銀行審計崗位資格考試題庫

銀行審計崗位資格考試

題庫

文稿歸稿存檔編號：［KKUY-KKI069-OTM243-OLUI129-GOOI-FDQS58-

銀行審計崗位資格考試題庫（審計）

單選題：

1、商業(yè)銀行內(nèi)部控制是為實現(xiàn)，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險

進行防范、控制、糾正的動態(tài)過程和機制。B

A、盈利B、經(jīng)營目標C、風險控制D、防止差錯

2、商業(yè)銀行內(nèi)部控制是為實現(xiàn)經(jīng)營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方

法，對進行防范、控制、糾正的動態(tài)過程和機制。C

A、差錯B、問題C、風險D、漏洞

3、商業(yè)銀行是為實現(xiàn)經(jīng)營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險

進行防范、控制、糾正的動態(tài)過程和機制。D

A、風險控制B、內(nèi)部監(jiān)管C、內(nèi)部審計D、內(nèi)部控制

4、內(nèi)部審計是指我行為實施，依法對行內(nèi)各單位（部門）的會計報表、帳簿、憑證及

有關經(jīng)濟活動進行檢查，對財務收支的真實性、合法性和效益性進行審計和評價的活

動。D

A、內(nèi)部控制B、合規(guī)經(jīng)營C、內(nèi)部管理D、內(nèi)部監(jiān)督

5、內(nèi)部審計是指我行為實施內(nèi)部監(jiān)督，依法對行內(nèi)各單位（部門）的會計報表、帳

簿、憑證及有關經(jīng)濟活動進行檢查，對的真實性、合法性和效益性進行審計和評價的

活動。C

A、經(jīng)營往來B、業(yè)務活動C、財務收支D、收入成本

6、審計部對轄屬機構(gòu)建立健全并有效執(zhí)行內(nèi)部控制制度情況進行審計監(jiān)督和，防范

金融風險。C

A、考核B、檢查C、評價D、修正

7、審計部對轄屬機構(gòu)建立健全并有效執(zhí)行制度情況進行審計監(jiān)督和評價，防范金融

風險oA

A、內(nèi)部控制B、規(guī)章C、法律D、內(nèi)部管理

8、審計部門根據(jù)審計事項和工作方案可實施下列審計：、現(xiàn)場審計、后續(xù)審

計。A

A、報送審計B、離任審計C、專項審計D、常規(guī)審計

9、審計部門根據(jù)審計事項和工作方案可實施下列審計：報送審計、、后續(xù)審

計。C

A、常規(guī)審計B、專項審計C、現(xiàn)場審計D、離任審計

10、審計部門根據(jù)審計事項和工作方案可實施下列審計：報送審計、現(xiàn)場審計、。B

A、常規(guī)審計B、后續(xù)審計C、離任審計D、專項審計

11、現(xiàn)場審計具體可分為：常規(guī)審計、、離任審計。C

A、內(nèi)控審計B、業(yè)務審計C、專項審計D、后續(xù)審計

12、審計部對被審計人（未主持所在單位全面工作）實施非現(xiàn)場離任審計的，在向被審

計人發(fā)出《》后，要求被審計人所在單位在3個工作日內(nèi)提交被審計人的工作鑒定。

D

A、審計建議書B、審計檢查意見書

C、審計處理決定書D、離任審計通知書

13、審計部對被審計人（未主持所在單位全面工作）實施非現(xiàn)場離任審計的，在向被審

計人發(fā)出《離任審計通知書》后，要求被審計人所在單位在個工作日內(nèi)提交被審計人

的工作鑒定。D

A、10B、7C、5D、3

14、《審計檢查意見書》和《審計處理決定書》，自送達被審計單位（或個人）之日起

生效，被審計單位（或個人）必須執(zhí)行，并將整改情況或執(zhí)行處理決定情況在限期內(nèi)

（最長不超過個工作日）書面上報審計部。A

A、40B、30C、20D、10

15、對被審計單位或其人員正在進行的違紀、違規(guī)行為，審計部門及其審計人員應即

刻報告并予以制止。B

A、審計部負責人B、單位負責人C、主管行領導D、有權(quán)機關

16、內(nèi)部審計的目的是通過實施審計活動，不斷加強和改善我行的，及時防范和化解

經(jīng)營風險，有效促進成本費用管理，不斷提高管理水平和經(jīng)營效益，以確保我行各項

業(yè)務持續(xù)健康發(fā)展。C

A、管理方式B、經(jīng)營模式C、內(nèi)控機制D、內(nèi)部監(jiān)督

17、內(nèi)部審計的目的是通過實施審計活動，不斷加強和改善我行的內(nèi)控機制，及時防

范和化解經(jīng)營風險，有效促進管理，不斷提高管理水平和經(jīng)營效益，以確保我行各項

業(yè)務持續(xù)健康發(fā)展。A

A、成本費用B、人員C、內(nèi)部D、經(jīng)營

18、內(nèi)部審計的目的是通過實施審計活動，不斷加強和改善我行的內(nèi)控機制，及時防

范和化解，有效促進成本費用管理，不斷提高管理水平和經(jīng)營效益，以確保我行各項

業(yè)務持續(xù)健康發(fā)展。D

A、業(yè)務風險B、管理風險C、市場風險D、經(jīng)營風險

19、根據(jù)審計事項和工作方案，派出審計組到被審計單位實施現(xiàn)場檢查的活動叫做。

B

A、常規(guī)審計B、現(xiàn)場審計C、專項審計D、后續(xù)審計

20、后續(xù)審計是對中要求被審計單位進行整改的事項繼續(xù)跟進監(jiān)督。A

A、審計結(jié)論B、審計報告C、審計通知D、審計決定

21、根據(jù)審計內(nèi)容，通知被審計單位按時報送有關資料、報表等，并對所報資料進行

審計監(jiān)督的審計方式稱為。C

A、常規(guī)審計B、專項審計C、報送審計D、現(xiàn)場審計

22、內(nèi)部審計包括準備、審計實施、審計報告、、審計檔案整理五個階段。D

A、檢查處理B、反饋C、溝通D、整改

23、以下各項中，不屬于審計準備階段的步驟是：C

A、提出審計建議書B、發(fā)出審計通知書

C、編制審計工作底稿D、收集審計相關資料

24、下列各項中，不屬于審計實施階段的是：D

A、被審計人提交書面述職報告B、進點會談

C、實施現(xiàn)場審計D、進行交換意見會談

25、審計人和被審計人進行交換意見會談屬于內(nèi)部審計的階段。B

A、審計準備B、審計實施C、審計報告D、整改

26、關于內(nèi)部審計的目的表述不正確的是：C

A、不斷加強和改善我行的內(nèi)控機制

B、及時防范和化解經(jīng)營風險

C、與國際商業(yè)銀行內(nèi)部審計工作接軌

D、有效促進成本費用管理

27、以下說法有誤的一項是：A

A、《審計檢查意見書》和《審計處理決定書》，自其簽發(fā)之日起生效

B、為了監(jiān)督被審計單位的整改情況，如有必要，審計組可實施后續(xù)審計

C、審計部對所轄機構(gòu)獨立行使檢查、監(jiān)督和評價職能

D、根據(jù)審計事項和工作方案，審計可分為報送審計、現(xiàn)場審計和后續(xù)審計

28、以下不屬于審計部的職能的一項是：B

A、負責全行審計制度的制定

B、列席行內(nèi)重大投資、資產(chǎn)處置、資金調(diào)撥和其他重要經(jīng)濟事項的決策會議。

C、對資金、財產(chǎn)的安全、完整及其保值、增值情況進行審計監(jiān)督

D、根據(jù)審計中發(fā)現(xiàn)的重大問題，提出解決問題的建議，供行領導參考

29、以下不屬于審計部的權(quán)限的是：D

A、召集與審計事項有關的會議或會談

B、檢查被審計單位的會計報表、會計帳簿、會計憑證以及其他有關資料

C、對審計中涉及的特定事項，審計人員可向有關單位和個人進行調(diào)查，取得相關證

明材料

D、負責全行審計制度的制定

30、內(nèi)部審計包括準備、審計實施、審計報告、整改、五個階段。C

A、反饋B、后續(xù)審計C、審計檔案整理D、確認

31、存款風險滾動式檢查對象是在結(jié)算賬戶中核算的本、外幣存款。A

4對公B、對私C、基本D、一般

32、存款檢查實行接續(xù)滾動的方法,以個月為一個周期。B

A.3B、6C、9D、12

33、存款風險滾動檢查一年有檢查周期。B

A,1個B、2個C、3個D、4個

34、存款風險滾動檢查中大額存款的金額下限為。D

4、20萬元B、30萬元C、40萬元D、50萬元

35、總行是全行存款風險滾動式檢查工作的主管部門,負責全行存款檢查工作的全面

組織和實施。D

4會計結(jié)算部B、風險管理部C、計劃財務部D、審計部

36、審計檔案是指審計部門在項目審計或者專項審計調(diào)查活動中直接形成的,具有保

存價值的以紙質(zhì)、磁質(zhì)、和其他介質(zhì)形式存在的歷史記錄。B

4U盤B、光盤C、軟磁盤D、電子

37、審計檔案的建立實行負責制。A

4審計組B、審計組組長C、立卷入D、項目負責人

38、審計回避決定人應在自收到申請回避申請書之日起個工作日內(nèi)審查決定。C

A.IB、2C、3D、5

39、對于責令回避的,應當由審計組或?qū)徲嫴块T提出書面報告,報請審查決定。D

A.審計組組長B、審計部門負責人

C、主管領導D、審計回避決定人

40、為形成審計報告提供依據(jù)。B

A.審計證據(jù)B、審計工作底稿C、審計記錄D、審計方法

41、審計工作底稿實行復核制,對審計工作底稿進行復核,并簽署意見。A

4組長B、經(jīng)理C、負責人D、主管領導

42、本行單獨設立,依法獨立行使監(jiān)督和評價職能。B

4風險管理部B、審計部C會計結(jié)算部D營業(yè)部

43、對審計項目的管理負直接責任。D

從審計組組長B、審計部負責人

C審計項目決定人D、審計項目負責人

44、被審計單位或個人可以自收到審計報告之日起工作日內(nèi)提出審計復審申請。C

43個B、4個C、5個D、10個

45、支行內(nèi)部控制評價由組織實施,定期開展。A

A.審計部B、業(yè)務主管部門C、會計結(jié)算部D計劃財務部

46、支行內(nèi)部控制評價體系由個評價系統(tǒng)構(gòu)成。C

力、一B、二C、三D五

47、內(nèi)部控制評價按計分方法,實行量化評分。B

4十分制B、百分制C、完成與否D、減分

48、按照評價的計分結(jié)果,支行內(nèi)部控制評價的等級共分為類。C

A.三B、四C、五D、六

49、按照支行內(nèi)部控制評價的計分結(jié)果,綜合評分達到以上的為一級。B

A、96分B、90分C、85分D、80分

50、支行內(nèi)部控制評價等級為的,建議對支行負責人或部門經(jīng)理進行降職處理,降低

相關業(yè)務授權(quán)或責令暫停辦理相關業(yè)務。D

從一級B、三級C、四級D、五級

多選題：

1、商業(yè)銀行內(nèi)部控制是為實現(xiàn)經(jīng)營目標，通過制定和實施一系列，對風險進

行防范、控制、糾正的動態(tài)過程和機制。ABC

A、制度B、程序C、方法D、法規(guī)

2、商業(yè)銀行內(nèi)部控制是為實現(xiàn)經(jīng)營目標，通過制定和實施一系列制度、程序

和方法，對風險進行的動態(tài)過程和機制。ACD

A、防范B、預估C、控制D、糾正

3、內(nèi)部審計是指我行為實施內(nèi)部監(jiān)督，依法對行內(nèi)各單位的及有關經(jīng)濟活動

進行檢查，對財務收支的真實性、合法性和效益性進行審計和評價的活動。

ABC

A、會計報表B、帳簿C、憑證D、經(jīng)營實績

4、內(nèi)部審計是指我行為實施內(nèi)部監(jiān)督，依法對行內(nèi)各單位（部門）的會計報

表、帳簿、憑證及有關經(jīng)濟活動進行檢查，對財務收支的進行審計和評價的活

動。BCD

A、確切性B、真實性C、合法性D、效益性

5、內(nèi)部審計是指我行為實施內(nèi)部監(jiān)督，依法對行內(nèi)各單位（部門）的會計報表、帳

簿、憑證及有關經(jīng)濟活動進行檢查，對財務收支的真實性、合法性和效益性進行的活

動。BC

A、檢查B、審計C、評價D、監(jiān)管

6、審計部門根據(jù)審計事項和工作方案可實施：。ABD

A、報送審計B、現(xiàn)場審計C、常規(guī)審計D、后續(xù)審計

7、現(xiàn)場審計具體可分為：ACD

A、常規(guī)審計B、內(nèi)控審計C、專項審計D、離任審計

8、內(nèi)部審計包括準備、、審計檔案整理等階段。BCD

A、審計工作B、審計實施C、審計報告D、整改

9、下列各項中屬于內(nèi)部審計準備階段的是：ABCD

A、提出審計建議書B、發(fā)出審計通知書

C、收集審計相關資料D、被審計人提交書面述職報告

10、內(nèi)部審計準備階段不包括：BC

A、成立審計組B、進點會談

C、進行交換意見會談D、收集審計相關資料

11、內(nèi)部審計實施階段包括：ABCD

A、進點會談B、實施現(xiàn)場審計

C、編制審計工作底稿D、進行交換意見會談

12、內(nèi)部審計實施階段不包括：AD

A、收集審計相關資料B、實施現(xiàn)場審計

C、編制審計工作底稿D、撰寫審計報告

13、內(nèi)部審計報告階段包括：ABCD

A、撰寫《審計報告（征求意見稿）》B、確認《審計報告（征求意見稿）》

C、撰寫審計報告D、檢查處理階段

14、被審計單位及其人員應當按照要求的時限提供與審計事項相關資料，并對所提供

資料的負責。BD

A、全面性B、真實性C、客觀性D、準確性

15、總行審計部是負責組織和實施內(nèi)部審計的專門部門，依照法規(guī)、金融政策及本行

有關制度，對轄屬機構(gòu)獨立行使職能。BCD

A、管理B、檢查C、監(jiān)督D、評價

16、內(nèi)部控制的意義包括：ABCD

A、有利于發(fā)現(xiàn)和解決商業(yè)銀行在經(jīng)營管理中存在的問題

B、增強自我監(jiān)督、自我約束的能力

C、保證各項業(yè)務規(guī)范、順利和有效地進行

D、是我國商業(yè)銀行內(nèi)審審計控制工作與國際商業(yè)銀行內(nèi)審工作接軌的需要

17、內(nèi)部審計的目的是：ABCD

A、加強和改善我行的內(nèi)控機制B、及時防范和化解經(jīng)營風險

C、有效促進成本費用管理D、不斷提高管理水平和經(jīng)營效益

18、下列說法中不正確的是：BCD

A、內(nèi)部審計包括準備、審計實施、審計報告、整改、審計檔案整理五個階段

B、離任審計都是現(xiàn)場審計

C、內(nèi)部審計檔案整理階段就是立卷建檔

D、為了監(jiān)督被審計單位的整改情況，審計組一定要實施后續(xù)審計

19、以下說法錯誤的是：AC

A、審計部負責全行審計制度的制定和審批

B、對拒絕、拖延或謊報審計資料的單位或人員，經(jīng)主管行領導批準，審計部可視具

體情況采取必要措施，并提出追究有關人員責任的建議

C、為了監(jiān)督被審計單位的整改情況，審計組一定要實施后續(xù)審計

D、審計部根據(jù)批準的年度工作計劃，可在全行范圍內(nèi)實施常規(guī)審計、離任審計、專

項審計等

20、審計部的權(quán)限包括：ABCD

A、對所轄機構(gòu)獨立行使檢查、監(jiān)督和評價職能

B、根據(jù)批準的年度工作計劃，可在全行范圍內(nèi)實施常規(guī)審計、離任審計、專項審計

等

C、召集與審計事項有關的會議或會談，了解被審計單位及其人員在經(jīng)營過程中的具

體情況

D、根據(jù)具體情況和工作需要，列席行內(nèi)重大投資、資產(chǎn)處置、資金調(diào)撥和其他重要

經(jīng)濟事項的決策會議

21、下列說法正確的有：BCD

A、審計部可以自行采取措施制止被審計單位及其人員的違紀、違規(guī)行為

B、為了監(jiān)督被審計單位的整改情況，如有必要，審計部可實施后續(xù)審計

C、審計部是負責組織和實施內(nèi)部審計的專門部門

D、審計部同時接受人民銀行的指導、檢查和監(jiān)督

22、以下屬于對支行內(nèi)部控制制度執(zhí)行評價主要內(nèi)容的是:ABCD

4存款業(yè)務B、信貸業(yè)務

a中間業(yè)務D、計算機應用與管理

23、內(nèi)部控制評價是指對內(nèi)部控制制度建設、實施和運行結(jié)果獨立開展的系統(tǒng)性活

動。ABCD

從調(diào)查B、測試C、分析D、評估

24、內(nèi)部控制評價應遵循的原則有:ABCD

4全面性原則B、統(tǒng)一性原則

a公正性原則D、重要性原則

25、支行內(nèi)部控制評價體系由評價系統(tǒng)構(gòu)成。ABD

從制度建設評價B、制度執(zhí)行評價

。、制度傳達評價D、制度保障評價

26、被審計單位認為審計報告的具體審計結(jié)論與事實不符的,可向書面申請復審。

BCD

4審計部負責人B、監(jiān)事長C、行長D、董事長

27、審計計劃包括層次。ACD

從年度審計計劃B、月度審計計劃

C.項目審計計劃D、審計方案

28、以下屬于審計報告基本要素的是:ABCD

4標題B、正文C、簽章D、報告日期

29、審計報告的正文包括以下哪些內(nèi)容:ABCD

4審計概況B、審計依據(jù)C、審計結(jié)論D、審計建議

30、中層高管人員在辦理事項前,應當書面辦理離任經(jīng)濟責任交接手續(xù)。ABCD

A,調(diào)任B、免職C、辭職D、離退休

31、存款風險滾動式檢查對象是在對公結(jié)算賬戶中核算的存款。AD

4本幣B、美元C、港幣D、外幣

32、存款風險滾動式檢查應遵循的原則包括:BCD

A、外幣賬戶存款優(yōu)先檢查的原則

B、大額存款優(yōu)先檢查的原則

C、存款異常變動優(yōu)先檢查的原則

D、重點賬戶存款變動優(yōu)先檢查的原則

33、審計案卷內(nèi)每份或者每組文件之間的排列規(guī)則有:ABCD

A,正件在前,附件在后

B、定稿在前,修改稿在后

C批復在前，請示在后

D、重要文件在前,次要文件在后

34、審計檔案專用庫房及設備應做到:ABCD

4防火B(yǎng)、防潮C、防光D、防高溫

35、檔案管理人員按年將審計電子文檔歸類,以等儲存介質(zhì)作為電子文檔長期存儲的

載體。BC

A,軟磁盤B、光盤C、磁帶D、U盤

36、審計人員辦理審計事項時應當申請回避的情形有:ABCD

4與被審計單位負責人或有關人員,或者與被審計人員之間有夫妻關系、直系血親

關系、三代以內(nèi)旁系血親以及近姻親關系

B、與被審計單位、被審計人員或者審計事項有直接經(jīng)濟利益關系

C,與被審計單位、被審計人員或者審計事項有其他利害關系,可能影響公正審計

D、對本人曾經(jīng)管理或者直接辦理過的相關業(yè)務進行審計

37、適用審計回避的人員包括:ABCD

A.審計組成員B、復核人員

C.審計部門負責人D、審簽審計文書的主管領導

38、審計工作底稿主要內(nèi)容包括:ABCD

4被審計單位的名稱B、審計項目名稱

C、審計查出問題及其依據(jù)D、編制人員姓名?編制日期

39、以下屬于內(nèi)部審計事項的是:ABCD

4經(jīng)營管理的合規(guī)性B、內(nèi)部控制的健全性和有效性

C資產(chǎn)的完整性和安全性D、信息科技的安全性和有效性

40、以下對內(nèi)部審計的分類,正確的是:ABC

力、按審計的內(nèi)容,內(nèi)部審計分為全面審計、內(nèi)部控制評價、離任審計和專項審計。

B、按審計執(zhí)行的地點,內(nèi)部審計分為現(xiàn)場審計和報送審計。

C,按實施審計的周期,內(nèi)部審計分為定期審計和不定期審計。

D、按審計采取的方法,內(nèi)部審計分為現(xiàn)場審計和非現(xiàn)場審計。

判斷題：

1、審計部門根據(jù)審計事項和工作方案可實施下列審計：報送審計、現(xiàn)場審計、后續(xù)

審計。（V）

2、審計部門檢查被審計單位的會計報表、會計帳簿、會計憑證以及其他有關資料，

涉及秘密的，被審計單位可以拒絕。（X）

3、內(nèi)部審計包括準備、審計實施、審計報告、整改、審計檔案整理五個階段。

（V）

4、內(nèi)部審計包括準備、審計實施、審計報告、檢查處理、審計檔案整理五個階段。

（X）

5、為了監(jiān)督被審計單位的整改情況，審計部必須實施后續(xù)審計。（X）

6、《審計檢查意見書》和《審計處理決定書》，自送達被審計單位（或個人）

之日起生效。（J）

7、《審計檢查意見書》和《審計處理決定書》，自簽發(fā)之日起生效。（X）

8、《審計檢查意見書》和《審計處理決定書》送達后，被審計單位（或個人）

必須執(zhí)行。（J）

9、總行審計部是負責組織和實施內(nèi)部審計的專門部門，同時接受人民銀行和

審計部門的指導、檢查和監(jiān)督。（V）

10、總行審計部依照法規(guī)、金融政策及本行有關制度，對轄屬機構(gòu)獨立行使檢

查、監(jiān)督和評價職能。（J）

11、對被審計單位及其人員拒不提供與審計事項相關資料的，經(jīng)審計部門負責

人批準，審計部門可對相關帳冊和資料等采取必要的臨時措施。（義）

12、對審計中涉及的特定事項，審計部門或者審計人員有權(quán)調(diào)閱相關合同、文

件和會議紀要等資料；也可向有關單位和個人進行調(diào)查，取得相關證明材料。

（V）

13、對被審計單位或其人員正在進行的違紀、違規(guī)行為，審計部門及其審計人

員應即刻報告單位負責人并予以制止。（V）

14、離任審計都是進行現(xiàn)場審計。（X）

15、內(nèi)部審計的檔案整理階段包括立卷建檔和建立檔案目錄。（J）

16、內(nèi)部審計的檔案整理階段就是立卷建檔。（X）

17、審計部負責全行審計制度的制定。（J）

18、審計部門根據(jù)編制的年度工作計劃，可在全行范圍內(nèi)實施常規(guī)審計、離任審計、

專項審計等。（J）

19、對被審計單位或其人員正在進行的違紀、違規(guī)行為，審計部門可提請有關部門采

取有效措施加以制止，即使采取該項措施可能影響被審計單位或其人員的合法經(jīng)營活

動。（X）

20、審計部對被審計人（未主持所在單位全面工作）實施非現(xiàn)場離任審計的，在向被審

計人發(fā)出《離任審計通知書》后，被審計人所在單位在3個工作日須內(nèi)提交被審計人

的工作鑒定。（J）

21、審計部對被審計人（未主持所在單位全面工作）實施非現(xiàn)場離任審計的，在向被審

計人發(fā)出《離任審計通知書》后，要求被審計人所在單位在5個工作日內(nèi)提交被審計

人的工作鑒定。（X）

22、被審計單位（或個人）對《審計檢查意見書》和《審計處理決定書》有異議的，

可以暫不