配送中心資產(chǎn)管理制度

配送中心資產(chǎn)管理制度?總則制度目的為加強配送中心資產(chǎn)管理，規(guī)范資產(chǎn)購置、使用、維護、處置等行為，確保資產(chǎn)安全完整、高效運行，提高資產(chǎn)使用效益，特制定本制度。適用范圍本制度適用于配送中心內(nèi)所有固定資產(chǎn)、低值易耗品等資產(chǎn)的管理。管理原則1.統(tǒng)一領導、分級管理原則：配送中心資產(chǎn)管理工作在中心領導統(tǒng)一領導下，實行分級管理，明確各部門職責。2.合理配置、高效使用原則：根據(jù)業(yè)務需求，合理配置資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效率，避免資源浪費。3.歸口管理、責任到人原則：明確資產(chǎn)歸口管理部門，落實資產(chǎn)管理責任，確保資產(chǎn)安全。資產(chǎn)分類與計價資產(chǎn)分類1.固定資產(chǎn)：指使用期限超過一年，單位價值較高，并且在使用過程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，包括房屋及建筑物、運輸設備、裝卸設備、倉儲設備、辦公設備等。2.低值易耗品：指單位價值較低，使用期限較短，不能作為固定資產(chǎn)核算的各種用具物品，如工具、器具、勞保用品等。資產(chǎn)計價1.固定資產(chǎn)計價購入的固定資產(chǎn)，按照實際支付的買價、運雜費、安裝費等計價。自行建造的固定資產(chǎn)，按照建造過程中實際發(fā)生的全部支出計價。投資者投入的固定資產(chǎn)，按照評估確認或者合同、協(xié)議約定的價值計價。融資租入的固定資產(chǎn)，按照租賃協(xié)議或者合同確定的價款加運輸費、途中保險費、安裝調(diào)試費等計價。接受捐贈的固定資產(chǎn)，按照同類資產(chǎn)的市場價格或根據(jù)所提供的有關憑據(jù)計價。接受捐贈固定資產(chǎn)時發(fā)生的各項費用，應當計入固定資產(chǎn)價值。2.低值易耗品計價：按照實際成本計價，包括購買價款、相關稅費、運輸費、裝卸費、保險費以及其他可歸屬于存貨采購成本的費用。資產(chǎn)管理職責資產(chǎn)管理部門職責1.財務部負責制定資產(chǎn)管理相關財務制度和核算辦法，組織資產(chǎn)清查、盤點等工作。對資產(chǎn)購置、處置等進行財務審核，監(jiān)督資產(chǎn)的財務核算。定期編制資產(chǎn)財務報表，分析資產(chǎn)狀況。2.行政部作為配送中心固定資產(chǎn)的歸口管理部門，負責制定固定資產(chǎn)管理制度和流程。組織固定資產(chǎn)的購置、驗收、登記、入賬、調(diào)配、清查、盤點等工作。建立固定資產(chǎn)臺賬和卡片，定期更新資產(chǎn)信息。負責固定資產(chǎn)的日常維護、維修和保養(yǎng)管理，組織實施固定資產(chǎn)的報廢、處置等工作。3.業(yè)務部門負責本部門資產(chǎn)的日常使用和管理，確保資產(chǎn)安全、正常運行。配合行政部做好資產(chǎn)清查、盤點等工作，及時反饋資產(chǎn)使用情況。根據(jù)業(yè)務需求，提出資產(chǎn)購置、調(diào)配等申請。資產(chǎn)使用部門職責1.負責本部門資產(chǎn)的保管、使用和維護，確保資產(chǎn)正常運行，不得擅自將資產(chǎn)轉借、出租、抵押給其他單位或個人。2.對資產(chǎn)的使用狀況進行日常檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時報告資產(chǎn)管理部門。3.做好資產(chǎn)使用記錄，配合資產(chǎn)管理部門進行資產(chǎn)清查和盤點。資產(chǎn)購置與驗收資產(chǎn)購置計劃1.各部門根據(jù)業(yè)務發(fā)展需求，于每年末編制下一年度資產(chǎn)購置計劃，詳細說明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、用途、預算金額等內(nèi)容。2.資產(chǎn)購置計劃經(jīng)部門負責人審核后，報行政部匯總。行政部結合配送中心整體資產(chǎn)狀況和預算情況，對購置計劃進行審核，提出調(diào)整建議，報中心領導審批。資產(chǎn)購置審批1.經(jīng)批準的資產(chǎn)購置計劃，由行政部負責組織實施采購。采購過程應遵循公開、公平、公正的原則，按照相關規(guī)定進行招標、詢價等采購活動。2.采購合同簽訂前，需經(jīng)財務部審核合同條款，確保合同金額、付款方式等符合預算和財務規(guī)定。合同簽訂后，及時將合同副本交財務部和行政部備案。資產(chǎn)驗收1.資產(chǎn)到貨后，行政部組織相關部門和人員進行驗收。驗收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號、質(zhì)量、技術參數(shù)等是否與合同一致。2.驗收合格的資產(chǎn)，由行政部填寫資產(chǎn)驗收單，相關人員簽字確認后，辦理資產(chǎn)登記入賬手續(xù)。對驗收不合格的資產(chǎn)，及時與供應商聯(lián)系處理，直至達到驗收要求。資產(chǎn)日常使用與維護資產(chǎn)領用1.資產(chǎn)購置入賬后，使用部門根據(jù)實際需要填寫資產(chǎn)領用單，經(jīng)部門負責人簽字后，到行政部辦理領用手續(xù)。2.行政部按照資產(chǎn)領用單發(fā)放資產(chǎn)，并在資產(chǎn)臺賬和卡片上記錄領用情況。資產(chǎn)使用1.使用部門應按照資產(chǎn)的性能和使用說明書要求，正確使用資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)用途或超負荷使用。2.對貴重資產(chǎn)或關鍵設備，應指定專人負責操作和管理，操作人員應經(jīng)過培訓，熟悉操作規(guī)程。資產(chǎn)維護與保養(yǎng)1.行政部制定資產(chǎn)維護保養(yǎng)計劃，明確各類資產(chǎn)的維護保養(yǎng)周期、內(nèi)容和責任人。2.使用部門負責資產(chǎn)的日常維護保養(yǎng)工作，定期對資產(chǎn)進行檢查、清潔、潤滑、緊固等維護操作，發(fā)現(xiàn)問題及時報修。3.行政部定期組織對資產(chǎn)維護保養(yǎng)情況進行檢查，對維護保養(yǎng)不到位的部門和責任人進行督促整改。資產(chǎn)清查與盤點清查盤點計劃1.行政部每年制定資產(chǎn)清查盤點計劃，明確清查盤點的范圍、時間、人員組織等。2.清查盤點范圍包括配送中心內(nèi)所有固定資產(chǎn)和低值易耗品。清查盤點時間一般為每年末，特殊情況可根據(jù)需要臨時組織。清查盤點實施1.資產(chǎn)清查盤點工作由行政部牽頭，組織財務部、使用部門等相關人員參加。2.清查盤點人員按照資產(chǎn)臺賬和卡片記錄，對資產(chǎn)逐一進行核對，檢查資產(chǎn)的數(shù)量、狀態(tài)、使用情況等，并填寫資產(chǎn)清查盤點表。3.清查盤點過程中發(fā)現(xiàn)的賬實不符、資產(chǎn)損壞等問題，應詳細記錄，查明原因，提出處理意見。清查盤點結果處理1.行政部根據(jù)清查盤點結果編制資產(chǎn)清查盤點報告，說明資產(chǎn)清查情況、存在問題及處理建議。2.對盤盈、盤虧的資產(chǎn)，財務部根據(jù)審批后的清查盤點報告進行賬務處理。對資產(chǎn)損壞、報廢等情況，按照本制度規(guī)定的程序進行處置。3.針對清查盤點中發(fā)現(xiàn)的管理問題，行政部應及時完善資產(chǎn)管理相關制度和流程，加強資產(chǎn)管理。資產(chǎn)處置資產(chǎn)處置范圍1.已達到使用年限且無法繼續(xù)使用的資產(chǎn)。2.因技術進步等原因，已被淘汰或不宜繼續(xù)使用的資產(chǎn)。3.盤虧、毀損、報廢的資產(chǎn)。4.閑置、不需用的資產(chǎn)。5.其他需要處置的資產(chǎn)。資產(chǎn)處置審批1.資產(chǎn)處置由使用部門提出申請，填寫資產(chǎn)處置申請表，詳細說明資產(chǎn)處置原因、資產(chǎn)狀況、處置方式等。2.行政部對資產(chǎn)處置申請進行審核，提出初步意見后報財務部審核。財務部根據(jù)資產(chǎn)賬面價值、處置收益等情況進行審核，并提出財務處理建議。3.資產(chǎn)處置申請經(jīng)行政部和財務部審核后，報中心領導審批。重大資產(chǎn)處置需經(jīng)上級主管部門批準。資產(chǎn)處置方式1.報廢：對已無使用價值、無法修復或修復成本過高的資產(chǎn)，經(jīng)批準后進行報廢處理。報廢資產(chǎn)由行政部組織回收，統(tǒng)一處理。2.出售：對閑置、不需用且有使用價值的資產(chǎn)，經(jīng)批準后可對外出售。出售資產(chǎn)應按照市場價格進行評估，通過公開競價等方式確定買家，簽訂出售合同，辦理資產(chǎn)交接和款項結算手續(xù)。3.捐贈：對符合條件的資產(chǎn)，經(jīng)批準后可對外捐贈。捐贈資產(chǎn)應辦理相關手續(xù)，確保捐贈資產(chǎn)的合規(guī)性和有效性。資產(chǎn)處置收入管理1.資產(chǎn)處置收入包括出售收入、報廢資產(chǎn)回收殘值收入等，應及時足額上繳財務部。2.財務部對資產(chǎn)處置收入進行統(tǒng)一核算，按照相關規(guī)定進行賬務處理，確保收入合規(guī)、準確。資產(chǎn)信息化管理資產(chǎn)信息系統(tǒng)建設1.建立配送中心資產(chǎn)信息化管理系統(tǒng)，實現(xiàn)資產(chǎn)信息的集中管理和動態(tài)更新。2.資產(chǎn)信息系統(tǒng)應涵蓋資產(chǎn)基本信息、購置、驗收、使用、維護、清查、盤點、處置等全生命周期管理模塊，具備資產(chǎn)查詢、統(tǒng)計分析、報表生成等功能。資產(chǎn)信息錄入與維護1.行政部負責將資產(chǎn)購置、驗收等信息及時準確錄入資產(chǎn)信息系統(tǒng)，建立資產(chǎn)電子臺賬和卡片。2.使用部門在資產(chǎn)使用過程中，如資產(chǎn)信息發(fā)生變更（如資產(chǎn)轉移、維修、報廢等），應及時通知行政部，行政部在資產(chǎn)信息系統(tǒng)中進行相應更新。資產(chǎn)信息查詢與統(tǒng)計分析1.各部門可通過資產(chǎn)信息系統(tǒng)查詢本部門資產(chǎn)信息，了解資產(chǎn)使用狀況。2.行政部和財務部定期通過資產(chǎn)信息系統(tǒng)進行資產(chǎn)統(tǒng)計分析，生成各類資產(chǎn)報表，為資產(chǎn)管理決策提供依據(jù)。監(jiān)督與檢查內(nèi)部審計監(jiān)督1.內(nèi)部審計部門定期對配送中心資產(chǎn)管理情況進行審計監(jiān)督，檢查資產(chǎn)管理制度執(zhí)行情況、資產(chǎn)購置、使用、處置等環(huán)節(jié)的合規(guī)性和效益性。2.對審計發(fā)現(xiàn)的問題，提出審計意見和建議，督促相關部門整改落實。日常監(jiān)督檢查1.行政部和財務部定期對資產(chǎn)使用部門的資產(chǎn)管理情況進行日常監(jiān)督檢查，檢查資產(chǎn)使用、維護、保管等情況，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。2.建立資產(chǎn)管理監(jiān)督檢查記錄檔案，對監(jiān)督檢查情況進行詳細記錄，作為資產(chǎn)管理考核的依據(jù)?？己伺c獎懲考核指標1.資產(chǎn)完好率：考核資產(chǎn)正常運行的比例。2.資產(chǎn)利用率：考核資產(chǎn)實際使用情況與潛在使用能力的比率。3.資產(chǎn)處置合規(guī)率：考核資產(chǎn)處置過程符合規(guī)定的比例。獎勵措施1.對資產(chǎn)管理工作成績突出的部門和個人，給予表彰和獎勵，如頒發(fā)榮譽證書、獎金等。2.在績效考評、晉升等方面，優(yōu)先考慮資產(chǎn)管理表現(xiàn)優(yōu)秀的人員