銀行從業(yè)資格考試《公司信貸（中級(jí)）》歷年真題和解析答案0416-13

銀行從業(yè)資格考試《公司信貸（中級(jí)）》歷

年真題和解析答案0416-13

1、下列情況中，銀行可停止發(fā)放貸款的有（）。【多選題】

A.企業(yè)用貸款控股其他公司

B.企業(yè)用貸款炒買股票、炒買房地產(chǎn)

C.企業(yè)用銀行貸款向其他企業(yè)放貸

D.企業(yè)用流動(dòng)資金貸款建設(shè)員工福利制度

E.企業(yè)使用貸款從事非法業(yè)務(wù)

正確答案:A、B、C、D、E

答案解析:銀行可對(duì)借款人采取終止提款措施：（1）借款人挪用

貸款；（2）未按合同規(guī)定清償貸款本息；（3）違反國(guó)家政策法規(guī)，

使用貸款進(jìn)行非法經(jīng)營(yíng)。選項(xiàng)ABCD四項(xiàng)屬于挪用貸款情形；選項(xiàng)

E：屬于使用貸款進(jìn)行非法經(jīng)營(yíng)情形。

2、公司以沒有明確市場(chǎng)價(jià)格的質(zhì)押股權(quán)進(jìn)行質(zhì)押的，應(yīng)當(dāng)在（）中

選擇較低者為質(zhì)押品的公允價(jià)值?！径噙x題】

A.質(zhì)押品的可變現(xiàn)凈值

B.公司最近一期經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告或稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的財(cái)務(wù)報(bào)告中

所寫明的質(zhì)押品的凈資產(chǎn)價(jià)格

C.質(zhì)押品所擔(dān)保的債務(wù)的價(jià)值

D.以公司最近的財(cái)務(wù)報(bào)告為基礎(chǔ)，測(cè)算公司未來現(xiàn)金流入量的現(xiàn)

值所估算的質(zhì)押品的價(jià)值

E.如果公司處于重組、并購(gòu)等股權(quán)變動(dòng)過程中，以交易雙方最新

的談判價(jià)格作為確定質(zhì)押品公允價(jià)值的參考

正確答案:B、D、E

答案解析:對(duì)于沒有明確市場(chǎng)價(jià)格的質(zhì)押品，如非上市公司法人股

權(quán)等，則應(yīng)當(dāng)在以下價(jià)格中選擇較低者為質(zhì)押品的公允價(jià)格：（1）公

司最近一期經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告或稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的財(cái)務(wù)報(bào)告中所寫明的

質(zhì)押品的凈資產(chǎn)價(jià)格（選項(xiàng)B正確）；（2）以公司最近的財(cái)務(wù)報(bào)告為

基礎(chǔ)，測(cè)算公司未來現(xiàn)金流入量的現(xiàn)值所估算的質(zhì)押品的價(jià)值（選項(xiàng)

D正確）；（3）如果公司處于重組、并購(gòu)等股權(quán)變動(dòng)過程中，以交易

雙方最新的談判價(jià)格作為確定質(zhì)押品公允價(jià)值的參考（選項(xiàng)E正

確）。

3、下列關(guān)于依法收貸的說法，正確的有（）?！径噙x題】

A.應(yīng)先向人民法院申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行，若債務(wù)人拒絕執(zhí)行，則再向人

民法院提起訴訟

B.若債務(wù)人自動(dòng)償還債款的，則無須申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行

C.為了防止債務(wù)人轉(zhuǎn)移、隱匿財(cái)產(chǎn)，債權(quán)銀行可以向人民法院申

請(qǐng)財(cái)產(chǎn)保全

D.對(duì)于借貸關(guān)系清楚的案件，債權(quán)銀行可以不經(jīng)起訴而直接向人

民法院申請(qǐng)支付令

E.對(duì)于扭虧無望、無法清償?shù)狡趥鶆?wù)的企業(yè)，可考慮申請(qǐng)其破產(chǎn)

正確答案:B、C、D、E

答案解析:選項(xiàng)A說法不正確：依法收貸的步驟是：向人民法院提

起訴訟（或者向仲裁機(jī)關(guān)申請(qǐng)仲裁），勝訴后向人民法院申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行。

4、內(nèi)部融資不能完全滿足公司持續(xù)、快速的銷售收入增長(zhǎng)需求

時(shí)，說明公司利潤(rùn)率低。【判斷題】

A.正確

B.錯(cuò)誤

正確答案:B

答案解析:即使利潤(rùn)率很高的公司，僅靠?jī)?nèi)部融資也很難滿足公司

持續(xù)、快速的銷售收入增長(zhǎng)需求。

5、根據(jù)《商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，商業(yè)銀行

在對(duì)集團(tuán)客戶授信時(shí)，應(yīng)在授信協(xié)議中約定,耍求集團(tuán)客戶及時(shí)報(bào)告授信

人凈資產(chǎn)()以上關(guān)聯(lián)交易的情況?！締芜x題】

A.5%

B.8%

C.10%

D.15%

正確答案:C

答案解析:選項(xiàng)C正確。根據(jù)《商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管

理指引》第十七條商業(yè)銀行在對(duì)集團(tuán)客戶授信時(shí)，應(yīng)當(dāng)在授信協(xié)議

中約定，要求集團(tuán)客戶及時(shí)報(bào)告被授信人凈資產(chǎn)10%以上關(guān)聯(lián)交易的

情況，包括但不限于：(1)交易各方的關(guān)聯(lián)關(guān)系；(2)交易項(xiàng)目

和交易性質(zhì)；(3)交易的金額或相應(yīng)的比例；(4)定價(jià)政策

(包括沒有金額或只有象征性金額的交易)。

6、《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》自發(fā)布之日起()個(gè)月后施

行?！締芜x題】

A.1

B.3

C.2

D.G

正確答案:B

答案解析：《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》自發(fā)布之日起三個(gè)月后

施行（選項(xiàng)B正確）。

7、借款人的經(jīng)營(yíng)停滯，貸款絕大部分或全部將發(fā)生損失屬于可疑

類貸款的主要長(zhǎng)特征?！九袛囝}】

A.正確

B.錯(cuò)誤

正確答案:B

答案解析:損失類貸款主要參考特征：U）借款人的經(jīng)營(yíng)停滯，

貸款絕大部分或全部將發(fā)生損失；（2）借款人破產(chǎn)或?qū)杩钊说脑V訟

（仲裁）程序已經(jīng)完結(jié)，即使處置抵（質(zhì)）押物或向擔(dān)保人追償也只

能收回很少的部分，或因?yàn)楦鞣N原因決定不提起訴訟（仲裁）。

8、金融企業(yè)應(yīng)于每年（）前向同級(jí)財(cái)政部門和銀監(jiān)會(huì)或?qū)俚劂y監(jiān)

局報(bào)送上年度批量轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)情況報(bào)告?！締芜x題】

A.1月20日

B.2月20日

C.3月30日

D.4月30日

正確答案:B

答案解析:選項(xiàng)B正確。金融企業(yè)應(yīng)于每年2月20日前向同級(jí)財(cái)

政部門和銀監(jiān)會(huì)或?qū)俚劂y監(jiān)局報(bào)送上年度批量轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)情況報(bào)

告。

9、對(duì)銀行來說，企業(yè)客戶的（）指標(biāo)越低，其償債能力越強(qiáng)。

【多選題】

A.資產(chǎn)負(fù)債率

B.現(xiàn)金比率

C.負(fù)債與所有者權(quán)益比率

D.負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率

E.利息保障倍數(shù)

正確答案:A、C、D

答案解析:資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額*100%；現(xiàn)金比率=現(xiàn)金

類資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債*100%；負(fù)債與所有者權(quán)益比率=負(fù)債總額/所有者權(quán)

益*100%；負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率=負(fù)債總額/有形凈資產(chǎn)*100%；利息

保障倍數(shù)=(利潤(rùn)總額+利息費(fèi)用)/利息費(fèi)用。選項(xiàng)BC說法不正確：

現(xiàn)金比率和利息保障倍數(shù)是越高其相應(yīng)的支付能力越強(qiáng)。

10、固定資產(chǎn)投資是建造或者購(gòu)置固定資產(chǎn)的活動(dòng)，固定資產(chǎn)貸

款按照所支持固定資產(chǎn)投資性質(zhì)差異主要分為()o【多選題】

A.基本建設(shè)貸款

B.基礎(chǔ)設(shè)施翻修貸款

C.技術(shù)創(chuàng)新貸款

D.技術(shù)改造貸款

E.重置固定資產(chǎn)貸款

正確答案:A、D

答案解析:固定資產(chǎn)投資是建造或者購(gòu)置固定資產(chǎn)的活動(dòng)，固定資

產(chǎn)貸款按照所支持固定資產(chǎn)投資性質(zhì)差異主要分為基本建設(shè)貸款和技

術(shù)改造貸款兩大類(選項(xiàng)AD正確)。

()o【單選題】

A.真實(shí)性原則

B.及時(shí)性原則

C.審慎性原則

D.客觀性原則

正確答案:A

答案解析:選項(xiàng)A正確。真實(shí)性原則：商業(yè)銀行貸款分類應(yīng)真實(shí)客

觀的反映貸款的風(fēng)險(xiǎn)情況。

2、某公司2007年的銷售收入凈額為6億元，銷售成本為4億

元，銷售稅金及附加為700萬(wàn)元，銷售費(fèi)用為1500萬(wàn)元，管理費(fèi)用

為5000萬(wàn)元，財(cái)務(wù)費(fèi)用為3000萬(wàn)元，投資凈收益為1000萬(wàn)元，營(yíng)

業(yè)外收入為100萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出為600萬(wàn)元，所得稅為1900萬(wàn)

元，則該公司的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率為（）。【單選題】

A.29.67%

B.17.17%

C.15.67%

D.16.33%

正確答案:D

答案解析:營(yíng)業(yè)利潤(rùn)=銷售利潤(rùn)?管理費(fèi)用■財(cái)務(wù)費(fèi)用=（銷售收入凈

額■銷售成本■銷售費(fèi)用?銷售稅金及附加）-管理費(fèi)用■財(cái)務(wù)費(fèi)用=（6-4-

0.15-0.07）-0.5-0.3=0.98（億元）；營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率=營(yíng)業(yè)利潤(rùn).銷售收入

凈額x100%=0.98;6x100%=16.33%（選項(xiàng)D正確）。

3、設(shè)備的配套性是指（）?！締芜x題】

A.同類設(shè)備、器具之間的質(zhì)量、各種技術(shù)指標(biāo)和參數(shù)的吻合程度

B.同類設(shè)備、器具之間的數(shù)量、質(zhì)量的吻合程度

C.相關(guān)設(shè)備、器具之間的數(shù)量、質(zhì)量的吻合程度

D.相關(guān)設(shè)備、器具之間的數(shù)量、各種技術(shù)指標(biāo)和參數(shù)的吻合程度

正確答案:D

答案解析:選項(xiàng)D正確。設(shè)備的配套性是指相關(guān)設(shè)備、器具之間的

數(shù)量、各種技術(shù)指標(biāo)和參數(shù)的吻合程度。

4、下列屬于盈利比率的有（）。【多選題】

A.銷售利潤(rùn)率

B.營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率

C.稅前利潤(rùn)率

D.凈利潤(rùn)率

E.成本費(fèi)用率

正確答案:A、B、C、D、E

答案解析:反映借款人盈利能力的比率主要有：銷售利潤(rùn)率、營(yíng)業(yè)

利潤(rùn)率、稅前利潤(rùn)率和凈利潤(rùn)率、成本費(fèi)用利潤(rùn)率、資產(chǎn)收益率、凈

資產(chǎn)收益率，這些統(tǒng)稱為盈利比率（選項(xiàng)ABCDE正確）。

5、影響銀行市場(chǎng)營(yíng)銷活動(dòng)的經(jīng)濟(jì)與技術(shù)環(huán)境不包括（）?！締芜x

題】

A.消費(fèi)潮流

B.財(cái)政政策

C.社會(huì)習(xí)慣

D.市場(chǎng)前景

正確答案:C

答案解析:社會(huì)習(xí)慣屬于影響銀行市場(chǎng)營(yíng)銷活動(dòng)的社會(huì)與文化環(huán)

境。

6、根據(jù)真實(shí)票據(jù)理論，企業(yè)長(zhǎng)期投資的資金不應(yīng)來自（）?！締芜x

題】

A.留存收益

B.流動(dòng)資金貸款

C.發(fā)行長(zhǎng)期債券

D.發(fā)行新股票

正確答案舊

答案解析:根據(jù)真實(shí)票據(jù)理論，企業(yè)長(zhǎng)期投資的資金應(yīng)來自長(zhǎng)期資

源，如留存收益、發(fā)行新的股票以及長(zhǎng)期債券等。

7、銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警后的處置措施有（）c【多選題】

A.列入重點(diǎn)觀察名單

B.要求客戶限期糾正違約行為

C.要求增加擔(dān)保措施

D.停止發(fā)放貸款

E.暫停發(fā)放新貸款或收回己發(fā)放的授信額度

正確答案:A、B、C、E

答案解析:銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警后的處置措施有：（1）列入重點(diǎn)觀察名

單（選項(xiàng)A正確）；（2）要求客戶限期糾正違約行為（選項(xiàng)B正

確）；（3）要求增加擔(dān)保措施（選項(xiàng)C正確）；（4）暫停發(fā)放新貸

款或收回已發(fā)放的授信額度等（選項(xiàng)E正確）。

8、假設(shè)某公司的紅利支付率是0.4,則留存比率為()o【單選

題】

A.0.4

B.0.5

C.0.6

D.0.7

正確答案:C

答案解析:RR為留存比率，RR=1-紅利支付率，紅利支付率是

0.4,則留存比例為0.6(選項(xiàng)C正確)。

9、()是商業(yè)銀行的最高風(fēng)險(xiǎn)管理和決策機(jī)構(gòu)，承擔(dān)商業(yè)銀行風(fēng)

險(xiǎn)管理的最終責(zé)任?！締芜x題】

A.股東(大)會(huì)

B.監(jiān)事會(huì)

C.董事會(huì)

D.高級(jí)管理層

正確答案:C

答案解析:選項(xiàng)C正確。董事會(huì)