2024基金從業(yè)人員資格知識點合輯

2024基金從業(yè)人員資格知識點合輯1.基金反映的是一種信托關系，是一種受益憑證，投資者購買基金份額就成為基金的受益人。股票反映的是一種所有權(quán)關系，是一種所有權(quán)憑證，投資者購買股票后就成為公司的股東。債券反映的是債權(quán)債務關系，是一種債權(quán)憑證，投資者購買債券后就成為公司的債權(quán)人。2.開放式基金與封閉式基金的區(qū)別：開放式基金規(guī)模不固定，可隨時申購贖回；封閉式基金規(guī)模固定，在封閉期內(nèi)不能贖回。開放式基金的交易價格以基金份額凈值為基礎；封閉式基金的交易價格受市場供求關系影響。開放式基金的份額總額會隨投資者的申購贖回而變動；封閉式基金在封閉期內(nèi)份額總額固定不變。3.成長型基金以追求資本增值為基本目標，較少考慮當期收入，主要投資于具有良好增長潛力的股票。收入型基金以追求穩(wěn)定的經(jīng)常性收入為基本目標，主要投資于大盤藍籌股、公司債券、政府債券等穩(wěn)定收益證券。平衡型基金既注重資本增值又注重當期收入。4.公募基金是面向社會公眾公開發(fā)售的基金，募集對象不固定，投資金額要求低，適合中小投資者。私募基金是面向特定投資者非公開發(fā)行的基金，募集對象固定，投資金額要求高，風險較大。5.股票基金以股票為主要投資對象，其投資目標側(cè)重于追求資本利得和長期資本增值。債券基金主要以債券為投資對象，其收益較為穩(wěn)定，風險通常低于股票基金。貨幣市場基金僅投資于貨幣市場工具，具有低風險、流動性強的特點。6.基金管理人是基金產(chǎn)品的募集者和管理者，負責基金資產(chǎn)的投資運作，在基金運作中處于核心地位。基金托管人對基金資產(chǎn)進行保管，并對基金管理人的投資運作進行監(jiān)督。7.基金銷售機構(gòu)是指依法辦理基金份額的認購、申購和贖回的基金服務機構(gòu)，包括商業(yè)銀行、證券公司、獨立基金銷售機構(gòu)等。8.基金份額持有人即基金投資者，是基金的出資人、基金資產(chǎn)的所有者和基金投資回報的受益人。9.基金合同是約定基金管理人、基金托管人和基金份額持有人權(quán)利義務關系的重要法律文件?；鹫心颊f明書是基金向社會公開發(fā)售時向投資者提供的重要文件，載明了基金的基本情況、投資目標、投資范圍等內(nèi)容。10.基金資產(chǎn)估值是指通過對基金所擁有的全部資產(chǎn)及全部負債按一定的原則和方法進行估算，進而確定基金資產(chǎn)公允價值的過程?；鸱蓊~凈值是指某一時點上某一投資基金每份基金份額實際代表的價值，計算公式為：基金份額凈值=（基金資產(chǎn)總值基金負債）/基金總份額。11.基金利潤來源主要包括利息收入、投資收益、其他收入等。利息收入包括債券利息收入、存款利息收入等；投資收益包括股票投資收益、債券投資收益等。12.基金分紅是指基金將收益的一部分以現(xiàn)金或基金份額的方式派發(fā)給投資者?；鸱旨t的方式有現(xiàn)金分紅和紅利再投資兩種?，F(xiàn)金分紅是將分紅以現(xiàn)金形式發(fā)放給投資者；紅利再投資是將分紅自動轉(zhuǎn)為基金份額進行再投資。13.基金稅收涉及基金管理人、基金托管人、基金份額持有人等不同主體。對基金管理人運用基金買賣股票、債券的差價收入，免征增值稅；對基金取得的股利收入、債券利息收入、儲蓄存款利息收入，由上市公司、發(fā)行債券的企業(yè)和銀行在向基金支付上述收入時代扣代繳20%的個人所得稅。14.基金市場營銷是基金銷售機構(gòu)從市場和客戶需要出發(fā)所進行的基金產(chǎn)品設計、銷售、售后服務等一系列活動的總稱?；鹗袌鰻I銷的特征包括服務性、專業(yè)性、持續(xù)性、適用性。15.基金銷售渠道分為直銷渠道和代銷渠道。直銷渠道是指基金公司直接銷售基金產(chǎn)品，如基金公司的網(wǎng)站、客服中心等；代銷渠道是指通過其他機構(gòu)銷售基金產(chǎn)品，如商業(yè)銀行、證券公司等。16.基金客戶服務是指基金銷售機構(gòu)或人員為解決客戶有關問題而提供的系列活動?；鹂蛻舴盏脑瓌t包括客戶至上原則、有效溝通原則、安全第一原則、專業(yè)規(guī)范原則。17.基金客戶服務的內(nèi)容包括售前服務、售中服務和售后服務。售前服務是指在基金銷售前為客戶提供的有關基金產(chǎn)品、投資理念等方面的咨詢服務；售中服務是指在基金銷售過程中為客戶提供的服務，如協(xié)助客戶完成開戶、認購等手續(xù)；售后服務是指在基金銷售后為客戶提供的服務，如基金賬戶查詢、分紅查詢等。18.基金投資顧問業(yè)務是指符合資質(zhì)的機構(gòu)接受客戶委托，按照合同約定向客戶提供基金投資組合策略建議等顧問服務，并直接或者間接獲取經(jīng)濟利益的業(yè)務活動。19.基金信息披露是指基金市場上的有關當事人在基金募集、上市交易、投資運作等一系列環(huán)節(jié)中，依照法律法規(guī)規(guī)定向社會公眾進行的信息披露?；鹦畔⑴兜淖饔冒ㄓ欣谕顿Y者的價值判斷、有利于防止利益沖突與利益輸送、有利于提高證券市場的效率、有效防止信息濫用。20.基金招募說明書應披露的信息包括基金的基本信息、基金份額發(fā)售安排、基金募集申請的核準文件名稱和核準日期、基金管理人、基金托管人的基本情況、基金份額的發(fā)售日期、價格、費用和期限、基金的投資目標、投資方向、投資策略、業(yè)績比較基準、投資限制等。21.基金定期報告包括基金年度報告、基金半年度報告和基金季度報告?；鹉甓葓蟾媸腔鸫胬m(xù)期信息披露中信息量最大的文件，應當在每年結(jié)束之日起90日內(nèi)編制完成并披露?；鸢肽甓葓蟾鎽斣谏习肽杲Y(jié)束之日起60日內(nèi)編制完成并披露?；鸺径葓蟾鎽斣诿總€季度結(jié)束之日起15個工作日內(nèi)編制完成并披露。22.基金臨時信息披露主要指在基金存續(xù)期間，當發(fā)生重大事件或市場上流傳誤導性信息，可能引致對基金份額持有人權(quán)益或者基金份額價格產(chǎn)生重大影響時，基金信息披露義務人依法對外披露臨時報告或澄清公告。23.基金管理人內(nèi)部控制是指公司為防范和化解風險，保證經(jīng)營運作符合公司的發(fā)展規(guī)劃，在充分考慮內(nèi)外部環(huán)境的基礎上，通過建立組織機制、運用管理方法、實施操作程序與控制措施而形成的系統(tǒng)。基金管理人內(nèi)部控制的目標包括保證公司經(jīng)營運作嚴格遵守國家有關法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管規(guī)則，自覺形成守法經(jīng)營、規(guī)范運作的經(jīng)營思想和經(jīng)營理念；防范和化解經(jīng)營風險，提高經(jīng)營管理效益，確保經(jīng)營業(yè)務的穩(wěn)健運行和受托資產(chǎn)的安全完整，實現(xiàn)公司的持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展；確?；鸷突鸸芾砣说呢攧蘸推渌畔⒄鎸?、準確、完整、及時。24.基金管理人內(nèi)部控制的原則包括健全性原則、有效性原則、獨立性原則、相互制約原則、成本效益原則。25.基金管理人內(nèi)部控制的基本要素包括控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息溝通和內(nèi)部監(jiān)控。26.基金托管人內(nèi)部控制是指托管人為保障基金資產(chǎn)的安全完整，確?；鹜泄軜I(yè)務嚴格遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管規(guī)則，維護基金份額持有人的合法權(quán)益，利用各種有效方法和措施，對經(jīng)營管理活動進行風險控制的過程。27.基金托管人內(nèi)部控制的目標包括保證業(yè)務運作嚴格遵守國家有關法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管規(guī)則，自覺形成守法經(jīng)營、規(guī)范運作的經(jīng)營思想和經(jīng)營理念；防范和化解經(jīng)營風險，保證托管資產(chǎn)的安全完整；維護基金份額持有人的權(quán)益；保障基金托管業(yè)務安全、有效、穩(wěn)健運行。28.基金托管人內(nèi)部控制的原則包括合法性原則、完整性原則、及時性原則、審慎性原則、有效性原則、獨立性原則。29.合規(guī)管理是指基金管理人的合規(guī)部門或者合規(guī)人員依照相關法律法規(guī)和準則，對基金管理人的決策、運營、銷售等活動進行合規(guī)性審查、監(jiān)督和檢查等。合規(guī)管理的目標是建立健全基金管理人合規(guī)風險管理體系，實現(xiàn)對合規(guī)風險的有效識別和管理，促進基金管理人全面風險管理體系的建設，確保基金管理人依法合規(guī)經(jīng)營。30.合規(guī)管理的基本原則包括獨立性原則、客觀性原則、公正性原則、專業(yè)性原則、協(xié)調(diào)性原則。31.合規(guī)風險是指因公司及員工違反法律法規(guī)、基金合同和公司內(nèi)部規(guī)章制度等而導致公司可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財務損失和聲譽損失的風險。32.合規(guī)管理的主要內(nèi)容包括合規(guī)文化建設、合規(guī)政策制定、合規(guī)審核、合規(guī)檢查、合規(guī)培訓、合規(guī)投訴處理等。33.基金監(jiān)管是指監(jiān)管部門運用法律的、經(jīng)濟的以及必要的行政手段，對基金市場參與者行為進行的監(jiān)督與管理?；鸨O(jiān)管的目標包括保護投資人及相關當事人的合法權(quán)益、規(guī)范證券投資基金活動、促進證券投資基金和資本市場的健康發(fā)展。34.基金監(jiān)管的原則包括保障投資人利益原則、適度監(jiān)管原則、高效監(jiān)管原則、依法監(jiān)管原則、審慎監(jiān)管原則、公開、公平、公正監(jiān)管原則。35.中國證監(jiān)會是我國基金市場的監(jiān)管主體，依法對基金市場參與者的行為進行監(jiān)督管理。中國證券投資基金業(yè)協(xié)會是我國基金行業(yè)的自律性組織，對基金行業(yè)進行自律管理。36.基金募集申請的核準程序包括受理、審查、決定。中國證監(jiān)會自受理基金募集申請之日起6個月內(nèi)作出核準或者不予核準的決定。37.基金銷售機構(gòu)的準入條件包括具有健全的治理結(jié)構(gòu)、完善的內(nèi)部控制和風險管理制度，并得到有效執(zhí)行；財務狀況良好，運作規(guī)范穩(wěn)定；有與基金銷售業(yè)務相適應的營業(yè)場所、安全防范設施和其他設施；有安全、高效的辦理基金發(fā)售、申購和贖回等業(yè)務的技術設施，且符合中國證監(jiān)會對基金銷售業(yè)務信息管理平臺的有關要求，基金銷售業(yè)務的技術系統(tǒng)已與基金管理人、中國證券登記結(jié)算公司相應的技術系統(tǒng)進行了聯(lián)網(wǎng)測試，測試結(jié)果符合國家規(guī)定的標準；制定了完善的資金清算流程，資金管理符合中國證監(jiān)會對基金銷售結(jié)算資金管理的有關要求；有評價基金投資人風險承受能力和基金產(chǎn)品風險等級的方法體系；制定了完善的業(yè)務流程、銷售人員執(zhí)業(yè)操守、應急處理措施等基金銷售業(yè)務管理制度，符合中國證監(jiān)會對基金銷售機構(gòu)內(nèi)部控制的有關要求；有符合法律法規(guī)要求的反洗錢內(nèi)部控制制度；中國證監(jiān)會規(guī)定的其他條件。38.基金銷售適用性是指基金銷售機構(gòu)在銷售基金和相關產(chǎn)品的過程中，注重根據(jù)基金投資人的風險承受能力銷售不同風險等級的產(chǎn)品，把合適的產(chǎn)品賣給合適的基金投資人。39.基金銷售適用性的指導原則包括投資人利益優(yōu)先原則、全面性原則、客觀性原則、及時性原則。40.基金銷售機構(gòu)在實施基金銷售適用性的過程中應當遵循以下程序：對基金管理人進行審慎調(diào)查；對基金產(chǎn)品的風險等級進行設置、對基金產(chǎn)品進行風險評價；對基金投資人的風險承受能力進行調(diào)查和評價；對基金產(chǎn)品和基金投資人進行匹配。41.基金銷售費用包括基金的申購（認購）費、贖回費和銷售服務費?；鸸芾砣丝梢詫x擇前端收費方式的投資人根據(jù)其申購（認購）金額的數(shù)量適用不同的前端申購（認購）費率標準；對選擇后端收費方式的投資人根據(jù)其持有期限適用不同的后端申購（認購）費率標準。42.基金銷售結(jié)算資金是指由基金銷售機構(gòu)、基金銷售支付結(jié)算機構(gòu)或者基金注冊登記機構(gòu)等基金銷售相關機構(gòu)歸集的，在基金投資人結(jié)算賬戶與基金財產(chǎn)托管賬戶之間劃轉(zhuǎn)的基金申購（認購）、贖回、現(xiàn)金分紅等資金?；痄N售結(jié)算資金是基金投資人的交易結(jié)算資金，涉及基金銷售結(jié)算專用賬戶開立、使用、監(jiān)督的機構(gòu)不得將基金銷售結(jié)算資金歸入其自有財產(chǎn)。43.基金份額登記是指基金注冊登記機構(gòu)通過設立和維護基金份額持有人名冊，確認基金份額持有人持有基金份額的事實的行為?；鸱蓊~登記機構(gòu)是指從事基金份額登記業(yè)務活動的機構(gòu)，我國承擔基金份額注冊登記工作的主要是基金管理公司自身和中國證券登記結(jié)算有限責任公司。44.基金投資管理流程包括研究部門提供研究報告、投資決策委員會決定基金總體投資計劃、基金經(jīng)理制定投資組合具體方案、交易部門執(zhí)行交易。45.資產(chǎn)配置是指根據(jù)投資需求將投資資金在不同資產(chǎn)類別之間進行分配，通常是將資產(chǎn)在低風險、低收益證券與高風險、高收益證券之間進行分配。資產(chǎn)配置的類型包括戰(zhàn)略資產(chǎn)配置、戰(zhàn)術資產(chǎn)配置。46.股票投資組合管理的目標是實現(xiàn)收益最大化或風險最小化。股票投資組合管理的基本策略包括消極型策略和積極型策略。消極型策略是指以擬合市場指數(shù)為主要目的，通過跟蹤指數(shù)來獲得市場平均收益；積極型策略是指通過主動分析研究，挖掘市場中的投資機會，獲得超越市場平均收益的回報。47.債券投資組合管理的主要內(nèi)容包括利率預測、收益率曲線分析、債券選擇、利差分析等。債券投資組合管理的策略包括免疫策略、現(xiàn)金流匹配策略、指數(shù)化策略等。48.基金績效評價是指通過一定的方法和指標，對基金的投資業(yè)績進行評估和比較?；鹂冃гu價的指標包括夏普比率、特雷諾比率、詹森α等。夏普比率反映了基金承擔單位風險所獲得的超過無風險收益的額外收益；特雷諾比率反映了基金承擔單位系統(tǒng)