外國(guó)政府貸款轉(zhuǎn)貸業(yè)務(wù)培訓(xùn)

外貸項(xiàng)目申報(bào)程序及財(cái)政工作要點(diǎn)

一、外援外貸基本情況介紹（一）外援外貸分類1.國(guó)際金融組織貸款：是指財(cái)政部經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)代表國(guó)家向世界銀行、亞洲開發(fā)銀行、國(guó)際農(nóng)業(yè)發(fā)展基金、歐洲投資銀行等國(guó)際金融組織統(tǒng)一籌借并形成政府外債的貸款，以及與上述貸款搭配使用的聯(lián)合融資；2.外國(guó)政府貸款：是指財(cái)政部經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)代表國(guó)家向外國(guó)政府、北歐投資銀行等統(tǒng)一籌借并形成政府外債的貸款，國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的參照外國(guó)政府貸款管理的其他外國(guó)貸款，以及與上述貸款搭配使用的聯(lián)合融資；3.贈(zèng)款：是指財(cái)政部或者財(cái)政部經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)代表國(guó)家作為受贈(zèng)方接受的，不以與貸款搭配使用為前提條件的國(guó)際贈(zèng)款。（二）我市外貸利用基本情況

截止2018年12月底，我市已實(shí)施提款報(bào)賬未完成還款的外貸項(xiàng)目共23個(gè)，其中：世界銀行貸款項(xiàng)目9個(gè)，亞洲開發(fā)銀行貸款項(xiàng)目1個(gè)，外國(guó)政府貸款項(xiàng)目13個(gè)，全市外債協(xié)議貸款額約10.10億美元（約折合人民幣70.7億元）,當(dāng)年提款額約5054萬(wàn)美元（約合人民幣3.54億元）。貸款項(xiàng)目主要分布于軌道交通、環(huán)保、教育、衛(wèi)生等領(lǐng)域。昆明市外貸主要來(lái)源于世界銀行、亞洲開發(fā)銀行等國(guó)際金融組織，以及日本、德國(guó)、奧地利、芬蘭等外國(guó)政府貸款機(jī)構(gòu)，其中，國(guó)際金融組織貸款協(xié)議額4.8億美元，占全市外債協(xié)議總額46.5%，國(guó)金組織貸款中又以世行貸款為主，協(xié)議總額達(dá)4.4億美元，占國(guó)金組織貸款91.67%，占全市外債協(xié)議總額42.68%；外國(guó)政府貸款協(xié)議額5.44億美元，占全市外債協(xié)議總額52.76%。（三）利用外援外貸的優(yōu)勢(shì)1.拓寬融資渠道，緩解財(cái)政壓力，優(yōu)化債務(wù)結(jié)構(gòu)；2.優(yōu)惠型貸款，利率低、期限長(zhǎng)（一般為15年以上，最長(zhǎng)可達(dá)30年；利率分為固定利率、浮動(dòng)利率和可變利率三種。）3.借助國(guó)際平臺(tái)，引入先進(jìn)的技術(shù)、設(shè)備及理念，更新建設(shè)理念和管理模式；4.提升組織機(jī)構(gòu)能力建設(shè)，培養(yǎng)隊(duì)伍及人才。國(guó)金組織貸款、外國(guó)政府貸款和國(guó)內(nèi)貸款比較

比較內(nèi)容國(guó)際金融組織貸款雙邊政府貸款國(guó)內(nèi)貸款資金規(guī)模大，單體5000萬(wàn)~3億美元小，單體約2000萬(wàn)到5000萬(wàn)歐元兼有項(xiàng)目構(gòu)成單體項(xiàng)目或打捆項(xiàng)目單體單體項(xiàng)目業(yè)主多個(gè)/單個(gè)，管理層次較復(fù)雜單個(gè)單個(gè)可研深度和廣度介于國(guó)內(nèi)可研和初設(shè)之間，對(duì)社會(huì)評(píng)價(jià)、環(huán)保、移民均有相關(guān)要求

接近國(guó)內(nèi)建設(shè)項(xiàng)目過(guò)于注重工程可行，大多數(shù)建設(shè)項(xiàng)目不要求社會(huì)評(píng)價(jià)資金使用類別土建/貨物/服務(wù)貨物/服務(wù)多種/指定（直接工程費(fèi)等）提款以合同為依據(jù)的報(bào)帳制，且對(duì)可報(bào)帳的“合格費(fèi)用”有規(guī)定以合同為依據(jù)的報(bào)帳制，且對(duì)可報(bào)帳的“合格費(fèi)用”有規(guī)定拔款/籌措到位采購(gòu)依據(jù)國(guó)金組織《采購(gòu)指南》，以國(guó)際招標(biāo)采購(gòu)為主受貸款國(guó)貨物采購(gòu)比例限制政府采購(gòu)準(zhǔn)備程序即滿足國(guó)內(nèi)準(zhǔn)備要求，又滿足國(guó)金組織前期準(zhǔn)備要求相對(duì)靈活，主要財(cái)政部門和發(fā)改部門相關(guān)程序和要求完成國(guó)內(nèi)項(xiàng)目準(zhǔn)備程序項(xiàng)目管理從準(zhǔn)備—實(shí)施—到完工和后評(píng)估體現(xiàn)項(xiàng)目完整的周期性和全程管理相對(duì)靈活，主要財(cái)政部門和發(fā)改部門相關(guān)程序和要求兩頭把關(guān)：重點(diǎn)關(guān)注立項(xiàng)審批和竣工驗(yàn)收二、外貸申報(bào)基本流程

流程圖

項(xiàng)目單位會(huì)商并報(bào)經(jīng)當(dāng)?shù)卣鷾?zhǔn)項(xiàng)目建議書各級(jí)財(cái)政部門各級(jí)發(fā)改部門申請(qǐng)會(huì)商聯(lián)合申報(bào)（完成財(cái)政評(píng)審，明確項(xiàng)目類別）財(cái)政部國(guó)家發(fā)改委批復(fù)國(guó)際金融組織或外國(guó)政府貸款機(jī)構(gòu)列入貸款備選項(xiàng)目規(guī)劃

磋商（一）申報(bào)利用外援外貸的前提條件1.項(xiàng)目應(yīng)符合國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展戰(zhàn)略，符合國(guó)家、省、市及當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展規(guī)劃，體現(xiàn)公共財(cái)政職能，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)和城鄉(xiāng)區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展；2.項(xiàng)目應(yīng)符合貸款方支持領(lǐng)域（世亞行：綠色低碳、減貧、教育、衛(wèi)生、交通等，雙邊貸款：氣候變化、污水處理、環(huán)境友好型交通，醫(yī)養(yǎng)結(jié)合等）；3.項(xiàng)目應(yīng)為公益項(xiàng)目或準(zhǔn)公益項(xiàng)目，借款人通常為政府相關(guān)職能部門或國(guó)有投融資平臺(tái)；4.項(xiàng)目應(yīng)具有相對(duì)成熟的概念，具備項(xiàng)目建議書深度；

（二）申報(bào)外援外貸需考慮的問(wèn)題

1.還款資金和配套資金的來(lái)源，確定貸款類別（償還責(zé)任、擔(dān)保責(zé)任或混合型）；2項(xiàng)目實(shí)施期與貸款期是否匹配：外貸前期準(zhǔn)備工作通常需1-2年，因此通常應(yīng)選擇未來(lái)3-5年執(zhí)行的項(xiàng)目；3.貸款資金的使用類別：土建、設(shè)備、咨詢服務(wù)；按需求申報(bào)，按類別使用，提款報(bào)賬方式；4.風(fēng)險(xiǎn)分析：匯率風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目審批風(fēng)險(xiǎn)。（三）項(xiàng)目的篩選與準(zhǔn)備有意向利用外貸資金的各市級(jí)主管部門、各投融資公司及各縣（市）區(qū)財(cái)政、發(fā)改部門，可根據(jù)市財(cái)政局最新轉(zhuǎn)發(fā)的貸款工作信息，對(duì)比不同國(guó)別貸款條件及支持領(lǐng)域，認(rèn)真分析項(xiàng)目適用性及可行性，確定項(xiàng)目是否利用外貸資金。本級(jí)財(cái)政部門需結(jié)合本級(jí)財(cái)力及政府債務(wù)限額情況考慮項(xiàng)目債務(wù)負(fù)擔(dān)及財(cái)政承受能力、分析項(xiàng)目的財(cái)務(wù)效益、經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益、了解項(xiàng)目單位的財(cái)務(wù)狀況和配套資金落實(shí)情況、明確項(xiàng)目貸款類別、轉(zhuǎn)貸安排、還款責(zé)任以及還款資金來(lái)源。（四）項(xiàng)目的申報(bào)1.決定利用外貸的縣（市）區(qū)級(jí)項(xiàng)目，由縣（市）區(qū)發(fā)改部門完成相關(guān)立項(xiàng)手續(xù)，縣（市）區(qū)財(cái)政部門完成財(cái)政評(píng)審，并在報(bào)經(jīng)本級(jí)政府同意并授權(quán)的基礎(chǔ)上，向市財(cái)政局和市發(fā)改委聯(lián)合行文報(bào)送正式申請(qǐng)文件；市本級(jí)項(xiàng)目由項(xiàng)目單位或主管部門直接報(bào)送市財(cái)政局和市發(fā)改委。2.市財(cái)政局與市發(fā)改委將符合要求的項(xiàng)目列入昆明市外援外貸備選項(xiàng)目庫(kù)，并根據(jù)項(xiàng)目的重要性、緊迫性及前期工作成熟度進(jìn)行篩選。前期條件尚不成熟的項(xiàng)目：包裝與指導(dǎo)前期條件成熟項(xiàng)目：市財(cái)政局開展本級(jí)財(cái)政評(píng)審，聯(lián)合市發(fā)改委向市政府報(bào)送貸款申請(qǐng)，經(jīng)市政府同意并授權(quán)后，聯(lián)合行文報(bào)省財(cái)政廳和省發(fā)改委。3.市財(cái)政局要求的外貸申請(qǐng)文件包括：①申請(qǐng)書（貸款目的及必要性；貸款項(xiàng)目主要內(nèi)容，包括項(xiàng)目名稱及實(shí)施地點(diǎn)、項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)、主要內(nèi)容及創(chuàng)新性、項(xiàng)目組織安排和實(shí)施計(jì)劃；項(xiàng)目概算和資金來(lái)源；貸款類別及債務(wù)償還安排）②還款承諾函③縣（市）區(qū)財(cái)政評(píng)審報(bào)告④縣（市）區(qū)政府批復(fù)意見(jiàn)⑤項(xiàng)目前期工作相關(guān)文本（如項(xiàng)目概念書、建議書或可行性研究報(bào)告以及相關(guān)批復(fù)）（五）項(xiàng)目財(cái)政評(píng)審報(bào)告1.項(xiàng)目概況：名稱、績(jī)效目標(biāo)、資金規(guī)模、來(lái)源及貸款方式，項(xiàng)目執(zhí)行期、項(xiàng)目實(shí)施單位，貸款償還安排。2.評(píng)審內(nèi)容及重點(diǎn)：項(xiàng)目目標(biāo)及內(nèi)容、融資安排、償債機(jī)制、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、機(jī)構(gòu)能力等。債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)（1）政府償債責(zé)任貸款：當(dāng)?shù)貍鶆?wù)限額可用空間、外債監(jiān)測(cè)情況、是否列入風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警地區(qū)或一般債務(wù)率是否超標(biāo)；（2）政府擔(dān)保責(zé)任貸款：還款責(zé)任人的資信情況、財(cái)務(wù)狀況、綜合還款能力等3.項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)提示（項(xiàng)目潛在的主要風(fēng)險(xiǎn)）。4.結(jié)論性審核意見(jiàn)。（六）提高項(xiàng)目申報(bào)成功率要點(diǎn)1.本級(jí)政府的重視程度2.本級(jí)財(cái)政與發(fā)改的配合與協(xié)調(diào)3.項(xiàng)目包裝的專業(yè)性：專業(yè)中介機(jī)構(gòu)4.債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)審核：限額管理原則、統(tǒng)籌財(cái)力和風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行債務(wù)限額分配原則、債務(wù)管理分級(jí)負(fù)責(zé)原則

三、地方財(cái)政部門在外貸工作中的定位

《國(guó)際金融組織和外國(guó)政府貸款贈(zèng)款管理辦法》（財(cái)政部令第85號(hào)）中明確，財(cái)政部是政府外債的統(tǒng)一管理部門，負(fù)責(zé)全國(guó)貸款、贈(zèng)款的同意管理工作。地方財(cái)政部門作為地方性債務(wù)歸口管理部門，負(fù)責(zé)本地區(qū)貸款、贈(zèng)款的管理工作。三大職責(zé)&三種理念

三大職責(zé)1.管理職責(zé)：組織制定項(xiàng)目管理制度，負(fù)責(zé)項(xiàng)目的組織、征集、評(píng)審和申報(bào)，參與項(xiàng)目準(zhǔn)備及對(duì)外磋商，簽署轉(zhuǎn)貸協(xié)議、審核提款報(bào)賬，實(shí)行債務(wù)管理，建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，防范化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)以及績(jī)效管理等；2.指導(dǎo)職責(zé)：程序及政策、項(xiàng)目前期包裝、采購(gòu)代理的確定、會(huì)計(jì)賬規(guī)范建立、項(xiàng)目單位培訓(xùn)等；3.監(jiān)督職責(zé)：貸款資金和配套資金的落實(shí)與使用、項(xiàng)目執(zhí)行情況、項(xiàng)目單位財(cái)務(wù)管理情況；三種理念1.引導(dǎo)理念：結(jié)合當(dāng)?shù)卣?jīng)濟(jì)發(fā)展目標(biāo)及規(guī)劃，引導(dǎo)符合條件的項(xiàng)目申報(bào)外援外貸，適時(shí)進(jìn)行外貸宣傳及推廣；2.服務(wù)理念：主動(dòng)對(duì)接、加強(qiáng)溝通、積極協(xié)調(diào)、通力配合3.合作理念：對(duì)內(nèi)——與項(xiàng)目單位分工協(xié)作，把成功申報(bào)外援外貸、確保項(xiàng)目順利執(zhí)行作為共同的目標(biāo)；對(duì)外——有禮有節(jié)、不卑不亢四、省、市財(cái)政部門對(duì)外貸項(xiàng)目的政策支持（一）省級(jí)貼息資金申報(bào)時(shí)限：每年1月20日以前向昆明市財(cái)政局申報(bào)，經(jīng)市財(cái)政局整理匯總后向省財(cái)政廳轉(zhuǎn)報(bào)。逾期視為放棄。主要文件依據(jù)：《昆明市財(cái)政局轉(zhuǎn)發(fā)關(guān)于國(guó)際金融組織和外國(guó)政府貸款項(xiàng)目申請(qǐng)省級(jí)貼息資金相關(guān)管理辦法的通知》（昆財(cái)外〔2013〕82號(hào)）；《云南省國(guó)際金融組織貸款財(cái)政貼息資金管理辦法》（云財(cái)外[2010]8號(hào)）；《云南省財(cái)政廳關(guān)于2019年利用國(guó)際金融組織和外國(guó)政府貸款財(cái)政貼息資金申報(bào)的通知》（云財(cái)外[2019]1號(hào)）（二）項(xiàng)目專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)主要文件依據(jù)：《云南省利用國(guó)際金融組織和外國(guó)政府貸款贈(zèng)款項(xiàng)目前期工作經(jīng)費(fèi)資金管理辦法（試行）》、《云南省財(cái)政廳關(guān)于2019年利用國(guó)際金融組織和外國(guó)政府貸款贈(zèng)款項(xiàng)目專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的申報(bào)通知》（云財(cái)外〔2019〕2號(hào)）以及《昆明市利用外援外貸項(xiàng)目前期工作經(jīng)費(fèi)管理辦法》（昆財(cái)外〔2013〕105號(hào)）相關(guān)規(guī)定進(jìn)行申報(bào)。支持范圍：85號(hào)令及貸款方要求完成的項(xiàng)目編制、咨詢、評(píng)審及貸贈(zèng)款國(guó)（組織）鑒別、評(píng)估、檢查等項(xiàng)目前期準(zhǔn)備工作，以及在建外貸項(xiàng)目管理相關(guān)工作開支昆明市財(cái)政局涉外(金融)處王菲

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謝謝！9、春去春又回，新桃換舊符。在那桃花盛開的地方，在這醉人芬芳的季節(jié)，愿你生活像春天一樣陽(yáng)光，心情像桃花一樣美麗，日子像桃子一樣甜蜜。2025/5/112025/5/11Sunday,May11,202510、人的志向通常和他們的能力成正比例。2025/5/112025/5/112025/5/115/11/20251:15:16PM11、夫?qū)W須志也，才須學(xué)也，非學(xué)無(wú)以廣才，非志無(wú)以成學(xué)。2025/5/112025/5/112025/5/11May-2511-May-2512、越是無(wú)能的人，越喜歡挑剔別人的錯(cuò)兒。2025/5/112025/5/112025/5/11Sunday,May11,202513、志不立，天下無(wú)可成之事。2025/5/112025/5/112025/5/112025/5/115/11/202514、ThankyouverymuchfortakingmewithyouonthatsplendidoutingtoLondon.ItwasthefirsttimethatIhadseentheToweroranyoftheotherfamoussights.IfI'dgonealone,Icouldn'thaveseennearlyasmuch,becauseIwouldn'thaveknownmywayabout.。11五月20252025/5