稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的考題及答案

稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的考題及答案姓名：____________________

一、單項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）

1.下列哪項(xiàng)不屬于稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的范疇？

A.合理避稅

B.稅收籌劃

C.稅務(wù)違規(guī)

D.稅收合規(guī)

2.企業(yè)在進(jìn)行稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制時(shí)，以下哪項(xiàng)措施是錯(cuò)誤的？

A.建立健全稅務(wù)管理制度

B.定期進(jìn)行稅務(wù)審計(jì)

C.隱瞞收入以減少稅負(fù)

D.加強(qiáng)稅務(wù)人員培訓(xùn)

3.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的核心是？

A.降低稅收成本

B.遵守稅收法律法規(guī)

C.提高企業(yè)知名度

D.增加企業(yè)利潤

4.以下哪種情況不屬于稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？

A.納稅人未按規(guī)定申報(bào)納稅

B.納稅人申報(bào)的稅額與實(shí)際稅額不符

C.納稅人未按時(shí)繳納罰款

D.納稅人因經(jīng)營不善導(dǎo)致虧損

5.企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的基本原則不包括以下哪項(xiàng)？

A.預(yù)防為主

B.規(guī)范管理

C.事后補(bǔ)救

D.強(qiáng)化監(jiān)督

6.以下哪項(xiàng)不屬于稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的方法？

A.制定稅務(wù)管理制度

B.開展稅務(wù)審計(jì)

C.建立稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制

D.購買保險(xiǎn)

7.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的目標(biāo)不包括以下哪項(xiàng)？

A.避免稅務(wù)處罰

B.降低稅收成本

C.提高企業(yè)知名度

D.保障企業(yè)合法權(quán)益

8.以下哪項(xiàng)不屬于稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的措施？

A.加強(qiáng)稅務(wù)人員培訓(xùn)

B.建立稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制

C.隱瞞收入以減少稅負(fù)

D.定期進(jìn)行稅務(wù)審計(jì)

9.企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)鍵在于？

A.提高企業(yè)知名度

B.降低稅收成本

C.遵守稅收法律法規(guī)

D.增加企業(yè)利潤

10.以下哪項(xiàng)不屬于稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的策略？

A.預(yù)防為主

B.規(guī)范管理

C.強(qiáng)化監(jiān)督

D.隨意變更會(huì)計(jì)政策

二、多項(xiàng)選擇題（每題3分，共5題）

1.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的方法包括：

A.制定稅務(wù)管理制度

B.開展稅務(wù)審計(jì)

C.建立稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制

D.購買保險(xiǎn)

2.企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的目標(biāo)包括：

A.避免稅務(wù)處罰

B.降低稅收成本

C.提高企業(yè)知名度

D.保障企業(yè)合法權(quán)益

3.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的原則包括：

A.預(yù)防為主

B.規(guī)范管理

C.強(qiáng)化監(jiān)督

D.事后補(bǔ)救

4.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的方法不包括以下哪項(xiàng)？

A.制定稅務(wù)管理制度

B.開展稅務(wù)審計(jì)

C.建立稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制

D.隱瞞收入以減少稅負(fù)

5.企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的策略包括：

A.預(yù)防為主

B.規(guī)范管理

C.強(qiáng)化監(jiān)督

D.隨意變更會(huì)計(jì)政策

三、判斷題（每題2分，共5題）

1.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制是企業(yè)在經(jīng)營過程中必須面對(duì)的問題。（√）

2.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的核心是降低稅收成本。（×）

3.企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的方法包括購買保險(xiǎn)。（√）

4.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的目標(biāo)是提高企業(yè)知名度。（×）

5.企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的策略包括預(yù)防為主。（√）

四、簡答題（每題5分，共10分）

1.簡述稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的原則。

2.簡述企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的方法。

二、多項(xiàng)選擇題（每題3分，共10題）

1.以下哪些是稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的基本措施？

A.定期進(jìn)行稅務(wù)審計(jì)

B.建立稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制

C.加強(qiáng)內(nèi)部控制

D.及時(shí)更新稅務(wù)政策信息

E.優(yōu)化稅務(wù)流程

2.企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可能來源于哪些方面？

A.內(nèi)部管理不規(guī)范

B.外部環(huán)境變化

C.稅務(wù)政策調(diào)整

D.市場競爭加劇

E.會(huì)計(jì)處理錯(cuò)誤

3.以下哪些是稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的策略？

A.預(yù)防為主

B.強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督

C.建立稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系

D.適時(shí)調(diào)整經(jīng)營策略

E.加強(qiáng)與稅務(wù)機(jī)關(guān)的溝通

4.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的主要目的是什么？

A.避免稅務(wù)處罰

B.降低稅收成本

C.保障企業(yè)合法權(quán)益

D.提高企業(yè)知名度

E.優(yōu)化企業(yè)財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)

5.企業(yè)在進(jìn)行稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制時(shí)，應(yīng)關(guān)注哪些關(guān)鍵點(diǎn)？

A.稅收法律法規(guī)的變化

B.企業(yè)內(nèi)部稅務(wù)管理制度的有效性

C.稅務(wù)申報(bào)的準(zhǔn)確性

D.稅務(wù)籌劃的合理性

E.稅務(wù)審計(jì)的及時(shí)性

6.以下哪些是稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制中常用的內(nèi)部控制措施？

A.建立健全的授權(quán)審批制度

B.明確稅務(wù)人員的職責(zé)和權(quán)限

C.定期進(jìn)行稅務(wù)核算和審計(jì)

D.加強(qiáng)稅務(wù)信息的保密工作

E.建立稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制

7.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制過程中，企業(yè)應(yīng)如何處理與稅務(wù)機(jī)關(guān)的關(guān)系？

A.主動(dòng)溝通，及時(shí)反饋

B.遵守稅收法律法規(guī)，誠信納稅

C.適時(shí)調(diào)整納稅策略，降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

D.積極參與稅收政策制定，爭取有利政策

E.避免與稅務(wù)機(jī)關(guān)產(chǎn)生沖突

8.以下哪些是稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制中常見的稅務(wù)籌劃方法？

A.利用稅收優(yōu)惠政策

B.優(yōu)化稅負(fù)結(jié)構(gòu)

C.選擇合適的會(huì)計(jì)政策

D.合理調(diào)整收入和成本

E.避免過度稅收籌劃

9.企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制中，如何進(jìn)行稅務(wù)審計(jì)？

A.制定審計(jì)計(jì)劃

B.審查稅務(wù)申報(bào)文件

C.評(píng)估稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

D.提出改進(jìn)建議

E.監(jiān)督改進(jìn)措施的執(zhí)行

10.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制對(duì)企業(yè)有哪些重要意義？

A.降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保障企業(yè)合法權(quán)益

B.提高企業(yè)稅務(wù)管理水平

C.優(yōu)化企業(yè)財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)

D.提升企業(yè)競爭力

E.增強(qiáng)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力

三、判斷題（每題2分，共10題）

1.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制是企業(yè)日常運(yùn)營中不可或缺的一部分。（√）

2.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的目的solely是為了降低企業(yè)的稅收負(fù)擔(dān)。（×）

3.企業(yè)可以通過隱瞞收入來減少稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。（×）

4.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制可以通過內(nèi)部審計(jì)來實(shí)現(xiàn)。（√）

5.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制與企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃無關(guān)。（×）

6.企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的重點(diǎn)是避免稅務(wù)處罰。（√）

7.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制應(yīng)當(dāng)由企業(yè)全體員工共同參與。（√）

8.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制可以通過購買保險(xiǎn)來完全規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。（×）

9.企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的主要手段是稅收籌劃。（×）

10.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制可以確保企業(yè)在任何時(shí)候都符合稅法規(guī)定。（√）

11.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制可以減少企業(yè)對(duì)外部環(huán)境的依賴。（√）

12.企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的成果應(yīng)當(dāng)定期進(jìn)行評(píng)估和更新。（√）

13.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的主要目的是提高企業(yè)的財(cái)務(wù)透明度。（×）

14.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制過程中，企業(yè)可以隨意變更會(huì)計(jì)政策。（×）

15.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的成功與否取決于企業(yè)的規(guī)模。（×）

四、簡答題（每題5分，共6題）

1.簡述稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理的影響。

2.如何評(píng)估企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的成效？

3.企業(yè)在稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制中應(yīng)如何平衡合規(guī)與效率？

4.簡述稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制與企業(yè)內(nèi)部控制的關(guān)系。

5.在全球經(jīng)濟(jì)一體化的背景下，企業(yè)如何應(yīng)對(duì)跨國稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？

6.簡述稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制對(duì)企業(yè)長期發(fā)展的重要性。

試卷答案如下

一、單項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）

1.C

解析：稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制主要是指企業(yè)通過合法合規(guī)的方式，預(yù)防和應(yīng)對(duì)可能出現(xiàn)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，而隱瞞收入是違法行為，不屬于稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的范疇。

2.C

解析：隱瞞收入以減少稅負(fù)是違反稅收法律法規(guī)的行為，不屬于稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的措施。

3.B

解析：稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的核心在于遵守稅收法律法規(guī)，確保企業(yè)稅務(wù)行為的合法性。

4.D

解析：稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)在稅務(wù)活動(dòng)中可能面臨的不確定性風(fēng)險(xiǎn)，而因經(jīng)營不善導(dǎo)致虧損屬于經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，不屬于稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

5.C

解析：事后補(bǔ)救不是稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的原則，而是在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后采取的措施。

6.D

解析：隱瞞收入以減少稅負(fù)是違法行為，不屬于稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的措施。

7.C

解析：稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的目標(biāo)之一是保障企業(yè)合法權(quán)益，避免因稅務(wù)問題受到不必要的損失。

8.C

解析：隱瞞收入以減少稅負(fù)是違法行為，不屬于稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的措施。

9.C

解析：稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)鍵在于遵守稅收法律法規(guī)，確保企業(yè)稅務(wù)行為的合法性。

10.D

解析：隨意變更會(huì)計(jì)政策可能導(dǎo)致稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，不屬于稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的策略。

二、多項(xiàng)選擇題（每題3分，共10題）

1.ABCDE

解析：這些都是稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的基本措施，旨在確保企業(yè)稅務(wù)行為的合規(guī)性和風(fēng)險(xiǎn)的可控性。

2.ABCDE

解析：稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可能來源于企業(yè)內(nèi)部管理和外部環(huán)境等多個(gè)方面，需要綜合考慮。

3.ABCDE

解析：這些都是稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的策略，旨在通過不同的手段降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

4.ABCDE

解析：這些都是稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的目標(biāo)，旨在確保企業(yè)的稅務(wù)合規(guī)和財(cái)務(wù)安全。

5.ABCDE

解析：這些都是企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)鍵點(diǎn)，需要重點(diǎn)關(guān)注。

6.ABCDE

解析：這些都是稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制中常用的內(nèi)部控制措施，有助于降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

7.ABCDE

解析：這些都是企業(yè)在稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制過程中處理與稅務(wù)機(jī)關(guān)關(guān)系的正確方式。

8.ABCDE

解析：這些都是稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制中常見的稅務(wù)籌劃方法，旨在合法合規(guī)地降低稅負(fù)。

9.ABCDE

解析：這些都是稅務(wù)審計(jì)的基本步驟，有助于發(fā)現(xiàn)和評(píng)估稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

10.ABCDE

解析：這些都是稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制對(duì)企業(yè)的重要意義，有助于企業(yè)的長期發(fā)展。

三、判斷題（每題2分，共10題）

1.√

解析：稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制是企業(yè)日常運(yùn)營中不可或缺的一部分，有助于企業(yè)合規(guī)經(jīng)營。

2.×

解析：稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的目的不僅僅是降低稅收負(fù)擔(dān)，還包括確保稅務(wù)合規(guī)和風(fēng)險(xiǎn)可控。

3.×

解析：隱瞞收入是違法行為，會(huì)增加稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，而非減少。

4.√

解析：內(nèi)部審計(jì)是稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的重要手段，有助于發(fā)現(xiàn)和糾正稅務(wù)問題。

5.×

解析：稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制與企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃密切相關(guān)，有助于企業(yè)實(shí)現(xiàn)長期發(fā)展目標(biāo)。

6.√

解析：稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的重點(diǎn)之一是避免稅務(wù)處罰，確保企業(yè)合規(guī)經(jīng)營。

7.√

解析：稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制需要企業(yè)全體員工的參與，形成合力。

8.×

解析：購買保險(xiǎn)可以轉(zhuǎn)移部分風(fēng)險(xiǎn)，但不能完全規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

9.×

解析：稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的主要手段是確保稅務(wù)合規(guī)，而非稅收籌劃。

10.√

解析：稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制可以確保企業(yè)在任何時(shí)候都符合稅法規(guī)定，降低合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

11.√

解析：稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制有助于企業(yè)降低對(duì)外部環(huán)境的依賴，增強(qiáng)自身抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

12.√

解析：稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制成果的定期評(píng)估和更新有助于保持其有效性和適應(yīng)性。

13.×

解析：稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的目的之一是提高財(cái)務(wù)透明度，但并非唯一目的。

14.×

解析：隨意變更會(huì)計(jì)政策可能導(dǎo)致稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)謹(jǐn)慎處理。

15.×

解析：稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的成功與否不取決于企業(yè)規(guī)模，而取決于風(fēng)險(xiǎn)管理能力。

四、簡答題（每題5分，共6題）

1.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理的影響包括：確保稅務(wù)合規(guī)、降低稅務(wù)成本、提高財(cái)務(wù)管理效率、增強(qiáng)企業(yè)競爭力等。

2.評(píng)估企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的成效可以通過以下方面：合規(guī)性評(píng)估、成本效益分析、風(fēng)險(xiǎn)管理效果評(píng)估、內(nèi)部審計(jì)結(jié)果等。

3.企業(yè)在稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制中應(yīng)平衡合規(guī)與效率，