【商業(yè)銀行經(jīng)營績效影響因素與衡量指標(biāo)分析】2400字

目錄 1 1 1 2 2 3 3 3 3 4 4 4 4經(jīng)營績效受到各種因素的影響,尤其是具體到對商業(yè)銀行運(yùn)營績效的影響,可從宏觀和微觀兩個層次加以分析。本章產(chǎn)數(shù)量影響商業(yè)銀行經(jīng)營績效的若干宏觀因素與微觀原因。一國宏觀經(jīng)濟(jì)的主要內(nèi)容：經(jīng)濟(jì)繁榮程度、居民消費(fèi)物價指數(shù)、利率制度、政府的宏觀經(jīng)濟(jì)政策等因素都在影響著商業(yè)銀行的經(jīng)營績效。[（1）利率變動利率的上升或下降，會給金融體系帶來巨大的不確定性，從而產(chǎn)生一定的風(fēng)險。作為一家金融機(jī)構(gòu)，商業(yè)銀行也扮演著金融中介的角色，利率風(fēng)險的影響集中在銀行的日常運(yùn)營中。表現(xiàn)為由于利率波動所造成的實(shí)際利潤明顯偏離了預(yù)計經(jīng)營收益,實(shí)際成本也與預(yù)計成本不符。（2）貨幣政策貨幣政策狹義上指得是央行為了達(dá)到某種宏觀總體目標(biāo),而使用的各項(xiàng)措施和計劃策略的總和,;廣義上所指的是財政、央行以及其他相關(guān)機(jī)關(guān)所針對貨幣方面的一切措施。貨幣政策的實(shí)質(zhì)上是指各國政府對貨幣的供給隨著各個時代的經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r，而實(shí)行"緊"、"松"或"適度"等不同的政策傾向。[商業(yè)銀行已經(jīng)成為了貨幣政策實(shí)際運(yùn)行的主要工具,必然地也會對貨幣政策的實(shí)施形成影響。同時，作為一家金融機(jī)構(gòu)，政策的各種變化或多或少地會對商業(yè)銀行的績效產(chǎn)生影響，因此分析商業(yè)銀行如何規(guī)避風(fēng)險，確保政策變化的合規(guī)性，對于研究績效具有重要意義。（1）資本充足率資本充足率一種是監(jiān)測企業(yè)抵御風(fēng)險能力的關(guān)鍵指標(biāo)，是企業(yè)資本凈額與表內(nèi)外風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)期末總額的比率，是監(jiān)管部門對商業(yè)銀行監(jiān)管的主要手段。[（2）不良貸款率不良貸款率,是一種衡量其他金融機(jī)構(gòu)負(fù)債安全性狀況的關(guān)鍵財務(wù)性指數(shù),計算公式是不良貸款率=貸款撥備率/撥備覆蓋率*百分之一百。一般而言,銀行的不良信貸比越高,企業(yè)無法回收的信貸的比重也就可能越大,如果銀行的不好信貸比越低,那么企業(yè)可能無法回收的信貸的比重也越小。（3）股權(quán)結(jié)構(gòu)股權(quán)結(jié)構(gòu)是指股份公司總股本中，不同性質(zhì)的股份所占的比例及其相互關(guān)系。股權(quán)結(jié)構(gòu)是企業(yè)管理的根本原則,會對企業(yè)的股東大會、監(jiān)事會、小股東和管理人員等產(chǎn)生根本性的影響,從而最終對企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績和長遠(yuǎn)發(fā)展發(fā)揮重要作用。[凈資產(chǎn)收益率、總資產(chǎn)報酬率、凈資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、資產(chǎn)負(fù)債率、利息保障倍數(shù)、產(chǎn)品銷售增速、資本積累率,這些都是可以評估企業(yè)業(yè)績水平的基本指標(biāo),其中,凈資產(chǎn)收益率、總資產(chǎn)報酬率代表了企業(yè)的財務(wù)效率水平,凈資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率代表企業(yè)的經(jīng)營能力,資產(chǎn)負(fù)債率、已獲利率倍率代表企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益,而產(chǎn)品銷售(主營業(yè)務(wù))增速、資本積累率則代表企業(yè)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展能力。經(jīng)營績效的概念產(chǎn)生以后，為了更加深入的影響企業(yè)績效的原因，許多學(xué)者對其進(jìn)行量化，在研究過程中常常這八大指標(biāo)進(jìn)行分析，下面分別對這幾個指標(biāo)進(jìn)行簡單闡述?？傎Y產(chǎn)收益率(returnonassets，ROA)又稱總資產(chǎn)報酬率，反映了公司為股東使用所有資金的收入。該指數(shù)的計算公式是凈資產(chǎn)回報率=凈利潤/資本市場平均總額*百分之一百。指標(biāo)越高,公司運(yùn)用資金為公司賺取利潤的能力也越強(qiáng),是衡量盈利能力最廣泛使用的指標(biāo)之一。該指標(biāo)越高,公司固定資產(chǎn)使用的效益越好,這說明公司在增加收入和節(jié)約資源方面達(dá)到了不錯的效益。凈資產(chǎn)收益率(returnonequity,ROE)簡稱為股東權(quán)益報酬率。體現(xiàn)了公司向主要持股者提供資產(chǎn)回報率的程度,測算公式表示方法為凈資產(chǎn)收益率=總資產(chǎn)/一般股東利益*百分之一百。和凈資產(chǎn)收益一樣是用于表征公司的實(shí)際投資收益能力的指數(shù)。該指數(shù)反應(yīng)了股東權(quán)益的實(shí)際收益水準(zhǔn),指標(biāo)值越高,就表示股票所產(chǎn)生的實(shí)際收益率能力越高。總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率是公司對總體固定資產(chǎn)的運(yùn)用效益評估指標(biāo),在財務(wù)指標(biāo)系統(tǒng)中具有關(guān)鍵地位,代表了公司的經(jīng)營實(shí)力;計算公式為凈資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速率=主營業(yè)務(wù)收入/負(fù)債平均金額。一般而言,凈資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速率的數(shù)值越高表示公司負(fù)債總額的利用效益越高,反之則越低。企業(yè)流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率是指特定時間內(nèi),企業(yè)營業(yè)收入和流動資產(chǎn)平均余額的百分比,是綜合考察企業(yè)所有流動資產(chǎn)管理效能指數(shù)。流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)的越快,所節(jié)省的資本就越多,流動資金周轉(zhuǎn)率也越高,表示其資本利用越高。資產(chǎn)負(fù)債率是在反映特定時間里,衡量公司償債能力高低的指數(shù),通常表示為所有資產(chǎn)和全部資產(chǎn)的比率,在一般情形下,公司的資產(chǎn)負(fù)債率越高,其償債能力也更易引起人懷疑,但使用資產(chǎn)負(fù)債率來評估公司的償債能力,需要對與企業(yè)相關(guān)的行業(yè)背景有一定的了解。利息保障倍數(shù)同樣是反映了企業(yè)償債能力的一項(xiàng)很重要的財務(wù)性指標(biāo),又叫做已獲利率倍率,是指企業(yè)的利息稅前收益率(EBIT)與同期利率菲亞特之間的比率,體現(xiàn)了企業(yè)對使用或償還利率費(fèi)用的擔(dān)保程度,這種比率越高,就表示著該公司的能力就越強(qiáng)。銷售增長率是企業(yè)本年銷售收入增長額同上年銷售收入總額之比。本年銷售增長額為本年銷售收入減去上年銷售收入的差額，它是分析企業(yè)成長狀況和發(fā)展能力的基本指標(biāo)[銷售增長率是用來評價企業(yè)成長狀況和發(fā)展能力的重要指標(biāo)。其計算公式為銷售增長率=本年營業(yè)收入-去年營業(yè)收入）/去年營業(yè)收入。該指標(biāo)越大，說明收入增長速度越快。資本積累率是期末所有者權(quán)益增