周轉(zhuǎn)材料損耗管理制度

周轉(zhuǎn)材料損耗管理制度一、總則1.目的為加強公司周轉(zhuǎn)材料管理，降低周轉(zhuǎn)材料損耗，提高周轉(zhuǎn)材料使用效率，節(jié)約成本，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有涉及周轉(zhuǎn)材料使用、管理的部門和人員。3.定義周轉(zhuǎn)材料：指企業(yè)能夠多次使用、逐漸轉(zhuǎn)移其價值但仍保持原有形態(tài)不確認(rèn)為固定資產(chǎn)的材料，如包裝物、低值易耗品等。損耗：指周轉(zhuǎn)材料在使用、儲存、運輸?shù)冗^程中發(fā)生的損壞、丟失、報廢等情況導(dǎo)致的價值減少。二、管理職責(zé)1.采購部門負(fù)責(zé)根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營需求，合理采購周轉(zhuǎn)材料，確保材料質(zhì)量符合要求，同時控制采購成本。對采購的周轉(zhuǎn)材料進行嚴(yán)格驗收，確保數(shù)量準(zhǔn)確、質(zhì)量合格，并及時辦理入庫手續(xù)。2.倉庫管理部門負(fù)責(zé)周轉(zhuǎn)材料的入庫、存儲、保管和發(fā)放工作，確保周轉(zhuǎn)材料的安全、完整。建立周轉(zhuǎn)材料庫存臺賬，定期盤點庫存，及時掌握庫存動態(tài)，做到賬實相符。按照規(guī)定的程序和要求發(fā)放周轉(zhuǎn)材料，做好發(fā)放記錄。3.使用部門負(fù)責(zé)本部門周轉(zhuǎn)材料的領(lǐng)用、使用、保管和歸還工作，合理使用周轉(zhuǎn)材料，降低損耗。對本部門周轉(zhuǎn)材料的使用情況進行統(tǒng)計和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。配合倉庫管理部門做好周轉(zhuǎn)材料的盤點工作。4.財務(wù)部門負(fù)責(zé)對周轉(zhuǎn)材料的采購、使用、損耗等情況進行核算和監(jiān)督，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確、完整。根據(jù)本制度規(guī)定，對周轉(zhuǎn)材料損耗進行賬務(wù)處理，計提相應(yīng)的費用。5.質(zhì)量管理部門負(fù)責(zé)對周轉(zhuǎn)材料的質(zhì)量進行檢驗和監(jiān)督，確保采購的周轉(zhuǎn)材料符合質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。對周轉(zhuǎn)材料在使用過程中的質(zhì)量問題進行分析和處理，提出改進措施。6.審計部門負(fù)責(zé)對周轉(zhuǎn)材料的采購、使用、管理等情況進行審計監(jiān)督，檢查制度執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。三、周轉(zhuǎn)材料采購管理1.采購計劃使用部門應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需求，提前制定周轉(zhuǎn)材料采購計劃，明確材料的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、需求時間等信息，并提交給采購部門。采購部門結(jié)合庫存情況、生產(chǎn)進度等因素，對采購計劃進行審核和調(diào)整，確保采購計劃的合理性和準(zhǔn)確性。2.供應(yīng)商選擇采購部門應(yīng)建立合格供應(yīng)商名錄，選擇信譽良好、產(chǎn)品質(zhì)量可靠、價格合理的供應(yīng)商進行合作。對新供應(yīng)商進行資質(zhì)審查和實地考察，確保其具備提供符合要求周轉(zhuǎn)材料的能力。3.采購合同簽訂采購部門與供應(yīng)商簽訂采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括材料的規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、驗收方式、付款方式等條款。采購合同應(yīng)報相關(guān)部門審核備案，確保合同的合法性和有效性。4.采購驗收周轉(zhuǎn)材料到貨后，采購部門應(yīng)及時通知倉庫管理部門、質(zhì)量管理部門等相關(guān)人員進行驗收。驗收人員應(yīng)按照合同要求和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，對周轉(zhuǎn)材料的數(shù)量、規(guī)格、型號、質(zhì)量等進行仔細(xì)檢查，確保驗收合格后方可辦理入庫手續(xù)。對驗收不合格的周轉(zhuǎn)材料，采購部門應(yīng)及時與供應(yīng)商溝通協(xié)商，要求其更換或退貨，并做好相關(guān)記錄。四、周轉(zhuǎn)材料庫存管理1.入庫管理倉庫管理部門根據(jù)驗收合格的周轉(zhuǎn)材料，辦理入庫手續(xù)，填寫入庫單，注明材料的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、供應(yīng)商等信息。將周轉(zhuǎn)材料按照規(guī)定的類別、型號、規(guī)格等進行分類存放，建立標(biāo)識牌，便于識別和管理。2.存儲保管倉庫應(yīng)保持適宜的溫度、濕度、通風(fēng)等環(huán)境條件，確保周轉(zhuǎn)材料不受損壞、變質(zhì)。對易燃、易爆、易腐蝕等特殊周轉(zhuǎn)材料，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進行單獨存放，并采取相應(yīng)的安全防護措施。定期對周轉(zhuǎn)材料進行檢查和盤點，發(fā)現(xiàn)問題及時處理，并做好記錄。3.發(fā)放管理使用部門根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要，填寫領(lǐng)料單，注明材料的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、用途等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后到倉庫領(lǐng)取周轉(zhuǎn)材料。倉庫管理部門按照領(lǐng)料單發(fā)放周轉(zhuǎn)材料，核對數(shù)量、規(guī)格等信息無誤后，雙方簽字確認(rèn)，并做好發(fā)放記錄。對于貴重或限量使用的周轉(zhuǎn)材料，應(yīng)實行限額領(lǐng)料制度，嚴(yán)格控制發(fā)放數(shù)量。五、周轉(zhuǎn)材料使用管理1.領(lǐng)用要求使用部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)周轉(zhuǎn)材料的領(lǐng)用和管理，確保領(lǐng)用手續(xù)齊全、規(guī)范。領(lǐng)用的周轉(zhuǎn)材料應(yīng)按照規(guī)定的用途使用，不得擅自改變用途或挪作他用。2.使用過程控制使用部門應(yīng)加強對周轉(zhuǎn)材料使用過程的管理，合理安排使用，提高使用效率，減少不必要的損耗。對周轉(zhuǎn)材料的使用情況進行實時監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)問題及時采取措施加以解決，如發(fā)現(xiàn)周轉(zhuǎn)材料損壞應(yīng)及時維修或更換，確保其正常使用。鼓勵員工節(jié)約使用周轉(zhuǎn)材料，對提出合理化建議并取得顯著成效的員工給予獎勵。3.歸還管理使用完畢的周轉(zhuǎn)材料，使用部門應(yīng)及時清理、整理，并歸還倉庫。倉庫管理部門對歸還的周轉(zhuǎn)材料進行驗收，檢查其數(shù)量、質(zhì)量、完整性等情況，如發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時與使用部門溝通協(xié)商解決。對因使用不當(dāng)造成周轉(zhuǎn)材料損壞嚴(yán)重?zé)o法修復(fù)或丟失的，使用部門應(yīng)按照規(guī)定進行賠償。六、周轉(zhuǎn)材料損耗核算與處理1.損耗核算財務(wù)部門應(yīng)定期對周轉(zhuǎn)材料的損耗情況進行核算，根據(jù)實際發(fā)生的損耗金額，按照規(guī)定的會計科目進行賬務(wù)處理。倉庫管理部門應(yīng)配合財務(wù)部門做好損耗數(shù)據(jù)的統(tǒng)計和提供工作，確保損耗核算的準(zhǔn)確、及時。2.損耗原因分析各部門應(yīng)定期對周轉(zhuǎn)材料損耗情況進行分析，查找損耗原因，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，提出改進措施。對于因管理不善、使用不當(dāng)?shù)热藶橐蛩貙?dǎo)致的損耗，應(yīng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。3.損耗處理對于正常損耗的周轉(zhuǎn)材料，經(jīng)相關(guān)部門審批后，按照規(guī)定的程序進行核銷處理。對于因人為因素造成的損耗，應(yīng)根據(jù)責(zé)任大小，要求責(zé)任人進行賠償，賠償金額從責(zé)任人工資中扣除或按照相關(guān)規(guī)定進行處理。對因自然災(zāi)害等不可抗力因素導(dǎo)致的周轉(zhuǎn)材料損耗，應(yīng)及時進行清理和賬務(wù)處理，并報相關(guān)部門備案。七、周轉(zhuǎn)材料盤點管理1.盤點計劃倉庫管理部門應(yīng)制定周轉(zhuǎn)材料盤點計劃，明確盤點的時間、范圍、方法、人員等信息，并報相關(guān)部門批準(zhǔn)。盤點計劃應(yīng)提前通知各使用部門，要求其做好相應(yīng)的準(zhǔn)備工作。2.盤點實施按照盤點計劃組織人員進行盤點，盤點人員應(yīng)認(rèn)真核對周轉(zhuǎn)材料的數(shù)量、規(guī)格、型號、質(zhì)量等信息，確保賬實相符。對盤點過程中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時記錄并進行調(diào)查核實，查明原因后提出處理意見。3.盤點報告盤點結(jié)束后，倉庫管理部門應(yīng)編制盤點報告，詳細(xì)說明盤點情況，包括賬實差異、差異原因、處理建議等內(nèi)容。盤點報告經(jīng)相關(guān)部門審核后存檔，作為周轉(zhuǎn)材料管理決策的依據(jù)。八、監(jiān)督與考核1.監(jiān)督檢查審計部門定期對周轉(zhuǎn)材料的采購、使用、管理等情況進行審計監(jiān)督，檢查制度執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。各部門應(yīng)加強對本部門周轉(zhuǎn)材料管理工作的自查自糾，及時發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。2.考核評價建立周轉(zhuǎn)材料管理考核評價機制，對各部門和相關(guān)人員的周轉(zhuǎn)材料管理工作進行考核評價?？己嗽u價指標(biāo)包