銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理辦法-全文及解讀

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理辦法

第一章總則

第一條為加強(qiáng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理，

根據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》《中華人

民共和國(guó)商業(yè)銀行法》以及其他有關(guān)法律和行政法

規(guī)，制定本辦法。

第二條本辦法所稱銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)是指在中華

人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的商業(yè)銀行、農(nóng)村信用合作

社等吸收公眾存款的金融機(jī)構(gòu)以及政策性銀行。

第三條本辦法所稱國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)，是指由于某一國(guó)

家或地區(qū)政治、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)變化及事件，導(dǎo)致該國(guó)家

或地區(qū)債務(wù)人沒有能力或者拒絕償付銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)

債務(wù)，或使銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在該國(guó)家或地區(qū)的商業(yè)存

在遭受損失，或使銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)遭受其他損失的風(fēng)

險(xiǎn)。

國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)可能由一國(guó)或地區(qū)經(jīng)濟(jì)狀況惡化、政治

和社會(huì)動(dòng)蕩、資產(chǎn)被國(guó)有化或被征用、政府拒付對(duì)外

債務(wù)、外匯管制或貨幣貶值等情況引發(fā)。

國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)的主要類型包括轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)、

傳染風(fēng)險(xiǎn)、貨幣風(fēng)險(xiǎn)、宏觀經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)以及

間接國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)（詳見附件1）o

第四條本辦法所稱國(guó)家或地區(qū)，是指不同的司

法管轄區(qū)或經(jīng)濟(jì)體。

第五條本辦法所稱國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)暴露，是指銀行業(yè)

金融機(jī)構(gòu)因境外業(yè)務(wù)形成的所有表內(nèi)外風(fēng)險(xiǎn)暴露，包

括境外貸款、存放同業(yè)、存放境外中央銀行、買入返

售、拆放同業(yè)、境外有價(jià)證券投資和其他境外投資等

表內(nèi)業(yè)務(wù)，以及擔(dān)保、承諾等表外業(yè)務(wù)。

本辦法所稱重大國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)暴露，是指對(duì)單一國(guó)家

或地區(qū)超過銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)集團(tuán)資本凈額25%的國(guó)別

風(fēng)險(xiǎn)暴露。

第六條本辦法所稱風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是指境外債務(wù)人通

過風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移手段將銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)持有境外債權(quán)的國(guó)

別風(fēng)險(xiǎn)部分或全部轉(zhuǎn)移的行為。具體包括由第三方提

供的有法律效力的保證、保險(xiǎn)、信用衍生產(chǎn)品、合格

抵質(zhì)押品等。

國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)入方所屬國(guó)家或地區(qū)的國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)

必須優(yōu)于轉(zhuǎn)出國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)境外債務(wù)人的國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)。

第七條本辦法所稱國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備，是指銀行業(yè)

金融機(jī)構(gòu)為吸收國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的非預(yù)期損失、在所有

者權(quán)益項(xiàng)下計(jì)提的準(zhǔn)備。

第八條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)有效識(shí)別、計(jì)量、

監(jiān)測(cè)和控制國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)，在按照企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)規(guī)定

計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備時(shí)充分考慮國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)的影響。

第九條銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法對(duì)銀行業(yè)金融

機(jī)構(gòu)的國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施監(jiān)督檢查，及時(shí)獲得銀行業(yè)

金融機(jī)構(gòu)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)信息，評(píng)價(jià)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)國(guó)別風(fēng)

險(xiǎn)管理的有效性。

第二章國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理

第十條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照本辦法要求，

將國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理納入全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，建立與本機(jī)

構(gòu)戰(zhàn)略目標(biāo)、國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)暴露規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的

國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理體系。國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理體系包括以下基本

要素：

（一）董事會(huì)和高級(jí)管理層的有效監(jiān)控；

（二）完善的國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序；

（三）完善的國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制

過程；

（四）完善的內(nèi)部控制和審計(jì)。

第H■一條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)董事會(huì)承擔(dān)監(jiān)控國(guó)別

風(fēng)險(xiǎn)管理有效性的最終責(zé)任。主要職責(zé)包括：

（一）審核和批準(zhǔn)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、政策和程

序;

（二）確保高級(jí)管理層采取必要措施識(shí)別、計(jì)

量、監(jiān)測(cè)和控制國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)；

（三）監(jiān)控和評(píng)價(jià)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理有效性以及高級(jí)

管理層對(duì)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理的履職情況；

（四）確定內(nèi)部審計(jì)部門對(duì)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理情況的

監(jiān)督職責(zé)。

第十二條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理層負(fù)責(zé)執(zhí)行

董事會(huì)批準(zhǔn)的國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理政策。主要職責(zé)包括：

（一）制定、審查和監(jiān)督執(zhí)行國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理的政

策、程序和操作規(guī)程；

（二）定期審核和批準(zhǔn)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理限額；

（三）定期審閱國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，及時(shí)了解國(guó)別風(fēng)

險(xiǎn)水平及管理狀況，審閱國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試報(bào)告及應(yīng)

急預(yù)案；

（四）明確界定各部門的國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)以及

國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的路徑、頻率、內(nèi)容，督促各部門切實(shí)

履行國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)，確保國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理體系的正

常運(yùn)行；

（五）確保具備適當(dāng)?shù)慕M織結(jié)構(gòu)、管理信息系統(tǒng)

以及足夠的資源來(lái)有效地識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制各

項(xiàng)業(yè)務(wù)所承擔(dān)的國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)。

第十三條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)指定合適的部門

承擔(dān)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)，制定適用于本機(jī)構(gòu)的國(guó)別風(fēng)

險(xiǎn)管理政策。

國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理政策應(yīng)當(dāng)與本機(jī)構(gòu)跨境業(yè)務(wù)性質(zhì)、

規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)。主要內(nèi)容包括：

（一）跨境業(yè)務(wù)戰(zhàn)略和主要承擔(dān)的國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)類

型；

（二）國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)、權(quán)限和責(zé)任；

（三）國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制程序；

（四）國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)的報(bào)告體系；

（五）國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)的管理信息系統(tǒng)；

（六）國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制和審計(jì)；

（七）國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備政策和計(jì)提方法；

（八）國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試和應(yīng)急預(yù)案。

第十四條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在關(guān)注授信、投資、

表外業(yè)務(wù)等存在的國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)之外，還應(yīng)對(duì)設(shè)立境外機(jī)

構(gòu)、代理行往來(lái)和由境外服務(wù)提供商提供的外包服務(wù)

等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中面臨的潛在國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)予以關(guān)注。

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)確保在單一法人和集團(tuán)并表

層面上，識(shí)別、監(jiān)測(cè)潛在國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)，了解所承擔(dān)的國(guó)

別風(fēng)險(xiǎn)類型。

第十五條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)確保國(guó)際授信與

國(guó)內(nèi)授信適用同等原則，包括：嚴(yán)格遵循“了解你的

客戶”原則，對(duì)境外債務(wù)人進(jìn)行充分的盡職調(diào)查，確

保債務(wù)人有足夠的資產(chǎn)或收入來(lái)源履行其債務(wù)；認(rèn)真

核實(shí)債務(wù)人身份及最終所有權(quán)，避免風(fēng)險(xiǎn)過度集中；

盡職核查資金實(shí)際用途，防止貸款挪用；審慎評(píng)估境

外抵質(zhì)押品的合法性及其可被強(qiáng)制執(zhí)行的法律效力；

建立完善的授后管理制度。

第十六條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在進(jìn)行客戶或交易對(duì)

手盡職調(diào)查時(shí)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守反洗錢和反恐融資法律

法規(guī)，對(duì)涉及敏感國(guó)家或地區(qū)的業(yè)務(wù)及交易保持高度

警惕，建立和完善相應(yīng)的管理信息系統(tǒng)，及時(shí)錄入、

更新有關(guān)高風(fēng)險(xiǎn)和可疑交易客戶等信息，防止個(gè)別組

織或個(gè)人利用本機(jī)構(gòu)從事支持恐怖主義、洗錢或其他

非法活動(dòng)。

第十七條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)本機(jī)構(gòu)國(guó)別

風(fēng)險(xiǎn)類型、暴露規(guī)模和復(fù)雜程度選擇適當(dāng)?shù)挠?jì)量方

法。計(jì)量方法應(yīng)當(dāng)至少滿足以下要求：能夠覆蓋表內(nèi)

外所有國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)暴露和不同類型的風(fēng)險(xiǎn)；能夠在單一

法人和集團(tuán)并表層面按國(guó)別計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)；能夠根據(jù)有風(fēng)

險(xiǎn)轉(zhuǎn)移及無(wú)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移情況分別計(jì)量國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)。

第十八條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)合理利用內(nèi)外部

資源開展國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和評(píng)級(jí)，在此基礎(chǔ)上做出獨(dú)立

判斷。國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)暴露較低的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，可以主

要利用外部資源開展國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和評(píng)級(jí)，但最終應(yīng)

當(dāng)做出獨(dú)立判斷。

第十九條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立與國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)

暴露規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，對(duì)

已經(jīng)開展和計(jì)劃開展業(yè)務(wù)的國(guó)家或地區(qū)定期、逐一進(jìn)

行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。

在評(píng)估國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)充分考

慮一個(gè)國(guó)家或地區(qū)政治外交、經(jīng)濟(jì)金融、制度運(yùn)營(yíng)和

社會(huì)安全環(huán)境的定性和定量因素（詳見附件2）。在

國(guó)際金融中心開展業(yè)務(wù)或設(shè)有商業(yè)存在的機(jī)構(gòu)，還應(yīng)

當(dāng)充分考慮國(guó)際金融中心的固有風(fēng)險(xiǎn)因素。在特定國(guó)

家或地區(qū)出現(xiàn)不穩(wěn)定因素或可能發(fā)生危機(jī)的情況下，

應(yīng)當(dāng)及時(shí)更新對(duì)該國(guó)家或地區(qū)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在制定業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略、審批授

信、評(píng)估債務(wù)人還款能力、進(jìn)行國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)和設(shè)定

國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)限額時(shí)，應(yīng)當(dāng)充分考慮國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果。

第二十條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立正式的國(guó)別

風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系并定期開展國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)，反映國(guó)

別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果。國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)至少劃分為低、較

低、中、較高、高五個(gè)等級(jí)（詳見附件3）。其中，

風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0%的國(guó)際組織或機(jī)構(gòu)可認(rèn)定為低風(fēng)險(xiǎn)等

級(jí)；其他風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的國(guó)際組織或機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)其所在國(guó)

家或者地區(qū)、政府間或非政府間性質(zhì)、締結(jié)形式和主

要參與方、締結(jié)條約或法律文件規(guī)定的內(nèi)容等審慎確

定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)暴露較大的機(jī)構(gòu)可以考慮建立

更為復(fù)雜的評(píng)級(jí)體系。在極端風(fēng)險(xiǎn)事件情況下，國(guó)務(wù)

院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以統(tǒng)一指定特定國(guó)家或地區(qū)

的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在進(jìn)行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類、設(shè)立國(guó)別

風(fēng)險(xiǎn)限額和確定國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備計(jì)提水平時(shí)應(yīng)充分考慮

國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)結(jié)果。

第二十一條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)實(shí)

行限額管理，在綜合考慮跨境業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略、國(guó)別風(fēng)

險(xiǎn)評(píng)級(jí)和自身風(fēng)險(xiǎn)偏好等因素的基礎(chǔ)上，按國(guó)別合理

設(shè)定覆蓋表內(nèi)外項(xiàng)目的國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)限額。有重大國(guó)別風(fēng)

險(xiǎn)暴露的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)考慮在總限額下按業(yè)務(wù)

類型、客戶或交易對(duì)手類型、國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)類型和期限等

設(shè)定分類限額。

國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)限額應(yīng)當(dāng)經(jīng)高級(jí)管理層批準(zhǔn)，并傳達(dá)到

相關(guān)部門和人員。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)至少每年對(duì)國(guó)

別風(fēng)險(xiǎn)限額進(jìn)行官查和批準(zhǔn)，在特定國(guó)家或地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)

狀況發(fā)生顯著變化的情況下，提高審查和批準(zhǔn)頻率。

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)限額監(jiān)測(cè)、超

限報(bào)告和審批程序，至少每月監(jiān)測(cè)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)限額遵守

情況，持有較多交易資產(chǎn)的機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)提高監(jiān)測(cè)頻率。

超限額情況應(yīng)當(dāng)及時(shí)向相應(yīng)級(jí)別的管理層報(bào)告，以獲

得批準(zhǔn)或采取糾正措施。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)管理信息系

統(tǒng)應(yīng)當(dāng)能夠有效監(jiān)測(cè)限額遵守情況。

第二十二條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立與國(guó)別風(fēng)

險(xiǎn)暴露規(guī)模相適應(yīng)的監(jiān)測(cè)機(jī)制，在單一法人和集團(tuán)并

表層面上按國(guó)別監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)，監(jiān)測(cè)信息應(yīng)當(dāng)妥善保存于

國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估檔案中。在特定國(guó)家或地區(qū)狀況惡化

時(shí)，應(yīng)當(dāng)提高監(jiān)測(cè)頻率。必要時(shí)，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)還

應(yīng)當(dāng)監(jiān)測(cè)特定國(guó)際金融中心、某一區(qū)域或某組具有類

似特征國(guó)家或地區(qū)的風(fēng)險(xiǎn)狀況和趨勢(shì)。

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)可以充分利用內(nèi)外部資源實(shí)施監(jiān)

測(cè)，包括要求本機(jī)構(gòu)的境外機(jī)構(gòu)提供國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)狀況報(bào)

告，定期走訪相關(guān)國(guó)家或地區(qū)，從評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)或其他外

部機(jī)構(gòu)獲取有關(guān)信息等。國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)暴露較低的銀行業(yè)

金融機(jī)構(gòu)，可以主要利用外部資源開展國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)

測(cè)。

第二十三條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立與國(guó)別風(fēng)

險(xiǎn)暴露規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試方

法和程序，定期測(cè)試不同假設(shè)情景對(duì)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)狀況的

潛在影響，以識(shí)別早期潛在風(fēng)險(xiǎn)，并評(píng)估業(yè)務(wù)發(fā)展策

略與戰(zhàn)略目標(biāo)的一致性。

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)定期向高級(jí)管理層報(bào)告測(cè)試

結(jié)果，根據(jù)測(cè)試結(jié)果制定國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)急預(yù)案，及

時(shí)處理對(duì)陷入困境國(guó)家或地區(qū)的風(fēng)險(xiǎn)暴露，明確在特

定風(fēng)險(xiǎn)狀況下應(yīng)當(dāng)采取的風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施，以及必要時(shí)

應(yīng)當(dāng)采取的市場(chǎng)退出策略。

第二十四條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)為國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)的

識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制建立完備、可靠的管理信息

系統(tǒng)。管理信息系統(tǒng)功能原則上應(yīng)當(dāng)包括：

（一）幫助識(shí)別高風(fēng)險(xiǎn)和可疑交易客戶及其交

易；

（二）支持不同業(yè)務(wù)領(lǐng)域、不同類型國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)的

計(jì)量；

（三）支持國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)；

（四）監(jiān)測(cè)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)限額執(zhí)行情況；

（五）為壓力測(cè)試提供有效支持；

（六）準(zhǔn)確、及時(shí)、持續(xù)、完整地提供國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)

信息，滿足內(nèi)部管理、監(jiān)管報(bào)告和信息披露要求。

第二十五條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)定期、及時(shí)向

高級(jí)管理層報(bào)告國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)情況，包括但不限于國(guó)別風(fēng)

險(xiǎn)暴露、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和評(píng)級(jí)、風(fēng)險(xiǎn)限額遵守情況、超限

額業(yè)務(wù)處理情況、壓力測(cè)試、準(zhǔn)備計(jì)提水平等。不同

層次和種類的報(bào)告應(yīng)當(dāng)遵循規(guī)定的發(fā)送范圍、程序和

頻率。重大風(fēng)險(xiǎn)暴露和高風(fēng)險(xiǎn)國(guó)家或地區(qū)暴露應(yīng)當(dāng)至

少每季度向高級(jí)管理層報(bào)告。在風(fēng)險(xiǎn)暴露可能威脅到

銀行盈利、資本和聲譽(yù)的情況下，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)

當(dāng)及時(shí)向董事會(huì)和高級(jí)管理層報(bào)告。國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)情況應(yīng)

納入全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告。

第二十六條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立完善的國(guó)

別風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制體系，確保國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理政策和

限額得到有效執(zhí)行和遵守，相關(guān)職能適當(dāng)分離，如業(yè)

務(wù)經(jīng)營(yíng)職能和國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)、風(fēng)險(xiǎn)限額設(shè)

定及監(jiān)測(cè)職能應(yīng)當(dāng)保持獨(dú)立。

第二十七條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)

定期對(duì)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性進(jìn)行獨(dú)立審查，評(píng)

估國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理政策和限額執(zhí)行情況，確保董事會(huì)和

高級(jí)管理層獲取完整、準(zhǔn)確的國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理信息。

第三章國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備

第二十八條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)充分考慮國(guó)別

風(fēng)險(xiǎn)對(duì)資產(chǎn)質(zhì)量的影響，準(zhǔn)確識(shí)別、合理評(píng)估、審慎

預(yù)計(jì)因國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)可能導(dǎo)致的資產(chǎn)損失。

第二十九條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)

準(zhǔn)備計(jì)提政策。

第三十條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備應(yīng)

充分考慮國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)的影響，考慮客戶或交易對(duì)手所屬

國(guó)家或地區(qū)的國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)、經(jīng)濟(jì)金融情況等因素。

第三H"一條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按本辦法對(duì)國(guó)

別風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類，并在考慮風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移因素后，參照以

下標(biāo)準(zhǔn)對(duì)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)暴露計(jì)提國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備，納入股東

權(quán)益中的一般準(zhǔn)備項(xiàng)下，并符合《金融企業(yè)準(zhǔn)備金計(jì)

提管理辦法》（財(cái)金（2012）20號(hào)）的相關(guān)要求。

（一）計(jì)提范圍。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)

評(píng)級(jí)為中等、較高及高風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別的國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)暴露計(jì)提

國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備。其中，表外國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)暴露計(jì)提范圍包

含未提取承諾和財(cái)務(wù)擔(dān)保合同，并按照商業(yè)銀行資本

相關(guān)規(guī)定的表外項(xiàng)目信用轉(zhuǎn)換系數(shù)進(jìn)行折算后計(jì)提。

（二）計(jì)提乜例。中等國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)不低于5%；較

高國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)不低于15%；高國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)不低于40%。

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)建立國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的，

應(yīng)當(dāng)明確該評(píng)級(jí)體系與本辦法規(guī)定的國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)分類之

間的對(duì)應(yīng)關(guān)系。

銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以根據(jù)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)變化情

況、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)管理情況等對(duì)計(jì)提比例等

作出調(diào)整。

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)符合一般準(zhǔn)備最低計(jì)提要求的，

可不計(jì)提國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備。

第三十二條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)資產(chǎn)的國(guó)別

風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)有效的跟蹤監(jiān)測(cè)，并根據(jù)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)的變

化動(dòng)態(tài)調(diào)整國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備。

第三十三條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求外部審計(jì)

機(jī)構(gòu)在對(duì)本機(jī)構(gòu)￡度財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行審計(jì)時(shí)，評(píng)估所計(jì)

提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備及國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備考慮國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)因素的

充分性、合理性和審慎性。

第四章監(jiān)督檢查

第三十四條銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)將銀行業(yè)金融

機(jī)構(gòu)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理情況納入持續(xù)監(jiān)管框架，對(duì)銀行業(yè)

金融機(jī)構(gòu)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性進(jìn)行評(píng)估。在審核銀

行業(yè)金融機(jī)構(gòu)設(shè)立、參股、收購(gòu)境外機(jī)構(gòu)的申請(qǐng)時(shí)，

將國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理狀況作為重要考慮因素。

第三十五條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)

管報(bào)表相關(guān)要求按時(shí)向銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)送國(guó)別

風(fēng)險(xiǎn)暴露和準(zhǔn)備計(jì)提等情況。

銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以根據(jù)實(shí)際情況要求銀行

業(yè)金融機(jī)構(gòu)增加報(bào)告范圍和頻率、提供額外信息、實(shí)

施壓力測(cè)試等。

在特定國(guó)家或地區(qū)發(fā)生重大經(jīng)濟(jì)、政治、社會(huì)事

件，并對(duì)本行國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)水平及其管理狀況產(chǎn)生重大不

利影響時(shí)，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時(shí)向銀行業(yè)監(jiān)督管

理機(jī)構(gòu)報(bào)告對(duì)該國(guó)家或地區(qū)的風(fēng)險(xiǎn)暴露情況。

第三十六條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理政

策和程序應(yīng)當(dāng)向銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)告。銀行業(yè)監(jiān)

督管理機(jī)構(gòu)可以對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理的政

策、程序和做法進(jìn)行檢查評(píng)估，主要內(nèi)容包括：

（-）董事會(huì)和高級(jí)管理層在國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理中的

履職情況；

（二）國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序的完善性和執(zhí)行

情況；

（三）國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制的有效

性；

（四）國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的有效性；

（五）國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)限額管理的有效性；

（六）國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制的有效性。

第三十七條銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)定期評(píng)估銀行

業(yè)金融機(jī)構(gòu)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備計(jì)提的合理性和充分性，可

以要求國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備計(jì)提不充分的商業(yè)銀行采取措

施，減少國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)暴露或者提高準(zhǔn)備水平。國(guó)務(wù)院銀

行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以針對(duì)特定銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)特定

范圍的國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)暴露在一定時(shí)期內(nèi)部分或者完全豁免

國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備。

第三十八條對(duì)于銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)在監(jiān)管中

發(fā)現(xiàn)的有關(guān)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理的問題，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)

當(dāng)在規(guī)定時(shí)限內(nèi)提交整改方案并立即進(jìn)行整改。對(duì)于

逾期未改正或者導(dǎo)致重大損失的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，銀

行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以依法采取監(jiān)管措施。

第三十九條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)違反本辦法國(guó)別風(fēng)

險(xiǎn)監(jiān)管要求的，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可依據(jù)《中華人

民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等法律法規(guī)規(guī)定實(shí)施行

政處罰。

第四十條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照《商業(yè)

銀行信息披露辦法》（中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令

2007年第7號(hào)）等法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，定期披露

國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)和國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理情況。

第五章附則

第四十一條金融資產(chǎn)管理公司、信托公司、企

業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司、汽車金融公司、外

國(guó)銀行分行等參照本辦法執(zhí)行。

第四十二條本辦法由國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)

構(gòu)負(fù)責(zé)解釋。

第四十三條本辦法自發(fā)布之日起施行?！躲y行

業(yè)金融機(jī)構(gòu)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理指引》（銀監(jiān)發(fā)［2010）45

號(hào)）同時(shí)廢止。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)最遲應(yīng)當(dāng)于發(fā)布之日

起兩年內(nèi)達(dá)到本辦法第三十一條要求。對(duì)由于特殊原

因在兩年內(nèi)仍難以達(dá)標(biāo)的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，經(jīng)國(guó)務(wù)院

銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)同意，采取適當(dāng)安排妥善處理。

附件：1.國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)主要類型

2.國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估因素

3.國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)

附件1

國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)主要類型

一、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)

轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)指?jìng)鶆?wù)人由于本國(guó)外匯儲(chǔ)備不足或外匯

管制等原因，無(wú)法獲得所需外匯償還其境外債務(wù)的風(fēng)

險(xiǎn)。

二、主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)

主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)指外國(guó)政府沒有能力或者拒絕償付其直

接或間接外幣債務(wù)的可能性。

三、傳染風(fēng)險(xiǎn)

傳染風(fēng)險(xiǎn)指某一國(guó)家的不利狀況導(dǎo)致該地區(qū)其他

國(guó)家評(píng)級(jí)下降或信貸緊縮的風(fēng)險(xiǎn)，盡管這些國(guó)家并未

發(fā)生這些不利狀況，自身信用狀況也未出現(xiàn)惡化。

四、貨幣風(fēng)險(xiǎn)

貨幣風(fēng)險(xiǎn)指由于匯率不利變動(dòng)或貨幣貶值，導(dǎo)致

債務(wù)人持有的本國(guó)貨幣或現(xiàn)金流不足以支付其外幣債

務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。

五、宏觀經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)

宏觀經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)指因宏觀經(jīng)濟(jì)大幅波動(dòng)導(dǎo)致債務(wù)人

違約風(fēng)險(xiǎn)增加的風(fēng)險(xiǎn)。

六、政治風(fēng)險(xiǎn)

政治風(fēng)險(xiǎn)指?jìng)鶆?wù)人因所在國(guó)發(fā)生政治沖突、政權(quán)

更替、戰(zhàn)爭(zhēng)等情形，或者債務(wù)人資產(chǎn)被國(guó)有化或被征

用等情形而承受的風(fēng)險(xiǎn)。

七、間接國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)

間接國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)指某一國(guó)家或者地區(qū)因上述各類國(guó)

別風(fēng)險(xiǎn)增高，間接導(dǎo)致在該國(guó)或者地區(qū)有重大商業(yè)關(guān)

系或利益的本國(guó)債務(wù)人還款能力和還款意愿降低的風(fēng)

險(xiǎn)。

間接國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)無(wú)需納入正式的國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理程

序，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在評(píng)估本國(guó)債務(wù)人的信用狀況

時(shí)，應(yīng)適當(dāng)考慮國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)因素。

附件2

國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估因素

一、政治外交環(huán)境

（一）政治穩(wěn)定性

（二）政治力量平衡性

（三）政府治理狀況

（四）地緣政治與外交關(guān)系狀況

二、經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境

（一）宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況

1?經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)水平、模式和可持續(xù)性；

2.通貨膨脹水平；

3.就業(yè)情況；

4.支柱產(chǎn)業(yè)狀況。

（二）國(guó)際收支平衡狀況

L經(jīng)常賬戶狀況和穩(wěn)定性；

2.跨境資本流動(dòng)情況；

3.外匯儲(chǔ)備規(guī)模。

（三）金融指標(biāo)表現(xiàn)

L貨幣供應(yīng)量；

2.利率；

3.匯率。

（四）外債結(jié)構(gòu)、規(guī)模和償債能力

（五）政府財(cái)政狀況

（六）經(jīng)濟(jì)受其他國(guó)家或地區(qū)問題影響的程度

（七）是否為國(guó)際金融中心，主要市場(chǎng)功能、金

融市場(chǎng)基礎(chǔ)設(shè)施完備程度和監(jiān)管能力

三、制度運(yùn)營(yíng)環(huán)境

（一）金融體系

1.金融體系完備程度；

2.金融部門杠桿率和資金來(lái)源穩(wěn)定性；

3.金融發(fā)展水平與實(shí)體經(jīng)濟(jì)的匹配性；

4.銀行金融機(jī)構(gòu)、非銀行金融機(jī)構(gòu)情況；

5.非金融部門信貸增長(zhǎng)情況。

（二）法律體系

（三）投資政策

（四）遵守國(guó)際法律、商業(yè)、會(huì)計(jì)和金融監(jiān)管等

標(biāo)準(zhǔn)情況，以及信息透明度

（五）政府糾正經(jīng)濟(jì)及預(yù)算問題的意愿和能力

四、社會(huì)安全環(huán)境

（一）社會(huì)文明程度和文化傳統(tǒng)

（二）宗教民族矛盾

（三）恐怖主義活動(dòng)

（四）其他社會(huì)問題，包括但不限于犯罪和治安

狀況、自然條件和自然災(zāi)害、疾病瘟疫等

附件3

國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)

低國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)：國(guó)家或地區(qū)政體穩(wěn)定，經(jīng)濟(jì)政策（無(wú)

論在經(jīng)濟(jì)繁榮期還是蕭條期）被證明有效且正確，不

存在任何外匯限制，有及時(shí)償債的超強(qiáng)能力。目前及

未來(lái)可預(yù)計(jì)一段時(shí)間內(nèi)，不存在導(dǎo)致對(duì)該國(guó)家或地區(qū)

投資遭受損失的國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)事件，或即便事件發(fā)生，也

不會(huì)影響該國(guó)或地區(qū)的償債能力或造成其他損失。

較低國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)：該國(guó)家或地區(qū)現(xiàn)有的國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)期

望值低，償債能力足夠，但目前及未來(lái)可預(yù)計(jì)一段時(shí)

間內(nèi)，存在一些可能影響其償債能力或?qū)е聦?duì)該國(guó)家

或地區(qū)投資遭受損失的不利因素。

中等國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)：指某一國(guó)家或地區(qū)的還款能力出

現(xiàn)明顯問題，對(duì)該國(guó)家或地區(qū)的貸款本息或投資可能

會(huì)造成一定損失。

較高國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)：該國(guó)家或地區(qū)存在周期性的外匯

危機(jī)和政治問題，信用風(fēng)險(xiǎn)較為嚴(yán)重，已經(jīng)實(shí)施債務(wù)

重組但依然不能按時(shí)償還債務(wù)，該國(guó)家或地區(qū)債務(wù)人

無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保或采取其他措

施，也肯定要造成較大損失。

高國(guó)別風(fēng)險(xiǎn):指某一國(guó)家或地區(qū)出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)、政治、

社會(huì)動(dòng)蕩等國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)事件或出現(xiàn)該事件的概率較高，

在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序后，對(duì)

該國(guó)家或地區(qū)的貸款本息或投資仍然可能無(wú)法收回，

或只能收回極少部分。

國(guó)家金融監(jiān)督管理總局修訂發(fā)布《銀行業(yè)金融機(jī)

構(gòu)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》

為完善銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理體系，促進(jìn)銀行業(yè)平穩(wěn)

健康發(fā)展，金融監(jiān)管總局對(duì)《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理指弓I》

（以下簡(jiǎn)稱《指引》）進(jìn)行了修訂，形成了《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)國(guó)

別風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱《辦法》），現(xiàn)正式發(fā)布。

《辦法》共五章四十三條，對(duì)《指引》重點(diǎn)修訂內(nèi)容為：一

是按照規(guī)范性文件管理相關(guān)要求，將“指引”調(diào)整為“辦法”，

名稱相應(yīng)修改為《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》。二是按

照風(fēng)險(xiǎn)全面覆蓋原則，進(jìn)一步明確國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)敞口計(jì)量口徑。三是

貫徹新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求，針對(duì)《指引》重復(fù)計(jì)提問題，將國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)

準(zhǔn)備納入所有者權(quán)益項(xiàng)下，作為一般準(zhǔn)備的組成部分。四是完善

國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備計(jì)提范圍和比例，將貸款承諾和財(cái)務(wù)擔(dān)保納入計(jì)提

范圍，同時(shí)適度下調(diào)計(jì)提比例。五是對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)

管理職責(zé)劃分、國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移相關(guān)限定性要求等內(nèi)容進(jìn)行了修改

完善。

發(fā)布實(shí)施《辦法》是完善我國(guó)商業(yè)銀行國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理制度的

重要舉措，有利于彌補(bǔ)監(jiān)管制度短板、防范金融風(fēng)險(xiǎn)。下一步，

金融監(jiān)管總局將加強(qiáng)督促指導(dǎo)，做好《辦法》貫徹落實(shí)工作，引

導(dǎo)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在國(guó)際化進(jìn)程中提升競(jìng)爭(zhēng)力、提高國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管

理水平。

國(guó)家金融監(jiān)督管理總局有關(guān)司局負(fù)責(zé)人就《銀行

業(yè)金融機(jī)構(gòu)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》答記者問

為完善銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理體系，促進(jìn)銀行業(yè)平穩(wěn)

健康發(fā)展，金融監(jiān)管總局對(duì)《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理指弓I》

（以下簡(jiǎn)稱《指引》）進(jìn)行了修訂，形成了《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)國(guó)

別風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱《辦法》），現(xiàn)正式印發(fā)。金融監(jiān)管

總局有關(guān)司局負(fù)責(zé)人就相關(guān)問題回答了記者提問。

一、修訂《指引》的背景和主要內(nèi)容是什么？

國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理是巴塞爾委員會(huì)有效銀行監(jiān)管核心原則之一，

是金融穩(wěn)定評(píng)估的重要內(nèi)容?！吨敢钒l(fā)布實(shí)施13年以來(lái)，對(duì)

于引導(dǎo)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)構(gòu)建國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理體系、提升國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管

理能力起到積極作用。但隨著會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度的修訂，以及銀行跨

境業(yè)務(wù)實(shí)踐的發(fā)展，《指引》在國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)敞口計(jì)量口徑、國(guó)別風(fēng)

險(xiǎn)管理職責(zé)劃分、國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移標(biāo)準(zhǔn)、國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)認(rèn)定、國(guó)別

風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備計(jì)提等方面的規(guī)定，有必要進(jìn)一步完善。

結(jié)合上述情況，金融監(jiān)管