上傳人：z***

認(rèn)證信息

認(rèn)證類型：個(gè)人認(rèn)證

認(rèn)證主體：曾**（實(shí)名認(rèn)證）

IP屬地：廣東

IP屬地：廣東 上傳時(shí)間：2025-04-15 格式：DOCX 頁數(shù)：7 大?。?6.46KB 積分：6 舉報(bào) 版權(quán)申訴

銀行對(duì)公?？罟芾碇贫?一、總則（一）目的為規(guī)范銀行對(duì)公?？畹墓芾砼c使用，提高資金使用效率，保障資金安全，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所有涉及銀行對(duì)公?？畹臉I(yè)務(wù)活動(dòng)，包括但不限于?？畹纳暾?qǐng)、審批、撥付、使用、監(jiān)控及核算等環(huán)節(jié)。（三）基本原則1.?？顚Ｓ迷瓌t：?？畋仨毎凑找?guī)定的用途使用，不得挪作他用。2.預(yù)算控制原則：專款使用應(yīng)嚴(yán)格遵循預(yù)算安排，確保資金使用合理、合規(guī)。3.審批合規(guī)原則：所有?？畹氖褂帽仨毥?jīng)過嚴(yán)格的審批流程，確保審批手續(xù)齊全、合規(guī)。4.安全高效原則：保障?？钯Y金的安全，同時(shí)提高資金使用效率，實(shí)現(xiàn)資金效益最大化。二、?？钌暾?qǐng)與審批（一）申請(qǐng)條件1.項(xiàng)目或業(yè)務(wù)符合公司戰(zhàn)略規(guī)劃和發(fā)展目標(biāo)。2.具有明確的項(xiàng)目預(yù)算和資金使用計(jì)劃。3.項(xiàng)目具備可行性研究報(bào)告或相關(guān)論證材料，證明項(xiàng)目具有良好的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。（二）申請(qǐng)流程1.項(xiàng)目主辦部門：負(fù)責(zé)填寫《銀行對(duì)公?？钌暾?qǐng)表》，詳細(xì)說明?？钣猛尽⒔痤~、使用計(jì)劃、預(yù)期收益等內(nèi)容，并附上相關(guān)證明材料。2.部門負(fù)責(zé)人審核：對(duì)申請(qǐng)表及相關(guān)材料進(jìn)行審核，確認(rèn)項(xiàng)目的必要性、可行性及資金預(yù)算的合理性，簽署審核意見后提交至財(cái)務(wù)部門。3.財(cái)務(wù)部門初審：財(cái)務(wù)部門對(duì)申請(qǐng)表進(jìn)行初審，重點(diǎn)審核資金預(yù)算的準(zhǔn)確性、資金來源的合規(guī)性以及與公司財(cái)務(wù)狀況的匹配性。初審?fù)ㄟ^后，提交至分管領(lǐng)導(dǎo)審批。4.分管領(lǐng)導(dǎo)審批：分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司業(yè)務(wù)情況和財(cái)務(wù)狀況，對(duì)?？钌暾?qǐng)進(jìn)行審批。審批通過后，提交至總經(jīng)理審批。5.總經(jīng)理審批：總經(jīng)理對(duì)?？钌暾?qǐng)進(jìn)行最終審批，審批通過后方可進(jìn)入專款撥付環(huán)節(jié)。（三）審批權(quán)限1.金額在[X]萬元以下的?？钌暾?qǐng)：由分管領(lǐng)導(dǎo)審批。2.金額在[X]萬元以上（含[X]萬元）的專款申請(qǐng)：由總經(jīng)理審批。三、?？顡芨叮ㄒ唬芨兑罁?jù)?？钌暾?qǐng)經(jīng)審批通過后，財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批意見和項(xiàng)目進(jìn)度安排進(jìn)行?？顡芨丁＃ǘ芨读鞒?.財(cái)務(wù)部門準(zhǔn)備撥款文件：財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批結(jié)果，編制《銀行對(duì)公?？顡芨锻ㄖ獣罚鞔_?？罱痤~、收款單位、收款賬號(hào)、撥付用途等信息。2.審核撥款文件：《銀行對(duì)公專款撥付通知書》經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核后，提交至分管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。3.辦理撥款手續(xù)：財(cái)務(wù)部門依據(jù)審核后的《銀行對(duì)公?？顡芨锻ㄖ獣?，通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式將?？顡芨吨潦湛顔挝恢付ㄙ~戶。（三）撥付監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門在?？顡芨哆^程中，應(yīng)嚴(yán)格核對(duì)收款單位信息和撥款金額，確保撥款準(zhǔn)確無誤。2.審計(jì)部門應(yīng)對(duì)?？顡芨肚闆r進(jìn)行定期審計(jì)監(jiān)督，檢查撥款手續(xù)是否合規(guī)、資金流向是否清晰。四、專款使用（一）使用范圍?？畋仨毎凑丈暾?qǐng)用途使用，主要用于與項(xiàng)目相關(guān)的設(shè)備購置、材料采購、人員費(fèi)用、場地租賃、技術(shù)研發(fā)等方面。（二）使用規(guī)范1.建立專賬核算：項(xiàng)目主辦部門應(yīng)對(duì)?？钸M(jìn)行單獨(dú)核算，設(shè)立專門的會(huì)計(jì)科目，準(zhǔn)確記錄?？畹氖罩闆r。2.嚴(yán)格費(fèi)用報(bào)銷：?？钍褂眠^程中的費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)符合公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，提供真實(shí)、合法、有效的報(bào)銷憑證。3.控制資金支出：項(xiàng)目主辦部門應(yīng)嚴(yán)格按照資金使用計(jì)劃控制?？钪С?，確保資金使用進(jìn)度與項(xiàng)目進(jìn)度相匹配。如遇特殊情況需要調(diào)整資金使用計(jì)劃，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門提出申請(qǐng)，并經(jīng)原審批領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。（三）使用監(jiān)督1.項(xiàng)目主辦部門自查：項(xiàng)目主辦部門應(yīng)定期對(duì)專款使用情況進(jìn)行自查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題，并向財(cái)務(wù)部門提交自查報(bào)告。2.財(cái)務(wù)部門監(jiān)控：財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)專款使用情況進(jìn)行監(jiān)控，核對(duì)資金支出與預(yù)算是否相符，對(duì)發(fā)現(xiàn)的異常情況及時(shí)進(jìn)行調(diào)查和處理。3.審計(jì)部門審計(jì)：審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)專款使用情況進(jìn)行審計(jì)，審查專款使用的合規(guī)性、效益性，對(duì)發(fā)現(xiàn)的違規(guī)問題提出整改意見，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。五、?？詈怂闩c報(bào)告（一）核算要求1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，對(duì)?？钸M(jìn)行準(zhǔn)確、及時(shí)的核算。2.?？詈怂銘?yīng)與公司其他資金核算相區(qū)分，確保?？钯Y金流向清晰、賬目準(zhǔn)確。（二）報(bào)告內(nèi)容1.項(xiàng)目主辦部門報(bào)告：項(xiàng)目主辦部門應(yīng)定期向財(cái)務(wù)部門提交《銀行對(duì)公?？钍褂们闆r報(bào)告》，詳細(xì)說明項(xiàng)目進(jìn)展情況、資金使用情況、存在問題及下一步工作計(jì)劃等內(nèi)容。2.財(cái)務(wù)部門報(bào)告：財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期編制《銀行對(duì)公?？钬?cái)務(wù)報(bào)告》，向公司管理層匯報(bào)?？畹氖罩闆r、資金使用效益分析等內(nèi)容。3.審計(jì)部門報(bào)告：審計(jì)部門應(yīng)在審計(jì)結(jié)束后，向公司管理層提交《銀行對(duì)公?？顚徲?jì)報(bào)告》，對(duì)?？钍褂玫暮弦?guī)性、效益性進(jìn)行評(píng)價(jià)，并提出審計(jì)意見和建議。六、?？罱Y(jié)余管理（一）結(jié)余資金界定?？钍褂媒Y(jié)束后，如有資金結(jié)余，應(yīng)按照以下原則進(jìn)行界定：1.因項(xiàng)目取消或終止導(dǎo)致的結(jié)余資金：應(yīng)及時(shí)收回公司，統(tǒng)籌安排使用。2.因項(xiàng)目實(shí)施過程中節(jié)約的資金：如無其他規(guī)定，可由項(xiàng)目主辦部門提出申請(qǐng)，經(jīng)公司批準(zhǔn)后用于其他相關(guān)項(xiàng)目或公司發(fā)展。（二）結(jié)余資金處理流程1.項(xiàng)目主辦部門申請(qǐng)：項(xiàng)目主辦部門在?？钍褂媒Y(jié)束后，對(duì)結(jié)余資金情況進(jìn)行清理，并填寫《銀行對(duì)公?？罱Y(jié)余資金處理申請(qǐng)表》，說明結(jié)余原因、金額及處理意見。2.財(cái)務(wù)部門審核：財(cái)務(wù)部門對(duì)申請(qǐng)表及相關(guān)材料進(jìn)行審核，核實(shí)結(jié)余資金的真實(shí)性和準(zhǔn)確性，并簽署審核意見。3.審批：申請(qǐng)表經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核通過后，提交至分管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理審批。4.結(jié)余資金處理：根據(jù)審批意見，財(cái)務(wù)部門對(duì)結(jié)余資金進(jìn)行相應(yīng)處理。如需收回公司，應(yīng)及時(shí)辦理資金收回手續(xù)；如需繼續(xù)使用，應(yīng)按照規(guī)定程序重新安排使用。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門監(jiān)督：財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)?？畹纳暾?qǐng)、審批、撥付、使用、核算等環(huán)節(jié)進(jìn)行日常監(jiān)督，確保專款使用符合公司規(guī)定和相關(guān)法律法規(guī)要求。2.審計(jì)部門監(jiān)督：審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)?？钍褂们闆r進(jìn)行定期審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)，審查?？钍褂玫暮弦?guī)性、效益性，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)提出整改意見，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。（二）外部監(jiān)督1.接受監(jiān)管部門檢查：公司應(yīng)積極配合財(cái)政、審計(jì)、稅務(wù)等監(jiān)管部門的檢查，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。2.信息披露：如公司涉及重大銀行對(duì)公?？铐?xiàng)目，應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，及時(shí)進(jìn)行信息披露，接受社會(huì)公眾監(jiān)督。八、違規(guī)處理（一）違規(guī)行為界定1.未經(jīng)審批擅自使用?？睢?.挪用?？钣糜谄渌且?guī)定用途。3.虛列?？钪С觥⑻兹？钯Y金。4.未按照規(guī)定對(duì)?？钸M(jìn)行核算和報(bào)告。5.其他違反本制度規(guī)定的行為。（二）處理措施1.對(duì)于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，公司將責(zé)令相關(guān)部門和人員立即整改，并追回違規(guī)使用的?？钯Y金。2.根據(jù)違規(guī)情節(jié)輕重，對(duì)相關(guān)責(zé)任人員給予警告、罰款、降職、撤職等處分；情節(jié)嚴(yán)重的，依法追究法律責(zé)任。3.建立違規(guī)行為記錄檔案，將違規(guī)行為及處理