公司財務(wù)制度管理制度

公司財務(wù)制度管理制度一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范公司財務(wù)行為，加強(qiáng)財務(wù)管理和監(jiān)督，提高資金使用效益，保障公司及股東的合法權(quán)益，促進(jìn)公司持續(xù)健康發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各部門、各分支機(jī)構(gòu)。（三）基本原則1.合法性原則：公司財務(wù)活動應(yīng)遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定。2.真實性原則：財務(wù)信息應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整地反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.完整性原則：涵蓋公司財務(wù)管理的各個方面，確保無遺漏。4.規(guī)范性原則：各項財務(wù)工作應(yīng)按照規(guī)定的程序和方法進(jìn)行操作。5.效益性原則：合理配置資源，追求經(jīng)濟(jì)效益最大化。二、財務(wù)機(jī)構(gòu)與人員（一）財務(wù)部門設(shè)置公司設(shè)立獨立的財務(wù)部門，負(fù)責(zé)公司的財務(wù)管理和會計核算工作。財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)工作需要合理設(shè)置崗位，明確各崗位的職責(zé)權(quán)限。（二）財務(wù)人員配備1.財務(wù)部門應(yīng)配備具備專業(yè)知識和技能的財務(wù)人員，包括財務(wù)經(jīng)理、會計、出納等。2.財務(wù)人員應(yīng)具備相應(yīng)的從業(yè)資格證書，并定期參加培訓(xùn)和繼續(xù)教育，不斷提高業(yè)務(wù)水平。（三）財務(wù)人員職責(zé)1.財務(wù)經(jīng)理職責(zé)負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)公司的財務(wù)管理工作，制定財務(wù)管理制度和流程。編制財務(wù)預(yù)算和財務(wù)報告，為公司決策提供財務(wù)支持。組織資金籌集和資金運作，確保公司資金安全和合理使用。負(fù)責(zé)財務(wù)內(nèi)部控制和風(fēng)險管理，防范財務(wù)風(fēng)險。協(xié)調(diào)與稅務(wù)、銀行等相關(guān)部門的關(guān)系。2.會計職責(zé)負(fù)責(zé)公司的會計核算工作，按照國家統(tǒng)一的會計制度進(jìn)行賬務(wù)處理。編制財務(wù)報表，確保財務(wù)信息的準(zhǔn)確、及時。負(fù)責(zé)財務(wù)檔案的整理和保管。協(xié)助財務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財務(wù)分析和財務(wù)預(yù)算編制。3.出納職責(zé)負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金、銀行存款的收付和保管工作。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。辦理資金結(jié)算業(yè)務(wù)，確保資金收付的安全和準(zhǔn)確。協(xié)助會計做好其他財務(wù)工作。三、財務(wù)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.公司實行年度預(yù)算管理制度，各部門應(yīng)根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)和年度經(jīng)營計劃，編制本部門的年度預(yù)算。2.預(yù)算編制應(yīng)遵循“自上而下、自下而上、上下結(jié)合”的原則，由財務(wù)部門匯總審核后報公司管理層審批。3.預(yù)算編制內(nèi)容應(yīng)包括收入預(yù)算、成本預(yù)算、費用預(yù)算、資金預(yù)算等。（二）預(yù)算執(zhí)行1.各部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，確保預(yù)算目標(biāo)的實現(xiàn)。2.財務(wù)部門應(yīng)定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)措施。3.如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。（三）預(yù)算考核1.公司建立預(yù)算考核制度，對各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評價。2.考核指標(biāo)應(yīng)包括預(yù)算完成率、費用控制率、資金周轉(zhuǎn)率等。3.預(yù)算考核結(jié)果與部門績效掛鉤，作為部門和員工獎懲的依據(jù)。四、資金管理（一）資金籌集1.公司根據(jù)經(jīng)營需要合理籌集資金，拓寬融資渠道，降低融資成本。2.資金籌集應(yīng)遵循合法性、合理性、效益性原則，確保資金來源可靠、成本合理。3.公司應(yīng)制定資金籌集計劃，明確籌集資金的用途、金額、時間等。（二）資金使用1.公司建立資金授權(quán)審批制度，明確資金使用的審批權(quán)限和程序。2.資金使用應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，確保資金?？顚Ｓ?。3.重大資金支出應(yīng)實行集體決策，并報公司董事會或股東會審批。（三）資金結(jié)算1.公司應(yīng)加強(qiáng)資金結(jié)算管理，確保資金收付的安全、準(zhǔn)確、及時。2.嚴(yán)格執(zhí)行銀行賬戶管理制度，規(guī)范銀行賬戶的開立、使用和撤銷。3.加強(qiáng)對票據(jù)的管理，確保票據(jù)的真實性、合法性和安全性。（四）資金監(jiān)控1.財務(wù)部門應(yīng)定期對公司資金狀況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)資金風(fēng)險。2.建立資金預(yù)警機(jī)制，對資金流量、資金余額等關(guān)鍵指標(biāo)進(jìn)行實時監(jiān)控，當(dāng)出現(xiàn)異常情況時及時發(fā)出預(yù)警信號。3.加強(qiáng)對資金使用過程的監(jiān)督檢查，確保資金使用合規(guī)、安全。五、資產(chǎn)管理（一）流動資產(chǎn)1.貨幣資金包括現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。應(yīng)嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理條例和銀行結(jié)算制度進(jìn)行管理。2.應(yīng)收賬款建立應(yīng)收賬款管理制度，加強(qiáng)對客戶信用的評估和管理。定期對應(yīng)收賬款進(jìn)行清理和催收，確保應(yīng)收賬款及時收回。3.存貨制定存貨管理制度，規(guī)范存貨的采購、驗收、保管、發(fā)出等環(huán)節(jié)。定期對存貨進(jìn)行盤點，確保存貨賬實相符。（二）固定資產(chǎn)1.固定資產(chǎn)購置固定資產(chǎn)購置應(yīng)按照公司預(yù)算和審批程序進(jìn)行。購置固定資產(chǎn)應(yīng)進(jìn)行充分的市場調(diào)研，選擇性價比高的產(chǎn)品。2.固定資產(chǎn)折舊按照國家規(guī)定的折舊方法和折舊年限計提固定資產(chǎn)折舊。定期對固定資產(chǎn)折舊進(jìn)行復(fù)核，確保折舊計提準(zhǔn)確。3.固定資產(chǎn)處置固定資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。處置固定資產(chǎn)應(yīng)進(jìn)行評估，確保資產(chǎn)處置價格合理。（三）無形資產(chǎn)1.無形資產(chǎn)取得無形資產(chǎn)取得應(yīng)按照公司規(guī)定的程序進(jìn)行審批。取得無形資產(chǎn)應(yīng)進(jìn)行評估，合理確定其入賬價值。2.無形資產(chǎn)攤銷按照國家規(guī)定的攤銷方法和攤銷年限對無形資產(chǎn)進(jìn)行攤銷。定期對無形資產(chǎn)攤銷進(jìn)行復(fù)核，確保攤銷計提準(zhǔn)確。3.無形資產(chǎn)處置無形資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。處置無形資產(chǎn)應(yīng)進(jìn)行評估，確保資產(chǎn)處置價格合理。六、成本費用管理（一）成本管理1.公司建立成本管理制度，加強(qiáng)對成本的核算、分析和控制。2.成本核算應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度和公司規(guī)定的成本核算方法進(jìn)行。3.定期對成本進(jìn)行分析，找出成本變動的原因，采取有效措施降低成本。（二）費用管理1.公司建立費用報銷制度，明確費用報銷的范圍、標(biāo)準(zhǔn)和審批程序。2.費用報銷應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，不得超標(biāo)準(zhǔn)報銷。3.加強(qiáng)對費用報銷的審核，確保費用支出真實、合法、合理。七、收入與利潤管理（一）收入管理1.公司建立收入管理制度，加強(qiáng)對收入的核算、確認(rèn)和管理。2.收入核算應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度和公司規(guī)定的收入確認(rèn)原則進(jìn)行。3.加強(qiáng)對收入的監(jiān)控和分析，確保收入及時、足額入賬。（二）利潤管理1.公司建立利潤分配制度，明確利潤分配的原則、順序和方法。2.利潤分配應(yīng)按照國家法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定進(jìn)行。3.加強(qiáng)對利潤的分析和管理，合理安排利潤分配，促進(jìn)公司可持續(xù)發(fā)展。八、財務(wù)報告與分析（一）財務(wù)報告1.公司應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度和相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定編制財務(wù)報告。2.財務(wù)報告應(yīng)包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動表等。3.財務(wù)報告應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整地反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，并及時報送公司管理層、股東和相關(guān)部門。（二）財務(wù)分析1.財務(wù)部門應(yīng)定期對公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果進(jìn)行分析，為公司決策提供依據(jù)。2.財務(wù)分析內(nèi)容應(yīng)包括償債能力分析、盈利能力分析、營運能力分析等。3.財務(wù)分析應(yīng)采用科學(xué)的方法和指標(biāo)體系，對財務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行深入分析和挖掘，發(fā)現(xiàn)問題并提出建議。九、財務(wù)內(nèi)部控制（一）內(nèi)部控制制度1.公司建立健全財務(wù)內(nèi)部控制制度，規(guī)范財務(wù)行為，防范財務(wù)風(fēng)險。2.財務(wù)內(nèi)部控制制度應(yīng)涵蓋財務(wù)預(yù)算、資金管理、資產(chǎn)管理、成本費用管理、收入與利潤管理等各個方面。3.明確各崗位的職責(zé)權(quán)限，建立崗位制衡機(jī)制，確保不相容崗位相互分離。（二）內(nèi)部控制執(zhí)行1.各部門應(yīng)嚴(yán)格按照財務(wù)內(nèi)部控制制度的規(guī)定執(zhí)行，確保內(nèi)部控制制度的有效實施。2.財務(wù)部門應(yīng)定期對財務(wù)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評價，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)措施。3.加強(qiáng)對內(nèi)部控制執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，對違反內(nèi)部控制制度的行為進(jìn)行嚴(yán)肅處理。十、財務(wù)審計與監(jiān)督（一）內(nèi)部審計1.公司設(shè)立內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對公司財務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動等進(jìn)行內(nèi)部審計監(jiān)督。2.內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)應(yīng)定期對公司財務(wù)狀況進(jìn)行審計，出具審計報告。3.對審計發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改情況。（二）外部審計1.公司應(yīng)按照國家法律法規(guī)的規(guī)定聘請外部審計機(jī)構(gòu)對公司財務(wù)報表進(jìn)行審計。2.積極配合外部審計機(jī)構(gòu)的工作，提供真實、準(zhǔn)確、完整的財務(wù)資料。3.認(rèn)真對待外部審計機(jī)構(gòu)出具的審計報告，對審計意見進(jìn)行整改落實。（三）財務(wù)監(jiān)督1.公司管理層應(yīng)加強(qiáng)對財務(wù)工作的監(jiān)督，定期聽取財務(wù)工作匯報。