；超過[x]元的，報(bào)公司總經(jīng)理審批。重大資金支出，如對外投資、大額貸款、重大資產(chǎn)購置等，須按照公司相關(guān)規(guī)定，經(jīng)公司董事會或股東大會審議通過后執(zhí)行。3.財(cái)務(wù)核算各部門、各分支機(jī)構(gòu)應(yīng)按照公司統(tǒng)一的財(cái)務(wù)核算制度進(jìn)行會計(jì)核算，確保財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。財(cái)務(wù)部門有權(quán)對各部門、各分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)核算工作進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查。財(cái)務(wù)報(bào)表編制與報(bào)送權(quán)限：月度財(cái)務(wù)報(bào)表由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審批；年度財(cái)務(wù)報(bào)表經(jīng)審計(jì)后，報(bào)公司董事會審議。（二）業(yè)務(wù)經(jīng)營權(quán)限1.信貸業(yè)務(wù)信貸審批權(quán)限根據(jù)貸款金額、貸款期限、客戶信用等級等因素劃分。一般來說，小額貸款（金額在[x]萬元以下）的審批，由分支機(jī)構(gòu)信貸部門負(fù)責(zé)人審核，分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審批；中等額度貸款（[x]萬元至[x]萬元），需經(jīng)分支機(jī)構(gòu)信貸部門負(fù)責(zé)人、分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)公司信貸管理部門審核，分管信貸的領(lǐng)導(dǎo)審批；大額貸款（超過[x]萬元），須經(jīng)公司信貸管理部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門、法律合規(guī)部門等相關(guān)部門審核，公司總經(jīng)理審批，必要時(shí)提交公司董事會審議。對于貸款展期、借新還舊等特殊信貸業(yè)務(wù)，應(yīng)按照公司信貸政策和審批流程，另行審批。2.投資業(yè)務(wù)短期投資（期限在一年以內(nèi)）權(quán)限：金額在[x]萬元以下的，由公司投資部門負(fù)責(zé)人審核，分管投資的領(lǐng)導(dǎo)審批；超過[x]萬元的，報(bào)公司總經(jīng)理審批。長期投資（期限在一年以上）權(quán)限：投資金額在[x]萬元以下的，由公司投資部門提出方案，經(jīng)公司投資決策委員會初審后，報(bào)分管投資的領(lǐng)導(dǎo)審核，公司總經(jīng)理審批；超過[x]萬元的，須提交公司董事會審議。3.中間業(yè)務(wù)各項(xiàng)中間業(yè)務(wù)的開展應(yīng)遵循國家法律法規(guī)和監(jiān)管要求，按照公司制定的業(yè)務(wù)操作規(guī)程進(jìn)行。一般中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品的推廣與營銷，由相關(guān)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)，在權(quán)限范圍內(nèi)自主決策；涉及重大中間業(yè)務(wù)項(xiàng)目或新產(chǎn)品開發(fā)的，需報(bào)公司董事會或總經(jīng)理辦公會審批。（三）風(fēng)險(xiǎn)管理權(quán)限1.風(fēng)險(xiǎn)識別與評估各業(yè)務(wù)部門、各分支機(jī)構(gòu)應(yīng)定期對本部門、本機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別、評估，并及時(shí)向風(fēng)險(xiǎn)管理部門報(bào)告。風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)匯總、分析全公司的風(fēng)險(xiǎn)狀況，提出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和防控建議。對于重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，應(yīng)成立專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評估小組，進(jìn)行深入的風(fēng)險(xiǎn)評估，并形成風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告，提交公司管理層和董事會。2.風(fēng)險(xiǎn)控制措施針對不同類型的風(fēng)險(xiǎn)，公司制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，各部門、各分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人有權(quán)根據(jù)實(shí)際情況采取適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)控制措施，但對于超出授權(quán)范圍的重大風(fēng)險(xiǎn)控制措施，須報(bào)經(jīng)上級主管部門或公司管理層審批。風(fēng)險(xiǎn)管理部門有權(quán)對各部門、各分支機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。四、授權(quán)程序（一）常規(guī)授權(quán)程序1.公司根據(jù)經(jīng)營管理需要，制定常規(guī)授權(quán)方案，明確各部門、各崗位的常規(guī)授權(quán)范圍、權(quán)限、操作流程等內(nèi)容。2.常規(guī)授權(quán)方案經(jīng)公司董事會審議通過后，以制度文件形式發(fā)布實(shí)施。3.各部門、各分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人根據(jù)常規(guī)授權(quán)方案，在其職責(zé)范圍內(nèi)行使權(quán)力，并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。4.公司定期對常規(guī)授權(quán)的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評估，如發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)進(jìn)行調(diào)整和完善。（二）特別授權(quán)程序1.申請?zhí)貏e授權(quán)的部門或個(gè)人應(yīng)填寫《特別授權(quán)申請表》，詳細(xì)說明授權(quán)事項(xiàng)的背景、內(nèi)容、權(quán)限范圍、期限等，并提供相關(guān)的業(yè)務(wù)資料和風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告。2.《特別授權(quán)申請表》經(jīng)申請部門或個(gè)人的上級主管部門審核后，提交公司相關(guān)職能部門進(jìn)行專業(yè)審核。相關(guān)職能部門應(yīng)從業(yè)務(wù)合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)可控性、可行性等方面進(jìn)行審查，并提出審核意見。3.審核通過的《特別授權(quán)申請表》報(bào)公司管理層審批。對于重大特別授權(quán)事項(xiàng)，須提交公司董事會審議。4.經(jīng)批準(zhǔn)的特別授權(quán)事項(xiàng)，由公司辦公室以書面形式下達(dá)《特別授權(quán)書》，明確授權(quán)內(nèi)容、權(quán)限范圍、期限、被授權(quán)人等信息。5.被授權(quán)人應(yīng)嚴(yán)格按照《特別授權(quán)書》的要求行使權(quán)力，在授權(quán)期限屆滿或授權(quán)事項(xiàng)完成后，應(yīng)及時(shí)將授權(quán)事項(xiàng)的執(zhí)行情況報(bào)告上級主管部門，并交回《特別授權(quán)書》。五、授權(quán)監(jiān)督與管理（一）監(jiān)督檢查機(jī)制1.公司內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)對授權(quán)管理情況進(jìn)行定期審計(jì)和不定期專項(xiàng)審計(jì)，檢查授權(quán)范圍的合理性、授權(quán)程序的合規(guī)性、授權(quán)執(zhí)行情況的有效性等，并出具審計(jì)報(bào)告。2.風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)對各部門、各分支機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和預(yù)警授權(quán)管理過程中的風(fēng)險(xiǎn)問題，并提出改進(jìn)建議。3.公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對財(cái)務(wù)收支等相關(guān)授權(quán)事項(xiàng)的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。（二）責(zé)任追究1.被授權(quán)人在授權(quán)范圍內(nèi)濫用職權(quán)、玩忽職守、超越授權(quán)范圍行事，給公司造成損失的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任；情節(jié)嚴(yán)重的，依法追究其法律責(zé)任。2.授權(quán)人違反授權(quán)管理規(guī)定，擅自擴(kuò)大授權(quán)范圍、變更授權(quán)內(nèi)容或越權(quán)授權(quán)的，應(yīng)對其行為造成的后果承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任；情節(jié)嚴(yán)重的，給予紀(jì)律處分。3.對于因授權(quán)管理不善導(dǎo)致公司出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)或損失的，公司將對相關(guān)責(zé)任部門和責(zé)任人進(jìn)行嚴(yán)肅問責(zé)，并按照公司績效考核制度和獎(jiǎng)懲制度進(jìn)行處理。（三）授權(quán)調(diào)整與變更1.當(dāng)公司經(jīng)營戰(zhàn)略、組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)范圍等發(fā)生重大變化，或授權(quán)執(zhí)行過程中發(fā)現(xiàn)問題需要調(diào)整時(shí)，由公司相關(guān)職能部門提出授權(quán)調(diào)整建議，經(jīng)公司管理層審議后，報(bào)董事會批準(zhǔn)。2.授權(quán)調(diào)整涉及修改公司授權(quán)管理制度的，按照制度修訂程序進(jìn)行修訂和發(fā)布。3.因工作崗位變動(dòng)、離職等原因需要變更授權(quán)的，原授權(quán)人應(yīng)及時(shí)將相關(guān)授權(quán)事項(xiàng)交接給繼任者，并辦理授權(quán)變更手續(xù)。繼任者應(yīng)在接收授權(quán)后，按照規(guī)定行使權(quán)力和履行職責(zé)。六、信息披露（一）披露原則公司按照法律法規(guī)和監(jiān)管要求，遵循真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)的原則，對授權(quán)管理相關(guān)信息進(jìn)行披露。（二）披露內(nèi)容1.公司授權(quán)管理制度的主要內(nèi)容，包括授權(quán)體系、授權(quán)范圍與權(quán)限、授權(quán)程序、授權(quán)監(jiān)督與管理等方面的規(guī)定。2.年度授權(quán)管理情況報(bào)告，包括常規(guī)授權(quán)執(zhí)行情況、特別授權(quán)事項(xiàng)及執(zhí)行結(jié)果、授權(quán)管理中存在的問題及改