集團內(nèi)控及業(yè)務(wù)流程詳細(xì)案例(二)

ERP系統(tǒng)KL企業(yè)

企業(yè)內(nèi)控業(yè)務(wù)步驟指身說明書

我點評：這份具體ERP內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)步驟，是我一個好友做過ERP項

目，資料我已經(jīng)修改掉必需敏感字段.送給你個人學(xué)習(xí)使用，但不要在CPA視野公

開公布.作為一名企業(yè)或集團內(nèi)控人員，其職責(zé)范圍遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出了通常財務(wù)會計，必

需對其采購/銷售/生產(chǎn)，物流/財務(wù)控制等整體進行把握和步驟管理計劃，而ERP實

施正是采取一套綜合軟件來整合每個部門信息.ERP不管成功率失敗高低，是個肯

定趨勢.我們不要因為中國目前成功率來推遲或終止對它學(xué)習(xí)，尤其是企業(yè)內(nèi)控

/CPA審計/財務(wù)經(jīng)理這么綜合職位好友.一點提議，見笑.常到版面做客.

編制：ERP項目組

目錄

KL營銷分企業(yè)業(yè)務(wù)步驟圖.............................................錯誤!未定義書簽。

1.1采購業(yè)務(wù)步驟....................................................錯誤!未定義書簽。

1.1.1采購業(yè)務(wù)步驟..............................................錯誤!未定義書簽。

1.1.1-1發(fā)中轉(zhuǎn)倉采購業(yè)務(wù)步驟圖......................................錯誤!未定義書簽。

1.1.1.2直發(fā)中轉(zhuǎn)倉采購業(yè)務(wù)步驟描述..................................錯誤!未定義書簽。

1.1.2采購?fù)素洏I(yè)務(wù).............................................錯誤!未定義書簽。

1.1.2.1采購?fù)素泴徍瞬襟E............................................錯誤!未定義書簽。

1.1.2.1.1采購?fù)素涁攧?wù)退貨類型審核步驟圖........................錯誤!未定義書簽。

1.1.2.1.2采購?fù)素洠ó?dāng)月退發(fā)票）業(yè)務(wù)步驟描述....................錯誤!未定義書簽。

1.1.2.2采購?fù)素洠偛课撮_發(fā)票）處理業(yè)務(wù)............................錯誤!未定義書簽。

1.1.2.2.1采購?fù)素洠偛课撮_發(fā)票發(fā)票）業(yè)務(wù)步驟圖...............錯誤!未定義書簽。

1.1.2.2.2采購?fù)素洠ó?dāng)月退發(fā)票）業(yè)務(wù)步驟描述....................錯誤!未定義書簽。

1.1.2.3采購?fù)素洠ㄍ税l(fā)票方法）業(yè)務(wù)..................................錯誤!未定義書簽。

1.1.2.3.1采購?fù)素洠ㄍ税l(fā)票方法）業(yè)務(wù)步驟圖......................錯誤!未定義書簽。

1.1.2.3.2采購?fù)素洠ㄍ税l(fā)票方法）業(yè)務(wù)步驟描述....................錯誤!未定義書簽。

1.1.2.4采購?fù)素洠ㄕ圩屪C實方法）處理業(yè)務(wù)............................錯誤!未定義書簽。

1.1.2.4.1采購?fù)素洠ㄕ圩屪C實方法）處理業(yè)務(wù)步躲圖...............錯誤!未定義書簽。

1.1.2.4.2采購?fù)素洠ㄕ圩屪C實方法）業(yè)務(wù)步驟描述..................錯誤!未定義書簽。

1.1.3采購暫估業(yè)務(wù)處理.........................................錯誤!未定義書簽。

1.1.3.1采購收貨當(dāng)月暫估處理.......................................錯誤!未定義書簽。

1.1.3.1.1采購收貨當(dāng)月暫估處理業(yè)務(wù)步驟圖........................錯誤!未定義書簽。

1.13.1.2采購收貨當(dāng)月暫估處理業(yè)務(wù)步驟描述......................錯誤!未定義書簽。

1.1.3.2采購暫估單到?jīng)_回處理........................................錯誤!未定義書簽。

1.1.3.2.1采購暫估單到?jīng)_回處理業(yè)務(wù)步喋圖........................錯誤!未定義書簽。

1.13.2.2采購暫估業(yè)務(wù)步驟描述.................................錯誤!未定義書簽。

1.2銷售業(yè)務(wù).......................................................錯誤!未定義書簽。

1.2.1銷售業(yè)務(wù)步驟.............................................錯誤!未定義書簽。

1.2.1.1正常商品銷售業(yè)務(wù)步驟........................................錯誤!未定義書簽。

1.2.1.1.1正常商品銷售業(yè)務(wù)步驟圖...............................錯誤!未定義書簽。

1.2.1.1.2正常商品銷售業(yè)務(wù)步驟描述..............................錯誤!未定義書簽。

1.2.1.2委吒代銷業(yè)務(wù)................................................錯誤!未定義書簽。

1.2.1.2.1委托代銷業(yè)務(wù)步躲圖...................................錯誤!未定義書簽。

1.2.1.2.2委托代銷業(yè)務(wù)步驟描述.................................錯誤!未定義書簽。

1.2.1.3自營店銷售業(yè)務(wù)..............................................錯誤!未定義書簽。

1.2.1.3.1自營店銷售業(yè)務(wù)步驟圖.................................錯誤!未定義書簽。

1.2.1.3.2自營店銷售業(yè)務(wù)步驟描述...............................錯誤!未定義書簽。

1.2.1.4售后直銷業(yè)務(wù)................................................錯誤!未定義書簽。

1.2.1.4.1售后直銷業(yè)務(wù)步驟圖...................................錯誤!未定義書簽。

1.2.1.4.2售后直銷業(yè)務(wù)步驟描述.................................錯誤!未定義書簽。

1.2.2銷售退貨業(yè)務(wù)步驟.........................................錯誤!未定義書簽。

1.2.2.1銷等退貨審核步驟............................................錯誤!未定義書簽。

1.2.2.1.1銷售退舟財務(wù)退售類型審核步腰圖........................錯誤!未定義書簽。

1.2.2.1.2銷售退貨（當(dāng)月退發(fā)票）業(yè)務(wù)步驟描述....................錯誤!未定義書簽。

1.2.2.2業(yè)務(wù)銷售退貨業(yè)務(wù)步驟.......................................錯誤!未定義書簽。

1.2.2.2.1業(yè)務(wù)銷售退貨業(yè)務(wù)步驟圖...............................錯誤!未定義書簽。

1.2.2.2.2業(yè)務(wù)銷售退回業(yè)務(wù)步驟描述.............................錯誤!未定義書簽。

1.2.2.3未開發(fā)票銷售退貨業(yè)務(wù)步驟....................................錯誤!未定義書簽。

1.2.2.3.1未開發(fā)票銷售退貨業(yè)務(wù)步驟圖............................錯誤!未定義書簽。

1.2.23.2未開發(fā)票售退回業(yè)務(wù)步驟描述............................錯誤!未定義書簽。

1.2.2.4退發(fā)票方法銷售退貨業(yè)務(wù)步驟..................................錯誤!未定義書簽。

1.2.2.4.1退發(fā)票方法銷售退貨業(yè)務(wù)步驟圖..........................錯誤!未定義書簽。

1.2.2.4.2退發(fā)票方法銷售退回業(yè)務(wù)步驟描述........................錯誤!未定義書簽。

1.2.2.5折:上證實方法銷售退貨業(yè)務(wù)步驟................................錯誤!未定義書簽。

1.2.2.5.1折讓證實方法銷售退貨業(yè)務(wù)步驟圖........................錯誤!未定義書簽。

1.2.2.5.2折讓證實方法售退回業(yè)務(wù)步驟描述........................錯誤!未定義書簽。

1.2.2.6需定級銷售退貨處理業(yè)務(wù)步驟..................................錯誤!未定義書簽。

1.2.2.6.1需定級銷售退貨處理業(yè)務(wù)步驟圖..........................錯誤!未定義書簽。

1.2.2.6.2需定級銷售退貨處理步驟描述............................錯誤!未定義書簽。

1.2.3銷售換貨處理步驟...............................................................................................錯誤!未定義書簽。

1.2.3.1銷雪換貨處理步驟圖..........................................錯誤!未定義書簽。

1.2.3.1.1銷售換貨處理步驟描述.................................錯誤!未定義書簽。

1.3倉存業(yè)務(wù).......................................................錯誤!未定義書簽。

1.3.1庫存調(diào)撥業(yè)務(wù)步驟...............................................................................................錯誤!未定義書簽。

1.3.1.1分企業(yè)內(nèi)部庫存調(diào)撥業(yè)務(wù)步驟..................................錯誤!未定義書簽。

1.3.1.1.1分企業(yè)內(nèi)部庫存調(diào)撥業(yè)務(wù)步驟圖..........................錯誤!未定義書簽。

13.1.1.2分企業(yè)內(nèi)部調(diào)撥業(yè)務(wù)步驟描述............................錯誤!未定義書簽。

1.3.1.2分企業(yè)間調(diào)撥調(diào)出方業(yè)務(wù)步驟..................................錯誤!未定義書簽。

1.3.1.2.1分企業(yè)間調(diào)撥調(diào)出方業(yè)務(wù)步驟圖..........................錯誤!未定義書簽。

13.1.2.2分企業(yè)間調(diào)撥調(diào)出方業(yè)務(wù)步驟描述........................錯誤!未定義書簽。

1.3.1.3分企業(yè)間調(diào)槌調(diào)入方業(yè)務(wù)步驟..................................錯誤!未定義書卷。

1.3.1.3.1分企業(yè)間調(diào)撥調(diào)入方業(yè)務(wù)步驟圖..........................錯誤!未定義書簽。

1.3.1.3.2分企業(yè)間調(diào)撥調(diào)入方業(yè)務(wù)步驟描述........................錯誤!未定義書簽。

1.3.2售后換貨業(yè)務(wù)步驟................................................................................................錯誤!未定義書簽。

1.3.2.1周沛機售后領(lǐng)用業(yè)務(wù)步驟......................................錯誤!未定義書簽。

1.3.2.1.1周轉(zhuǎn)機售后領(lǐng)用業(yè)務(wù)步驟圖.............................錯誤!未定義書簽。

1.3.2.1.2周轉(zhuǎn)機售后領(lǐng)用業(yè)務(wù)步驟描述...........................錯誤!未定義書簽。

1.3.2.2三包機補差處理業(yè)務(wù)步驟......................................錯誤!未定義書簽。

1.3.2.2.1三包機補差處理業(yè)務(wù)步驟圖.............................錯誤!未定義書簽。

1.3.2.2.2三包機換貨價差業(yè)務(wù)步驟描述...........................錯誤!未定義書簽。

1.3.2.3三包機換貨處理業(yè)務(wù)步驟......................................錯誤!未定義書簽。

1.3.2.3.1三包機換貨處理業(yè)務(wù)步驟圖.............................錯誤!未定義書簽。

13.2.3.2三包機換貨業(yè)務(wù)步驟描述...............................錯誤!未定義書簽。

1.3.2.4等級品入庫處理業(yè)務(wù)步驟.....................................錯誤!未定義書簽。

1.3.2.4.1等級品入庫處理業(yè)務(wù)步驟圖.............................錯誤!未定義書簽。

1.3.2.4.2等級品入庫業(yè)務(wù)步驟描述...............................錯誤!未定義書簽。

1.3.3售后收銷售退貨代管處理步驟...............................錯誤!未定義書簽。

1.3.3.1售后收銷售退貨代管處理步睬圖...............................錯誤!未定義書簽。

1.3.3.1.1售后收銷售退貨代管處理步驟描述.......................錯誤!未定義書簽。

1.4其它業(yè)務(wù).......................................................錯誤!未定義書簽。

1.4.1總部直發(fā)用戶銷售業(yè)務(wù)步驟.................................錯誤!未定義書簽。

1.4.1.1總部直發(fā)用戶銷售業(yè)務(wù)步驟圖..................................錯誤!未定義書簽。

1.4.1.2總部直發(fā)用戶銷售業(yè)務(wù)步驟描述................................錯誤!未定義書簽。

1.4.2分企業(yè)配送方法銷售業(yè)務(wù)步驟...............................錯誤!未定義書簽。

1.4.2.1配送領(lǐng)貨處理業(yè)務(wù)............................................錯誤!未定義書簽。

1.4.2.1.1配送領(lǐng)貨業(yè)務(wù)步驟圖...................................錯誤!未定義書簽。

1.4.2.1.2配送領(lǐng)貨業(yè)務(wù)步驟描述.................................錯誤!未定義書簽。

1.4.2.2配送銷售業(yè)務(wù)................................................錯誤!未定義書簽。

1.4.2.2.1配送銷售業(yè)務(wù)步駿圖...................................錯謾!未定義書簽。

1.4.2.2.2配送銷售業(yè)務(wù)步驟描述.................................錯誤!未定義書簽。

2附件（步驟圖編制說明）...............................................錯誤味定義書簽。

2.1目標(biāo)............................................................錯誤!未定義書簽。

2.2方法............................................................錯誤!未定義書簽。

2.3要求............................................................錯誤!未定義書簽。

2.4KL營銷企業(yè)業(yè)務(wù)步驟圖常見符號說明..............................錯誤!未定義書簽。

3KL營銷ERP系統(tǒng)項目業(yè)務(wù)步驟確定....................................錯誤味定義書簽。

3.1說明：.........................................................錯誤!未定義書簽。

3.2雙方項目組簽字確定.............................................錯誤!未定義書簽。

1KL營銷分企業(yè)業(yè)務(wù)步驟圖

業(yè)務(wù)步驟圖編號：1業(yè)務(wù)名稱：營銷分企業(yè)總體功效圖

功效域：采購管理

編制：陳尚全日期：-05-30審核日期

1.1采購業(yè)務(wù)步驟

業(yè)務(wù)步驟圖編號：L1業(yè)務(wù)名稱：采購系統(tǒng)功效圖

功效域：采購管理

編制：陳尚全日期：-05-30審核日期

1.1.1采購業(yè)務(wù)步驟

1.1.1.1發(fā)中轉(zhuǎn)倉采購業(yè)務(wù)步驟圖

業(yè)務(wù)步驟圖編號：I.LL1業(yè)務(wù)名稱：直發(fā)中轉(zhuǎn)倉采購業(yè)務(wù)

功效域：采購管理

編制：陳尚全日期：-05-30審核日期

承上頁

結(jié)束

1.1.1.2直發(fā)中轉(zhuǎn)倉采購業(yè)務(wù)步驟描述

業(yè)務(wù)步驟編號：LL1.2業(yè)務(wù)名稱：直發(fā)中轉(zhuǎn)倉采購業(yè)務(wù)

編制：陳尚全口期：-05-30審核口期

序號處理說明責(zé)任單位

責(zé)任人

?營銷總部開單（送貨單）發(fā)貨,并將發(fā)貨發(fā)饋表送分企業(yè)物流管理員營銷總部

②分企業(yè)倉庫到貨驗收，依據(jù)實收數(shù)開手工入庫單，登記倉庫實物帳物流專員倉

管費

③物流專員依據(jù)發(fā)貨反饋表和倉管員進行到貨核實物流專員

?物流專員確定倉庫收貨后,依據(jù)倉庫手入庫單在ERP系統(tǒng)中錄入物流專員

采購收貨單

⑤物流專員按要求時間統(tǒng)計收貨匯總表（ERP采購管理暫估入庫明細(xì)表）,物流專員

并附原件上報營銷財務(wù)部

?營銷財務(wù)部依據(jù)分企業(yè)傳回收貨統(tǒng)計表及原件開發(fā)票i:銷總部

?分企業(yè)收到營部總部采購發(fā)票后在ERP系統(tǒng)中錄入采購發(fā)票財務(wù)科

?在ERP系統(tǒng)中進行采購發(fā)票和采購收貨單進行核銷財務(wù)科

@分企業(yè)會計人員依據(jù)憑證模板作生成機制憑證財務(wù)科

1.1.2采購?fù)素洏I(yè)務(wù)

1.1.2.1采購?fù)素泴徍瞬襟E

1.1.2.1.1采購?fù)素涁攧?wù)退貨類型審核步驟圖

業(yè)務(wù)步驟圖編號：1.121業(yè)務(wù)名稱：采購?fù)素涁攧?wù)退貨類型審核

功效域.：采購管理

編制：陳尚全日期：-05-30審核日期

業(yè)務(wù)步驟圖編號：1.121業(yè)務(wù)名稱：采購?fù)素涁攧?wù)退貨類型審核

編制：陳尚全日期：-05-30審核日期

序號處理說明責(zé)任單位

責(zé)任1

（D分企業(yè)開退貨申請,財務(wù)科依據(jù)退貨申請在采購管理中查原采購收貨單分企業(yè)

②財務(wù)科判定是否作統(tǒng)計發(fā)貨匯總表并上報營銷財務(wù)部,假如條件為否,財務(wù)科

則為未開發(fā)票采購?fù)素?在采購?fù)素浬暾埵亲⒚魑撮_發(fā)票方法退

貨,同時注明原采購收貨單號。假如條件為是,則轉(zhuǎn)③

@財務(wù)科判定是否可退發(fā)票,假如能退回原發(fā)票，則為退發(fā)票方法退貨財務(wù)科

在采購?fù)素泦紊献⒚魍税l(fā)票方法退貨,并注明原發(fā)票號碼;假如

條件為否，在采購?fù)素泦紊献⒚髡圩屪C實方法退貨,并在當(dāng)?shù)囟?/p>

務(wù)機關(guān)輸折讓證實。

說明：1、分企業(yè)采購?fù)素浽黾油素涱悇e判定是為滿足營銷財務(wù)部正常開發(fā)票需要，也

己便于分企業(yè)本身單據(jù)核銷，并為總部合并報表及以后新開發(fā)報表提供必需條件，同時也利

于加強內(nèi)部控制和管理。

2、營銷財務(wù)部對分企業(yè)不一樣類型采購?fù)素涍M行分開統(tǒng)計，針對不一樣退貨類型分類

開發(fā)票，具體為：⑴采購收貨單（包含藍(lán)字和紅字）開藍(lán)字采購發(fā)票;⑵采購?fù)嘶貑瓮税l(fā)票

開紅字發(fā)票沖原藍(lán)字發(fā)票，然后依據(jù)退貨后余額重新開藍(lán)字發(fā)票；⑶采購?fù)嘶貑握圩屪C實開

紅字發(fā)票。

3、以上處理方法分企業(yè)采購收貨單匯總表避免出現(xiàn)負(fù)數(shù)。

1.1.2.2采購?fù)素洠偛课撮_發(fā)票）處理業(yè)務(wù)

1.1.2.2.1采購?fù)素洠偛课撮_發(fā)票發(fā)票）業(yè)務(wù)步驟圖

業(yè)務(wù)步驟圖編號：LL2.2業(yè)務(wù)名稱：采購?fù)素洠òl(fā)票）業(yè)務(wù)

功效域：采購管理

編制：陳尚全日期：-05-30審核日期

承上頁

結(jié)束

1.1.2.2.2采購?fù)素洠ó?dāng)月退發(fā)票）業(yè)務(wù)步驟描述

業(yè)務(wù)步驟編號：LL2.2業(yè)務(wù)名稱：采購?fù)素洠ó?dāng)月退發(fā)票）業(yè)務(wù)

編制：陳尚全FI期：-05-30審核FI期

序號處理說明責(zé)任單位

責(zé)任,<

①分企業(yè)對采購?fù)素浬暾堖M行審批,財務(wù)科注明退貨類型分企業(yè)

②分企業(yè)倉庫依據(jù)退貨申請退貨出庫物流專員

倉管!

③倉管員發(fā)貨出庫,開出手工出倉單物流專員

倉管,

物流?？淮_定倉庫發(fā)貨后,依據(jù)倉庫于出倉單在ERP系統(tǒng)中錄入物流專員

紅字采購收貨單

⑤物流專員按要求時間統(tǒng)計收貨匯總表（ERP采購管理暫估入庫明細(xì)表）,物流專員

并附原件上報營銷財務(wù)部

?營銷財務(wù)部依據(jù)分企業(yè)傳回收貨統(tǒng)計表及原件開發(fā)票營銷總部

分企業(yè)收到營部總部采購發(fā)票后在ERP系統(tǒng)中錄入采購發(fā)票財務(wù)科

⑧在ERP系統(tǒng)中進行采購發(fā)票和采購收貨單進行核銷財務(wù)科

⑨分企業(yè)會計人員依據(jù)憑證模板作生成機制憑證財務(wù)科

1.1.2.3采購?fù)素洠ㄍ税l(fā)票方法）業(yè)務(wù)

1.1.2.3.1采購?fù)素洠ㄍ税l(fā)票方法）業(yè)務(wù)步驟圖

業(yè)務(wù)步驟圖編號：LL2.2業(yè)務(wù)名稱：采購?fù)素洠ㄍ税l(fā)票方法）業(yè)務(wù)

功效域：采購管理

編制：陳尚全日期：-05-30審核日期

啟下頁

承上頁

結(jié)束

1.1.2.3.2采購?fù)素洠ㄍ税l(fā)票方法）業(yè)務(wù)步驟描述

編制：陳尚全日期：-05-30審核日期

序號處理說明責(zé)任單位

責(zé)任人

（D分企業(yè)對采購?fù)素浬暾堖M行審批,財務(wù)科注明退貨類型分企業(yè)

②分企業(yè)倉庫依據(jù)退貨申請退貨出庫物流專員

倉管員

③倉管員發(fā)貨出庫,開出手工出倉單物流專員

倉管員

@物流專員確定倉庫發(fā)貨后,依據(jù)倉庫手出倉單在ERP系統(tǒng)中錄入物流專員

采購?fù)素泦?/p>

⑤物流專員按要求時間統(tǒng)計收貨匯總表（ERP采購管理暫估入庫明細(xì)表）,物流專員

并附原件上報營銷財務(wù)部

?營銷財務(wù)部依據(jù)分企業(yè)傳回收貨統(tǒng)計友及原件開發(fā)票（包含紅字發(fā)票營銷總甄

和藍(lán)字發(fā)票）

@分企業(yè)收到營部總部采購發(fā)票后在ERP系統(tǒng)中錄入采購發(fā)票（包含紅字財務(wù)科

發(fā)票和藍(lán)字發(fā)票）

⑧在ERP系統(tǒng)中進行采購發(fā)票（紅字和藍(lán)字）和采購?fù)素泦芜M行核銷財務(wù)科

?分企業(yè)會計人員依據(jù)憑證模板作生成機制憑證財務(wù)科

說明：依據(jù)財務(wù)制度營銷總部在退貨時收到發(fā)票后應(yīng)先開紅字發(fā)票沖回原藍(lán)字發(fā)票，然

后再開扣除以退貨部分商品藍(lán)字發(fā)票，假如該批貨已全部退回則只開紅字發(fā)票。

1.1.2.4采購?fù)素洠ㄕ圩屪C實方法）處理業(yè)務(wù)

1.1.2.4.1采購?fù)素洠ㄕ圩屪C實方法）處理業(yè)務(wù)步驟圖

業(yè)務(wù)步臊圖編號：1.1.2.4業(yè)務(wù)名稱：采購?fù)素洠ㄕ圩屪C實方法）處

理業(yè)務(wù)

功效域：采購管理

編制：陳尚全FI期：-05-30審核日期

采購?fù)擞[開始

啟下頁

承上頁

結(jié)束

1.1.2.4.2采購?fù)素洠ㄕ圩屪C實方法）業(yè)務(wù)步驟描述

編制：陳尚全日期：-05-30審核日期

序號處理說明責(zé)任單位

責(zé)任人

（D分企業(yè)對采購?fù)素浬暾堖M行審批,財務(wù)科注明退貨類型分企業(yè)

②分企業(yè)倉庫依據(jù)退貨申請退貨出庫物流專員

倉管員

③倉管員發(fā)貨出庫,開出手工出倉單物流專員

倉管員

@物流專員確定倉庫發(fā)貨后,依據(jù)倉庫手出倉單在ERP系統(tǒng)中錄入物流專員

采購?fù)素泦?/p>

⑤物流專員按要求時間統(tǒng)計收貨匯總表（ERP采購管理暫估入庫明細(xì)表）,物流專員

并附原件上報營銷財務(wù)部

?營銷財務(wù)部依據(jù)分企業(yè)傳回收貨統(tǒng)計表及原件開紅字發(fā)票營銷總部

⑦分企業(yè)收到營部總部采購發(fā)票后在ERP系統(tǒng)中錄入紅字采購發(fā)票財務(wù)科

?在ERP系統(tǒng)中進行采購發(fā)票（紅字和藍(lán)字）和采購?fù)素泦芜M行核銷財務(wù)科

@分企業(yè)會計人員依據(jù)憑證模板作生成機制憑證財務(wù)科

說明：依據(jù)財務(wù)制度營銷總部收到折讓證實時開紅字發(fā)票。

1.1.3采購暫估業(yè)務(wù)處理

1.1.3.1采購收貨當(dāng)月暫估處理

1.13.1.1采購收貨當(dāng)月暫估處理業(yè)務(wù)步驟圖

業(yè)務(wù)步驟圖編號：LL3.1業(yè)務(wù)名稱：采購收貨當(dāng)月暫估業(yè)務(wù)

功效域：倉存管理

編制：陳尚全日期：-07-22審核日期

4M的華當(dāng)日轉(zhuǎn)心\山區(qū)甘怡

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采購收貨單和采購發(fā)票核銷

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錄入哲估地價

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目月未朱哲哲估估恁件訐證處處理理

1.1.3.1.2采購收貨當(dāng)月暫估處理業(yè)務(wù)步驟描述

業(yè)務(wù)步驟編號：1.1.3.1業(yè)務(wù)名稱：采購收貨當(dāng)月暫估處理業(yè)務(wù)

編制：陳尚全日期：-07-22審核日期

序號處理說明責(zé)任單位責(zé)任人

(1)采購收貨單和采購發(fā)票進行核銷財務(wù)科

(2)月未進行結(jié)轉(zhuǎn)成本財務(wù)科

(3)錄入暫估單價財務(wù)科

⑷月未進行暫估憑證處理財務(wù)科

1.1.3.2采購暫估單到?jīng)_回處理

1.1.3.2.1采購暫估單到?jīng)_回處理業(yè)務(wù)步驟圖

業(yè)務(wù)步驟圖編號：Ll.3.2業(yè)務(wù)名稱：采購暫估單到?jīng)_回處理業(yè)務(wù)

功效域：倉存管理

編制：陳尚全日期：-07-22審核日期

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采購收|貨R和味購發(fā)詈核銷

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UI才今■去：!.

成木結(jié)轉(zhuǎn)后港行斷估辦理--薊估調(diào)整

1.1.3.2.2采購暫呼務(wù)步驟描絳束

業(yè)務(wù)步驟編號：1.1.3.I業(yè)務(wù)名稱：采購暫估業(yè)務(wù)

編制：陳尚全日期：-07-22審核日期

序號處理說明責(zé)任單位責(zé)任人

(1)收到發(fā)票后和以前月份未核銷采購收貨單進行核銷財務(wù)科

(2)進行暫估調(diào)整財務(wù)科

暫估調(diào)整后系統(tǒng)自動生成紅字采購收貨單（沖回原暫估采

(3)財務(wù)科

購收貨單）和藍(lán)字采購收貨單（采購收貨單價取發(fā)票單價）

依據(jù)紅字采購收貨單和藍(lán)字收貨單差異額對庫存商品及

(4)財務(wù)科

暫估應(yīng)付帳款進行調(diào)整

1.2銷售業(yè)務(wù)

業(yè)務(wù)步驟圖編號：I.2業(yè)務(wù)名稱：銷伐業(yè)務(wù)

功效域：采購管理

編制：陳尚全日期：-05-30審核日期

銷化:業(yè)務(wù)步驟

1.2.1銷售業(yè)務(wù)步驟

1.2.1.1正常商品銷售業(yè)務(wù)步驟

1.2.1.1.1正常商品銷售業(yè)務(wù)步驟圖

業(yè)務(wù)步驟圖編號：1.2.1.1業(yè)務(wù)名稱：正常商品銷售業(yè)務(wù)

功效域：銷售管理

編制：陳尚全日期：-05-30審核日期

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1.2.1.1.2正常商品銷售業(yè)務(wù)步驟描述

業(yè)務(wù)步驟編號：1.1.1業(yè)務(wù)名稱：正常商品銷售業(yè)務(wù)

編制：陳尚全口期：-05-3()審核口期

序號處理說明責(zé)任單位

責(zé)任,

分企業(yè)錄入銷售出庫單并審核分企業(yè)

用戶憑審核用戶專員簽字并蓋財務(wù)章銷售出庫單到倉庫提貨,物流專員倉

管員倉管員發(fā)貨,物流專員手工

登記出庫臺帳

③財務(wù)人員依據(jù)銷售出庫單關(guān)聯(lián)生成銷售發(fā)票財務(wù)科

用戶提完貨后,財務(wù)人員審核已生成機制憑證，開增值稅發(fā)票財務(wù)科

?月末用戶仍未提完部分,客服專員作紅字銷售出庫單沖回客服專員

@財務(wù)人員依據(jù)銷售出庫單(包含藍(lán)字出庫單和紅字出庫單)關(guān)聯(lián)生成財務(wù)科

銷售發(fā)票?開增值稅發(fā)票

@財務(wù)人員將發(fā)票和銷售出庫單進行核銷財務(wù)科

財務(wù)人員依據(jù)憑證模板生成機制憑證財務(wù)科

說明：1、銷售出庫單當(dāng)月有效，過期作廢;

2、月底開單未提部分必需紅字沖回;

1.2.1.2委托代銷業(yè)務(wù)

1.2.1.2.1委托代銷業(yè)務(wù)步驟圖

業(yè)務(wù)步驟圖編號：L2.L2業(yè)務(wù)名稱：委托代銷業(yè)務(wù)

功效域：銷售管理

編制：陳尚全FI期：-05?30審核日期

1.2.1.2.2委托代銷業(yè)務(wù)步驟描述

業(yè)務(wù)步驟編號：L2.1.2業(yè)務(wù)名稱：委托代銷業(yè)務(wù)

編制：陳尚全日期：-05-30審核日期

序號處理說明責(zé)任單位

責(zé)任,

&倉庫根審核寫字并蓋發(fā)票專用章委托代銷出庫單發(fā)貨客服專員

倉管」

財務(wù)人員依據(jù)代銷方銷售清單,進行委托代銷結(jié)算財務(wù)科

③委托代銷結(jié)算后系統(tǒng)自動生成對應(yīng)銷售出庫單和銷售發(fā)票,財務(wù)人員財務(wù)科

能夠經(jīng)過修改發(fā)票進行結(jié)算價格調(diào)整

&財務(wù)人員將發(fā)票和銷售出庫單進行核銷財務(wù)科

⑤財務(wù)人員依據(jù)憑證模板生成機制憑證財務(wù)科

說明：委托代銷業(yè)務(wù)結(jié)算時能夠經(jīng)過修改發(fā)票單價（或金額）進行價格調(diào)整:

1.2.1.3自營店銷售業(yè)務(wù)

1.2.1.3.1自營店銷售業(yè)務(wù)步驟圖

業(yè)務(wù)步驟圖編號：121.3'業(yè)務(wù)名稱：自營店銷售業(yè)務(wù)

功效域：銷售管理

編制：陳尚全FI期：-05-30審核日期

（L昔左左出國w攵共抬]）

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要貨證實單—-一■???」

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偌證處理

結(jié)束

1.2.1.3.2自營店銷售業(yè)務(wù)步驟描述

業(yè)務(wù)步驟編號：121.3業(yè)務(wù)名稱：自營店銷售業(yè)務(wù)

編制：陳尚全日期：-05-30審核日期

序號處理說明責(zé)任單位

責(zé)任人

(D物流專員依據(jù)審核簽字后要貨單開調(diào)撥單物流專員

②倉庫依據(jù)審核簽宇后調(diào)撥單發(fā)貨物流專員

倉管員

客服專員依據(jù)依據(jù)自營店銷售清單錄入銷售出庫單客服專員

財務(wù)人員在銷售管理中錄入銷售發(fā)票財務(wù)科

財務(wù)人員將銷售發(fā)票和銷售發(fā)貨單進行核銷財務(wù)

科

?財務(wù)人員依據(jù)憑證模板生成機制憑證財

務(wù)科

說明：設(shè)置自營店倉位，用于商品調(diào)撥和銷售發(fā)貨單出庫。

1.2.1.4售后直銷業(yè)務(wù)

1.2.1.4.1售后直銷業(yè)務(wù)步驟圖

.業(yè)務(wù)步驟圖編號：L2.L4業(yè)務(wù)名稱：售后直銷業(yè)務(wù)

功效域：銷售管理

編制：陳尚全日期：-05-30審核日期

憑證處理

結(jié)束

1.2.1.4.2售后直銷業(yè)務(wù)步驟描述

業(yè)務(wù)步驟編號：121.4業(yè)務(wù)名稱：售后直銷業(yè)務(wù)

編制：陳尚全日期：-05-30審核日期

序號處理說明賁任單位

責(zé)任人

(D物流專員依據(jù)審核簽字后要貨證實單在倉存管理中錄入調(diào)撥單物流專員

②倉庫依據(jù)調(diào)撥單發(fā)貨物流專員

?物流專員依據(jù)依據(jù)售后部門清單錄入發(fā)貨庫單物流專員

?財務(wù)人員在銷售管理中錄入銷售發(fā)票財務(wù)科

⑤財務(wù)人員將銷售發(fā)票和銷售發(fā)貨單進行核銷財

務(wù)科

⑥財務(wù)人員依據(jù)憑證模板生成機制憑證

財務(wù)科

說明：設(shè)置售后倉位，用于調(diào)撥和銷售發(fā)貨單出庫。

1.2.2銷售退貨業(yè)務(wù)步驟

1.2.2.1銷售退貨審核步驟

1.2.2.1.1銷售退貨財務(wù)退貨類型審核步驟圖

業(yè)務(wù)步驟圖編號：122.1業(yè)務(wù)名稱：銷售退貨財務(wù)退貨類型審核

功效域：銷售管理

編制：陳尚全日期：-05?30審核日期

ni+M工：i

杳原銷售出庫單

啟下頁

結(jié)束

1.2.2.1.2銷售退貨（當(dāng)月退發(fā)票）業(yè)務(wù)步驟描述

業(yè)務(wù)步驟圖編號：L1.2.1業(yè)務(wù)名稱：采購?fù)素涁攧?wù)退貨類型審核

編制：陳尚全日期：-05-30審核日期

序號處理說明責(zé)任單位

責(zé)

(D分企業(yè)開退貨申請,財務(wù)科依據(jù)退貨申請在銷售管理中查原分企業(yè)

銷售出庫貨單

②財務(wù)科判定是否銷售業(yè)務(wù),假如是銷售業(yè)務(wù),財務(wù)科

則在銷售退貨申請是注明銷售業(yè)務(wù),

假如條件為否,則轉(zhuǎn)③

③財務(wù)科判定是否己向用戶開出銷售出庫單,假如未向用戶開發(fā)票,財務(wù)科

則在銷售退貨申請上注明未開發(fā)票,假如已向用戶開發(fā)票

則轉(zhuǎn)④

&財務(wù)科判定是否用戶退發(fā)票,假如用戶退原發(fā)票,則為退發(fā)票方法退貨財務(wù)科

住銷售退貨單上注明退發(fā)票方法退貨,并注明原發(fā)票號碼;暇如

條件為否,在銷售退貨單上注明折讓證實方法退貨。

說明：I、分企業(yè)采購?fù)素浽黾油素涱悇e判定是為便于分企業(yè)本身單據(jù)核銷，并為總部

合并報表及以后新開發(fā)報表提供必需條件，同時也利于加強內(nèi)部控制和管理。

2、以I?處理方法分企亞采購收貨單匯總表避免出現(xiàn)負(fù)數(shù)八

1.2.2.2業(yè)務(wù)銷售退貨業(yè)務(wù)步驟

1.2.2.2.1業(yè)務(wù)銷售退貨業(yè)務(wù)步驟圖

業(yè)務(wù)步驟圖編號：L2.2.1業(yè)務(wù)名稱：業(yè)務(wù)銷售退貨業(yè)務(wù)

功效域：銷售管理、倉存管理

編制：陳尚全日期：?05?30審核FI期

1.2.2.2.2業(yè)務(wù)銷售退回業(yè)務(wù)步驟描述

業(yè)務(wù)步驟編號：122.2業(yè)務(wù)名稱：業(yè)務(wù)銷售退貨業(yè)務(wù)

編制：陳尚全FI期：-05?30審核FI期

序號處理說明責(zé)仟單位

責(zé)任,

①售后倉依據(jù)退貨申請將所退商品驗收入庫售后

②物流專員確定入庫后在采購管理中錄入采購收貨單售后

⑤物流專員匯總已定級入庫退貨商品并報營銷企業(yè)總部售后

@財務(wù)人員依據(jù)營銷企業(yè)總部開出采購發(fā)票錄入/涉系統(tǒng)財務(wù)科

@財務(wù)人員將發(fā)票和銷售發(fā)貨單進行核銷財

務(wù)科

@財務(wù)人員依據(jù)憑證模板生成機制憑證

財務(wù)科

說明：1、業(yè)務(wù)發(fā)生在分企業(yè)成立前，屬于總部退貨業(yè)務(wù)，分企業(yè)作采購處理;

2、退貨時退貨申請上必需注明屬于銷售業(yè)務(wù)：

1.2.2.3未開發(fā)票銷售退貨業(yè)務(wù)步驟

1.2.2.3.1未開發(fā)票銷售退貨業(yè)務(wù)步驟圖

業(yè)務(wù)步驟圖編號：L2.2.3業(yè)務(wù)名稱：未開發(fā)票銷售退貨業(yè)務(wù)

功效域：銷售管理

編制：陳尚全日期：-05-30審核日期

1.2.2.3.2未開發(fā)票售退回業(yè)務(wù)步驟描述

業(yè)務(wù)步驟編號：122.2業(yè)務(wù)名稱：未開發(fā)票銷售退貨業(yè)務(wù)

編制：陳尚全日期：-05-3()審核日期

序號處理說明責(zé)任單位

責(zé)任,

(D倉庫依據(jù)退貨申請驗收入庫物流專員

倉管員

②客服專員確定倉庫驗收入庫后在銷售管理中錄入銷售出庫單負(fù)數(shù)客服專員

③財務(wù)人員在銷售系統(tǒng)中關(guān)聯(lián)銷售退回單生成銷售發(fā)