施工企業(yè)會計(jì)科目表

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施工企業(yè)會計(jì)科目表

序號編號一級科目名稱編號二級科目名稱

（一）資產(chǎn)類

11001庫存現(xiàn)金

21002銀行存款

100201人民幣存款

100202外幣存款

31012其他貨幣資金

101201外埠存款

101202銀行本票

101203銀行匯票

101204信用卡

101205信用證保證金

101206存出投資款

101207在途資金

101208其他（核算房管中心存款等）

41101交易性金融資產(chǎn)

110101股票

110102債券

110103基金

110109其他

51121應(yīng)收票據(jù)

111101銀行承兌匯票

111102商業(yè)承兌匯票

61122應(yīng)收賬款112201應(yīng)收工程款

112202應(yīng)收銷貨款

71123預(yù)付賬款112301預(yù)付工程款

112302預(yù)付備料款

112303預(yù)付購貨款

81124待攤費(fèi)用［已經(jīng)取消）

91131122101

101132應(yīng)收股利122102

111221應(yīng)收利息122103

其他應(yīng)收款投標(biāo)保證金

履約保證金

備用金

121225

131231內(nèi)部往來

141401壞賬準(zhǔn)備140101主要材料

物資采購140102結(jié)構(gòu)件

140103機(jī)械配件

140104燃料

140105其他材料

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140106采購保管費(fèi)

151402

16M03在途物資140301主要材料

原材料140202結(jié)構(gòu)件

140303機(jī)械配件

140404燃料

140505其他材料

171404123201主要材料

材料成木差異123202結(jié)構(gòu)件

123203機(jī)械配件

123204燃料

123205其他材料

181405

19M08庫存商品

201411委托加工物資141101在庫周轉(zhuǎn)材料

周轉(zhuǎn)材料141102在用周轉(zhuǎn)材料

141103周轉(zhuǎn)材料攤銷

211412

221471低值易耗品147101存貨跌價(jià)準(zhǔn)備

存貨跌價(jià)準(zhǔn)備147102合同預(yù)計(jì)損失準(zhǔn)備

231501

241502持有至到期投資

持有至到期投資價(jià)值

251503準(zhǔn)備

261511可供出售金融資產(chǎn)151101成本

長期股權(quán)投資151102損益調(diào)整

131103股權(quán)投資差額

151104股權(quán)投資準(zhǔn)備

271512

長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)

281521備

291522投資性房地產(chǎn)

投資性房地產(chǎn)累計(jì)折

301523in

投資性房地產(chǎn)累計(jì)攤

311524銷

投資性房地產(chǎn)累計(jì)攤

321531銷

331541長期應(yīng)收款

341601未實(shí)現(xiàn)融資收益16()101生產(chǎn)用固定資產(chǎn)

固定資產(chǎn)160102非生產(chǎn)用固定資產(chǎn)

160103租出固定資產(chǎn)

160104未使用固定資產(chǎn)

160105不需用固定資產(chǎn)

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16()106融資租入固定資產(chǎn)

160107土地

351602160201生產(chǎn)用固定資產(chǎn)

累計(jì)折舊160202非生產(chǎn)用固定資產(chǎn)

160203租出固定資產(chǎn)

160204未使用固定資產(chǎn)

160205不需用固定資產(chǎn)

160206融資租入固定資產(chǎn)

160207經(jīng)營租入固定資產(chǎn)改良

361603

371604固定資產(chǎn)價(jià)值準(zhǔn)備

381605在建工程160501專用材料

工程物資160502專用設(shè)備

160503預(yù)付大型設(shè)備款

160504為生產(chǎn)準(zhǔn)備的工具及器具

391606

401607固定資產(chǎn)清理

411608在建工程減值準(zhǔn)備

421616工程物資減值準(zhǔn)備

431617臨時(shí)設(shè)施

441618臨時(shí)設(shè)施推銷

451619臨時(shí)設(shè)施清理

461701臨時(shí)設(shè)施減值準(zhǔn)備170101土地使用權(quán)

無形資產(chǎn)170102專利權(quán)

170103非專利技術(shù)

170104商標(biāo)權(quán)

170105著作權(quán)

170106其他

471702

481703累計(jì)攤俏

491711無形資產(chǎn)價(jià)值準(zhǔn)備

501712商譽(yù)

511801商譽(yù)減值梏備

521811長期待攤費(fèi)用

531901遞延所得枕資產(chǎn)190101待處理流動資產(chǎn)損溢

待處理財(cái)產(chǎn)損益190102待處理固定資產(chǎn)損溢

541931

撥付分公司經(jīng)營資金

（二）負(fù)債類

552001200101金融機(jī)構(gòu)借款

短期借款200102內(nèi)部資金中心借款

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562101

572201交易性金融負(fù)債220101銀行承兌匯票

應(yīng)付票據(jù)220102商業(yè)承兌匯票

582202220201應(yīng)付工程款

應(yīng)付賬款220202應(yīng)付購貨款

592203213101預(yù)收工程款

預(yù)收賬款213102預(yù)收備料款

2)3103預(yù)收銷貨款

602211

612221應(yīng)付職工薪酬

622231應(yīng)交稅費(fèi)

632232應(yīng)付利息

642241應(yīng)付股利

652271其他應(yīng)付款227101固定資產(chǎn)修理費(fèi)

預(yù)提費(fèi)用（已經(jīng)取消）227102借款利息

227103租金

227104尾工費(fèi)用

227105其他

662401

672501遞延收益

682502長期借款250201債券面值

應(yīng)付債券250202債券溢價(jià)

250203債券折價(jià)

250204應(yīng)計(jì)利息

692701

702702長期借款

712711未確認(rèn)融資收益

722801專項(xiàng)應(yīng)付款

732901預(yù)計(jì)負(fù)債

遞延所得稅負(fù)債

743101（三）共同類

753201衍生工具

763202套期工具

被套期項(xiàng)目

77.4001（四）所有者權(quán)益）4(X)101法人資本

實(shí)收資本400102個人資本

784002400201資本（或股本）溢價(jià)

資本公積400202接受捐贈非現(xiàn)金資產(chǎn)準(zhǔn)備

400203接受現(xiàn)金捐贈

4()0204股權(quán)投資準(zhǔn)備

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400205撥款轉(zhuǎn)入

400206外幣資本折算差額

400207其他資本公積

794003

804101上級撥入資金

814103盈余公積

824104本年利潤

834201利潤分配

庫存股

845301（五）成本費(fèi)用類

855401研發(fā)支出540101合同成本（直接費(fèi)用；間接費(fèi)用〉

工程施工540102合同毛利

865402

工程結(jié)算

876001六（損益類）

886051主營業(yè)務(wù)收入605101產(chǎn)品銷售收入

其他業(yè)務(wù)收入605102機(jī)械作業(yè)收入

605103材料銷售收入

605104出租無形資產(chǎn)收入

605105出租固定資產(chǎn)收入

605106臨管運(yùn)輸收入

605107其他經(jīng)營收入

896101

906111公允價(jià)值變動損益

916301投資收益630101固定資產(chǎn)盤盈

營業(yè)外收入630102處置固定資產(chǎn)凈收益

630103非貨幣性交易收益

630104出售無形資產(chǎn)凈收益

630105罰款凈收入

630106處置臨時(shí)設(shè)施凈收益

630107其他

926401

936402主營業(yè)務(wù)成本640201產(chǎn)品銷售成本

其他業(yè)務(wù)成本640202機(jī)械作業(yè)成本

640203材料銷售成本

640204無形資產(chǎn)出租支出