內(nèi)控手冊(cè)-122 企業(yè)內(nèi)部信息溝通

12.2企業(yè)內(nèi)部信息溝通

1.1概述

規(guī)定了XX股份有限公司集團(tuán)總部及其下屬公司（下屬公司是指XX股份有限公司投資（參

股或控股）或托管或由上海XX有限公司托管的公司）內(nèi)部信息溝通管理，旨在加強(qiáng)公司及子公

司內(nèi)部信息溝通流程，保證公司各項(xiàng)信息傳遞高效、準(zhǔn)確。

1.2適用范圍

適用于XX股份有限公司集團(tuán)總部及其卜屬公司。

1.3相關(guān)制度

重大信息內(nèi)部報(bào)告制度

內(nèi)幕信息知情人登記制度

反舞弊工作條例

XX保密條例

舉報(bào)投訴及舉報(bào)人保護(hù)制度

XX應(yīng)急預(yù)案。

1.4職責(zé)分工

審計(jì)監(jiān)察部：負(fù)責(zé)公司內(nèi)部投訴處理的跟蹤及反饋。

接口部門：負(fù)責(zé)與本接口單位的投訴處理的跟蹤及反饋。

責(zé)任部門：負(fù)責(zé)本部門在信息溝通中不符合事項(xiàng)的改善。

相關(guān)部門：負(fù)責(zé)本部門內(nèi)、外部的信息溝通、信息的宣傳。

I

1.5流程圖

2

1.6控制目標(biāo)

序號(hào)《內(nèi)控手冊(cè)》唯一具體控制目標(biāo)編號(hào)控制目標(biāo)目標(biāo)類別

I12.2-CT1確保建立合理規(guī)范的內(nèi)部信息報(bào)告流程經(jīng)營(yíng)效率目標(biāo)

212.2-CT2確保信息溝通及時(shí)準(zhǔn)確經(jīng)營(yíng)效率目標(biāo)

312.2-CT3確保內(nèi)部信息得到及時(shí)處理經(jīng)營(yíng)效率目標(biāo)

412.2-CT4確保信,息報(bào)告機(jī)制能有效發(fā)現(xiàn)舞弊行為經(jīng)營(yíng)效率目標(biāo)

512.2-CT5確保內(nèi)部資料不被泄露經(jīng)營(yíng)效率目標(biāo)

1.7控制矩陣

會(huì)計(jì)報(bào)表認(rèn)定

1存在和發(fā)生/真實(shí)

對(duì)應(yīng)控關(guān)鍵控

風(fēng)除不相容控制活對(duì)應(yīng)制控制痕性；2完整性；3權(quán)利會(huì)計(jì)報(bào)表

風(fēng)險(xiǎn)描述制目標(biāo)制措麓關(guān)鍵控制措施

編號(hào)職務(wù)動(dòng)類型度跡與義務(wù)；4估價(jià)或分項(xiàng)目

編號(hào)編號(hào)

攤;5表達(dá)和披露

12345

公司制定嚴(yán)密的內(nèi)部報(bào)告流程，充分

更大信重大信

未建立公司內(nèi)部報(bào)利用信息技術(shù)，強(qiáng)化內(nèi)部報(bào)告信息集

I2.2-C12.2-C息內(nèi)幕息內(nèi)幕

告流程，導(dǎo)致主要或和共享，將內(nèi)部報(bào)告納入企業(yè)統(tǒng)一預(yù)防型

TlAl報(bào)告制報(bào)告制

I2.2-信息不能及時(shí)傳信息平臺(tái),構(gòu)建科學(xué)的內(nèi)部報(bào)告網(wǎng)絡(luò)

度度

Ri遞.或各部門信息體系

不時(shí)稱，影響公司重大信重大信

公司各管理層線指定專人負(fù)責(zé)內(nèi)部報(bào)

經(jīng)營(yíng)效率目標(biāo)12.2C12.2-C息內(nèi)幕息內(nèi)幕

告工作，重要信息及時(shí)上報(bào)，并可以預(yù)防型

TlA2報(bào)告制報(bào)告制

直接報(bào)告高級(jí)管理人員

度度

負(fù)資將各種外部信

重大信重大信

息傳遞進(jìn)公司內(nèi)部明確各部門接收各類相關(guān)的歸口信

12.2-12.2-C12.2-C息內(nèi)稱息內(nèi)幕

的責(zé)任部門不明息,確保各類信息都能夠在第一時(shí)間預(yù)防型

R2TIA3報(bào)告制報(bào)告制

確.導(dǎo)致信息傳遞傳遞到相關(guān)部門

度度

的不及時(shí)、不完整，

會(huì)計(jì)報(bào)表認(rèn)定

1存在和發(fā)生/真實(shí)

對(duì)應(yīng)控關(guān)鍵控

風(fēng)騷不相容控制活對(duì)應(yīng)制控制痕性：2完整性：3權(quán)利會(huì)計(jì)報(bào)表

風(fēng)險(xiǎn)描述制目標(biāo)制措施關(guān)鍵控制措施

編號(hào)職務(wù)動(dòng)類型度跡與義務(wù)；4估價(jià)或分項(xiàng)目

編號(hào)編號(hào)

攤：5表達(dá)和披露

12345

影響公司經(jīng)營(yíng)效率

目標(biāo)

信息溝通的不及重大信

明確信息傳輸通道,以及各取位、各重大信

時(shí).不到位，導(dǎo)致.也內(nèi)W

12.2-I2.2-C12.2-C部門在接受和發(fā)送信息方面的職員和息內(nèi)幕

影響公司的正常運(yùn)預(yù)防型報(bào)告制

R3T2A4義務(wù)，保證信息傳輸通暢，確保信息報(bào)告制

營(yíng),影響公司的經(jīng)度

及時(shí)準(zhǔn)確地送到需要者的手中度

營(yíng)效率目標(biāo)

內(nèi)部信息溝通的方

公司內(nèi)部信息溝通采用適當(dāng)?shù)姆绞剑?/p>

式不恰當(dāng)，導(dǎo)致信重大信

12.2-"于更大的事項(xiàng)采用紙質(zhì)書面方式傳內(nèi)部報(bào)

息溝通不及時(shí)、不I2.2-CI2.2-C息內(nèi)幕

R4達(dá)到各部門,并在公司網(wǎng)站主頁(yè)發(fā)布.預(yù)防型告

到位，影響公司經(jīng)T2A5報(bào)告制

對(duì)于相對(duì)次要的信息可以采用電子化

營(yíng)效率目標(biāo)度

的郵件等形式

會(huì)計(jì)報(bào)表認(rèn)定

1存在和發(fā)生/真實(shí)

對(duì)應(yīng)控關(guān)鍵控

風(fēng)騷不相容控制活對(duì)應(yīng)制控制痕性：2完整性：3權(quán)利會(huì)計(jì)報(bào)表

風(fēng)險(xiǎn)描述制目標(biāo)制措施關(guān)鍵控制措施

編號(hào)職務(wù)動(dòng)類型度跡與義務(wù)；4估價(jià)或分項(xiàng)目

編號(hào)編號(hào)

攤：5表達(dá)和披露

12345

信息接收后的回更里大信

信息接

12.2-不及時(shí),影響溝通12.2-C12.2-C相關(guān)信息接收后各部門做及時(shí)的回息內(nèi)慕

預(yù)防型收回復(fù)

R5效果，影響公司的T3A6復(fù)，以便信息可以得到妥善的處理報(bào)告制

記錄

經(jīng)營(yíng)效率目標(biāo)度

重大信

I2.2-C12.2-C嚴(yán)格按照內(nèi)部報(bào)告流程進(jìn)行內(nèi)部信息息內(nèi)幕信息溝

公司內(nèi)部報(bào)告流程預(yù)防型

T2A7的傳遞報(bào)告制通文件

12.2-未能充分實(shí)施,影

度

R6響公司經(jīng)營(yíng)效率目

重大信

標(biāo)定期對(duì)各種信息作深入地分析，及時(shí)信息執(zhí)

12.2-CI2.2-C息內(nèi)幕

發(fā)現(xiàn)計(jì)劃和決策執(zhí)行中的偏差，對(duì)組發(fā)現(xiàn)型行情況

T2A8報(bào)告制

級(jí)進(jìn)行有效地控制和調(diào)節(jié)報(bào)告

度

公司未建立反舞弊公司建立反舞弊工作機(jī)制,明確反舞

12.2-反舞弊反舞弊

舉報(bào)投訴機(jī)制,不I2.2-C12.2-C整工作的各部門責(zé)任歸屬、反舞弊的

R7預(yù)防型工作條工作條

能對(duì)舞弊事件進(jìn)行T4A9預(yù)防與控制措施、好弊案件的舞弊、

例例

有效的追究及防調(diào)查、報(bào)告流程以及舞弊的補(bǔ)救與處

6

會(huì)計(jì)報(bào)表認(rèn)定

1存在和發(fā)生/真實(shí)

對(duì)應(yīng)控關(guān)鍵控

風(fēng)除不相容控制活對(duì)應(yīng)制控制痕性：2完整性：3權(quán)利會(huì)計(jì)報(bào)表

風(fēng)險(xiǎn)描述制目標(biāo)制措施關(guān)鍵控制措施

編號(hào)職務(wù)動(dòng)類型度跡與義務(wù)；4估價(jià)或分項(xiàng)目

編號(hào)編號(hào)

攤：5表達(dá)和披露

12345

范,影響公司經(jīng)營(yíng)罰措施

效率目標(biāo)

公司的反舞弊政策和程序及有關(guān)措施

反舞弊

12.2-C12.2-C應(yīng)在公司內(nèi)都以多種形式進(jìn)行有效溝相關(guān)培

怏防型工作條

T4A10道或培訓(xùn)，確保相關(guān)的所有員工都能訓(xùn)記錄

例

方便快捷地獲得信息

管理層采取各種有效措施以控制舞弊

風(fēng)險(xiǎn).這些措施包括但不限于：批準(zhǔn)、

授權(quán)、核杳、核對(duì)、權(quán)貴分工、工作反舞弊

12.2-CI2.2-C

業(yè)績(jī)包核以及公司資產(chǎn)安全的保護(hù)預(yù)防型工作條

T4All

等.針對(duì)發(fā)生舞弊行為的高風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域.例

管理層應(yīng)建立必要的內(nèi)部控制措殛?

給予時(shí)刻關(guān)注

會(huì)計(jì)報(bào)表認(rèn)定

1存在和發(fā)生/真實(shí)

對(duì)應(yīng)控關(guān)鍵控

風(fēng)除不相容控制活對(duì)應(yīng)制控制痕性：2完整性：3權(quán)利會(huì)計(jì)報(bào)表

風(fēng)險(xiǎn)描述制目標(biāo)制措施關(guān)鍵控制措施

編號(hào)職務(wù)動(dòng)類型度跡與義務(wù)；4估價(jià)或分項(xiàng)目

編號(hào)編號(hào)

攤：5表達(dá)和披露

12345

公司建立舉報(bào)投訴及舉報(bào)人保護(hù)制舉報(bào)投舉報(bào)渠

12.2-C12.2-C度,設(shè)立舉報(bào)貢任主體、舉報(bào)程界,訴及舉道、舉報(bào)

預(yù)防型

T4A12明確舉報(bào)投訴處理程序，并做好投訴報(bào)人保處理記

記錄的保存護(hù)制度錄

公司未建立危機(jī)處公司對(duì)各類可能對(duì)經(jīng)營(yíng)連續(xù)性造成重

理程序，導(dǎo)致重大大膨響的危機(jī)事件進(jìn)行識(shí)別與定義.

12.2-

事件發(fā)生時(shí)得不到I2.2-C12.2-C建立事先預(yù)警機(jī)制，規(guī)劃此類事件發(fā)XX應(yīng)急XX應(yīng)急

R8預(yù)防型

高效處理，影響公T3A13生的報(bào)告方式和處理程序以確保在危預(yù)案預(yù)案

司經(jīng)營(yíng)效率目標(biāo)機(jī)發(fā)生時(shí)公司迅速做出反應(yīng)，減少公

司的利益和聲譽(yù)損失

未建立公司內(nèi)部報(bào)

12.2-公司制定嚴(yán)格的內(nèi)部報(bào)告保密制度，

告保密制度.可能12.2-C12.2-CXX保密XX保密

R9明確保密內(nèi)容、保密措施、密級(jí)程度預(yù)防型

導(dǎo)致內(nèi)部報(bào)告泄T5A14條例

和傳遞范圍，防止泄露商業(yè)秘密

密，對(duì)公司造成不

會(huì)計(jì)報(bào)表認(rèn)定

1存在和發(fā)生/真實(shí)

對(duì)應(yīng)控關(guān)鍵控

風(fēng)除不相容控制活