案場出納筆試題目及答案

案場出納筆試題目及答案

一、單項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）1.現(xiàn)金日記賬應(yīng)（）結(jié)出余額。A.每月B.每筆C.每日D.每年答案：C2.出納人員不得兼任（）工作。A.現(xiàn)金日記賬的登記B.銀行存款日記賬的登記C.應(yīng)收賬款的登記D.固定資產(chǎn)明細(xì)賬的登記答案：C3.下列票據(jù)中，應(yīng)通過“應(yīng)收票據(jù)”科目核算的是（）。A.現(xiàn)金支票B.銀行匯票C.商業(yè)匯票D.銀行本票答案：C4.案場收到現(xiàn)金銷售款，出納應(yīng)（）。A.直接用于支付費(fèi)用B.存入私人賬戶C.及時存入公司指定賬戶D.先放在保險(xiǎn)柜一段時間答案：C5.企業(yè)支付現(xiàn)金，不得（）。A.從企業(yè)庫存現(xiàn)金限額中支付B.從開戶銀行中提取支付C.從本企業(yè)的現(xiàn)金收入中直接支付D.坐支現(xiàn)金答案：D6.銀行存款日記賬與銀行對賬單核對，是（）核對。A.賬證B.賬賬C.賬實(shí)D.賬表答案：C7.出納在辦理付款業(yè)務(wù)時，首先要對（）進(jìn)行審核。A.付款憑證B.原始憑證C.收款憑證D.轉(zhuǎn)賬憑證答案：B8.下列各項(xiàng)中，不屬于現(xiàn)金流量表中“現(xiàn)金”的是（）。A.庫存現(xiàn)金B(yǎng).銀行存款C.其他貨幣資金D.應(yīng)收賬款答案：D9.出納員在登記現(xiàn)金日記賬時，誤將現(xiàn)金收入800元記為80元，正確的更正方法是（）。A.在原記錄中劃線更正B.補(bǔ)充登記720元C.紅字沖銷720元D.重新登記答案：B10.案場備用金一般采用（）方式進(jìn)行管理。A.非定額管理B.定額管理C.隨意支取D.無需管理答案：B二、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）1.出納的工作內(nèi)容包括（）。A.辦理現(xiàn)金收付和結(jié)算業(yè)務(wù)B.登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬C.保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券D.保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票答案：ABCD2.下列屬于現(xiàn)金結(jié)算范圍的有（）。A.職工工資、津貼B.個人勞務(wù)報(bào)酬C.根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金D.向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款答案：ABCD3.企業(yè)銀行存款日記賬余額與銀行對賬單余額不一致的原因可能有（）。A.企業(yè)記賬錯誤B.銀行記賬錯誤C.存在未達(dá)賬項(xiàng)D.企業(yè)已收款入賬，銀行未收款入賬答案：ABCD4.以下關(guān)于原始憑證審核的說法正確的有（）。A.審核原始憑證的真實(shí)性B.審核原始憑證的合法性C.審核原始憑證的完整性D.審核原始憑證的合理性答案：ABCD5.案場出納在收款時應(yīng)重點(diǎn)審核（）。A.金額是否正確B.收款方式是否合規(guī)C.交款人身份D.票據(jù)真?zhèn)未鸢福篈BD6.下列關(guān)于庫存現(xiàn)金清查的說法正確的有（）。A.清查時出納人員必須在場B.清查結(jié)果應(yīng)編制庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)告表C.清查采用實(shí)地盤點(diǎn)法D.清查的主要目的是檢查賬實(shí)是否相符答案：ABCD7.下列賬戶中，屬于貨幣資金的有（）。A.庫存現(xiàn)金B(yǎng).銀行存款C.應(yīng)收賬款D.其他貨幣資金答案：ABD8.出納人員保管的印章包括（）。A.財(cái)務(wù)專用章B.法人名章C.發(fā)票專用章D.合同專用章答案：AB9.案場現(xiàn)金支出的范圍包括（）。A.支付員工報(bào)銷費(fèi)用B.購買辦公用品C.支付水電費(fèi)D.支付客戶退款答案：ABCD10.下列關(guān)于備用金的說法正確的有（）。A.備用金是企業(yè)撥付給內(nèi)部用款單位或職工個人作為零星開支的備用款項(xiàng)B.備用金可以先支后報(bào)C.備用金的管理可采用定額管理和非定額管理兩種方式D.備用金報(bào)銷時應(yīng)補(bǔ)足備用金定額答案：ABC三、判斷題（每題2分，共10題）1.出納人員主要負(fù)責(zé)現(xiàn)金和銀行存款的收付業(yè)務(wù)，不需要參與財(cái)務(wù)報(bào)表的編制。（）答案：錯誤2.所有的現(xiàn)金收入都應(yīng)于當(dāng)日送存銀行。（）答案：錯誤3.銀行存款余額調(diào)節(jié)表可以作為調(diào)整銀行存款賬面余額的記賬依據(jù)。（）答案：錯誤4.原始憑證是出納記賬的依據(jù)。（）答案：正確5.案場出納不需要對庫存現(xiàn)金進(jìn)行定期盤點(diǎn)。（）答案：錯誤6.企業(yè)可以根據(jù)自身需要隨意使用現(xiàn)金。（）答案：錯誤7.出納員在辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)時，為了方便，可以先收付后記賬。（）答案：錯誤8.銀行匯票和銀行本票都屬于見票即付的票據(jù)。（）答案：正確9.案場出納對于空白支票不需要特殊管理。（）答案：錯誤10.企業(yè)的貨幣資金包括庫存現(xiàn)金、銀行存款和應(yīng)收賬款。（）答案：錯誤四、簡答題（每題5分，共4題）1.簡述案場出納收款的基本流程。答案：首先對收款憑證進(jìn)行審核，包括金額、收款方式等；確認(rèn)無誤后，清點(diǎn)現(xiàn)金或核對票據(jù)金額；開具收款收據(jù)；將現(xiàn)金及時存入公司指定賬戶或?qū)κ盏降钠睋?jù)進(jìn)行妥善保管；最后登記現(xiàn)金或銀行存款日記賬。2.如何進(jìn)行庫存現(xiàn)金的清查？答案：采用實(shí)地盤點(diǎn)法，出納人員必須在場。通過清點(diǎn)庫存現(xiàn)金實(shí)有數(shù)，并與現(xiàn)金日記賬余額進(jìn)行核對。清查結(jié)果編制庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)告表，如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，要查明原因并進(jìn)行處理。3.說出至少三種案場現(xiàn)金支出的審批流程。答案：員工填寫報(bào)銷單并附上相關(guān)原始憑證；部門負(fù)責(zé)人審核簽字；財(cái)務(wù)人員審核票據(jù)合規(guī)性和金額準(zhǔn)確性；上級領(lǐng)導(dǎo)審批；出納根據(jù)審批后的報(bào)銷單付款。或者根據(jù)預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外設(shè)定不同審批層級等。4.簡述出納在防范資金風(fēng)險(xiǎn)方面的主要職責(zé)。答案：嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度；認(rèn)真審核原始憑證；確保資金收付準(zhǔn)確無誤；對庫存現(xiàn)金和票據(jù)進(jìn)行安全保管；及時登記日記賬做到賬實(shí)相符；定期進(jìn)行資金盤點(diǎn)與對賬等。五、討論題（每題5分，共4題）1.討論案場出納如何提高工作效率？答案：熟悉業(yè)務(wù)流程，減少操作失誤；合理安排現(xiàn)金收付時間；與其他部門保持良好溝通；利用現(xiàn)代支付工具簡化收款付款流程；做好資金規(guī)劃，提前準(zhǔn)備好所需現(xiàn)金和票據(jù)等。2.談?wù)劙笀龀黾{如何與會計(jì)進(jìn)行有效的協(xié)作？答案：及時傳遞原始憑證；定期核對賬目；在資金收付方面保持溝通；共同處理財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)差異；按照會計(jì)要求準(zhǔn)確記錄資金業(yè)務(wù)等。3.闡述案場出納在處理客戶退款時應(yīng)注意哪些事項(xiàng)？答