稅務(wù)保險(xiǎn)法律知識考試題及答案

稅務(wù)保險(xiǎn)法律知識考試題及答案

一、單項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）1.我國現(xiàn)行的增值稅屬于（）。A.消費(fèi)型增值稅B.收入型增值稅C.生產(chǎn)型增值稅D.混合型增值稅答案：A2.企業(yè)所得稅的基本稅率是（）。A.15%B.20%C.25%D.30%答案：C3.下列哪種保險(xiǎn)是強(qiáng)制保險(xiǎn)（）。A.人壽保險(xiǎn)B.火災(zāi)保險(xiǎn)C.交強(qiáng)險(xiǎn)D.健康保險(xiǎn)答案：C4.個人所得稅中，工資、薪金所得適用的稅率是（）。A.比例稅率B.超額累進(jìn)稅率C.定額稅率D.超率累進(jìn)稅率答案：B5.稅收的特征不包括（）。A.強(qiáng)制性B.無償性C.固定性D.隨意性答案：D6.保險(xiǎn)合同的關(guān)系人不包括（）。A.保險(xiǎn)人B.被保險(xiǎn)人C.受益人D.投保人答案：A7.以下哪種稅收屬于地方稅（）。A.增值稅B.消費(fèi)稅C.房產(chǎn)稅D.企業(yè)所得稅答案：C8.保險(xiǎn)理賠的基本原則不包括（）。A.重合同、守信用B.實(shí)事求是C.主動、迅速、準(zhǔn)確、合理D.利益最大化答案：D9.小規(guī)模納稅人增值稅征收率為（）。A.1%B.3%C.5%D.6%答案：B10.在我國，負(fù)責(zé)稅收征管工作的部門是（）。A.海關(guān)B.財(cái)政部門C.稅務(wù)機(jī)關(guān)D.工商部門答案：C二、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）1.以下屬于流轉(zhuǎn)稅的有（）。A.增值稅B.消費(fèi)稅C.關(guān)稅D.房產(chǎn)稅答案：ABC2.企業(yè)所得稅的納稅人包括（）。A.國有企業(yè)B.集體企業(yè)C.私營企業(yè)D.合伙企業(yè)答案：ABC3.保險(xiǎn)合同的要素包括（）。A.保險(xiǎn)合同的主體B.保險(xiǎn)合同的客體C.保險(xiǎn)合同的內(nèi)容D.保險(xiǎn)合同的形式答案：ABC4.個人所得稅專項(xiàng)附加扣除包括（）。A.子女教育B.繼續(xù)教育C.大病醫(yī)療D.住房貸款利息答案：ABCD5.稅收的職能包括（）。A.財(cái)政職能B.經(jīng)濟(jì)職能C.監(jiān)督職能D.服務(wù)職能答案：ABC6.保險(xiǎn)的基本原則有（）。A.最大誠信原則B.保險(xiǎn)利益原則C.近因原則D.損失補(bǔ)償原則答案：ABCD7.以下屬于財(cái)產(chǎn)稅的有（）。A.車船稅B.契稅C.車輛購置稅D.城鎮(zhèn)土地使用稅答案：AD8.以下屬于社會保險(xiǎn)的有（）。A.養(yǎng)老保險(xiǎn)B.醫(yī)療保險(xiǎn)C.失業(yè)保險(xiǎn)D.生育保險(xiǎn)答案：ABCD9.影響稅收負(fù)擔(dān)的因素有（）。A.經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平B.政府職能范圍C.財(cái)政收入結(jié)構(gòu)D.宏觀經(jīng)濟(jì)政策答案：ABCD10.保險(xiǎn)合同終止的原因有（）。A.期滿終止B.協(xié)議終止C.履約終止D.法定解除終止答案：ABCD三、判斷題（每題2分，共10題）1.納稅人就是負(fù)稅人。（）答案：錯誤2.保險(xiǎn)標(biāo)的是保險(xiǎn)合同的核心內(nèi)容。（）答案：錯誤3.我國現(xiàn)行個人所得稅實(shí)行綜合與分類相結(jié)合的稅制。（）答案：正確4.所有的企業(yè)都需要繳納企業(yè)所得稅。（）答案：錯誤5.保險(xiǎn)合同訂立后，投保人可以隨時解除合同。（）答案：正確6.稅收具有調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)的職能。（）答案：正確7.重復(fù)保險(xiǎn)是指投保人對同一保險(xiǎn)標(biāo)的、同一保險(xiǎn)利益、同一保險(xiǎn)事故分別與兩個以上保險(xiǎn)人訂立保險(xiǎn)合同，且保險(xiǎn)金額總和超過保險(xiǎn)價值的保險(xiǎn)。（）答案：正確8.消費(fèi)稅是價外稅。（）答案：錯誤9.保險(xiǎn)人對保險(xiǎn)合同條款有解釋權(quán)。（）答案：正確10.地方政府有權(quán)自行設(shè)立稅種。（）答案：錯誤四、簡答題（每題5分，共4題）1.簡述稅收的作用。答案：稅收具有籌集財(cái)政資金的作用，為國家提供公共服務(wù)和公共產(chǎn)品提供資金來源；調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)，通過稅收政策影響生產(chǎn)、消費(fèi)、分配等；調(diào)節(jié)收入分配，縮小貧富差距；監(jiān)督經(jīng)濟(jì)活動，反映企業(yè)和個人的經(jīng)營活動狀況等。2.簡述保險(xiǎn)利益原則的含義。答案：保險(xiǎn)利益原則是指投保人或者被保險(xiǎn)人對保險(xiǎn)標(biāo)的具有的法律上承認(rèn)的利益。如果沒有保險(xiǎn)利益，保險(xiǎn)合同無效。其目的是防止道德風(fēng)險(xiǎn)，避免將保險(xiǎn)作為賭博手段。3.簡述企業(yè)所得稅中不得扣除的項(xiàng)目。答案：向投資者支付的股息、紅利等權(quán)益性投資收益款項(xiàng)；企業(yè)所得稅稅款；稅收滯納金；罰金、罰款和被沒收財(cái)物的損失；超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的捐贈支出等不得在企業(yè)所得稅前扣除。4.簡述交強(qiáng)險(xiǎn)的特點(diǎn)。答案：交強(qiáng)險(xiǎn)是強(qiáng)制保險(xiǎn)，所有上路行駛的機(jī)動車必須投保；不以盈利為目的；實(shí)行全國統(tǒng)一的保險(xiǎn)條款和基礎(chǔ)費(fèi)率；保障交通事故受害人依法得到賠償?shù)?。五、討論題（每題5分，共4題）1.討論如何提高納稅人的納稅遵從度。答案：加強(qiáng)稅收宣傳教育，提高納稅人對稅收重要性和納稅義務(wù)的認(rèn)識；優(yōu)化納稅服務(wù)，簡化辦稅流程，提高辦稅效率；加大稅收執(zhí)法力度，對偷逃稅行為依法懲處；建立納稅信用體系，對誠信納稅者給予激勵等。2.討論保險(xiǎn)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用。答案：保險(xiǎn)可對風(fēng)險(xiǎn)造成的損失進(jìn)行經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，減輕受災(zāi)者經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)；通過保險(xiǎn)費(fèi)率的調(diào)節(jié)，促使投保人提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識；保險(xiǎn)可以將眾多投保人的風(fēng)險(xiǎn)集中起來，進(jìn)行分散，降低個體面臨的風(fēng)險(xiǎn)等。3.討論如何優(yōu)化我國的稅收結(jié)構(gòu)。答案：適當(dāng)提高直接稅比重，如完善個人所得稅、房地產(chǎn)稅等；優(yōu)化間接稅，進(jìn)一步調(diào)整增值