招出納面試試題及答案VIP

招出納面試試題及答案

單項選擇題（每題2分，共10題）1.現(xiàn)金日記賬通常采用（）賬簿。A.活頁式B.訂本式C.卡片式答案：B2.企業(yè)一般不得坐支現(xiàn)金，因特殊情況需坐支的，應事先報經(jīng)（）審查批準。A.單位負責人B.開戶銀行C.財政部門答案：B3.庫存現(xiàn)金限額一般按照企業(yè)（）天日常零星開支所需確定。A.3-5B.5-7C.7-10答案：A4.下列結(jié)算方式中，適用于同城結(jié)算的是（）。A.托收承付B.商業(yè)匯票C.匯兌答案：B5.銀行本票的提示付款期限自出票日起最長不得超過（）。A.1個月B.2個月C.3個月答案：B6.企業(yè)收到的銀行匯票，應借記（）賬戶。A.銀行存款B.其他貨幣資金C.應收票據(jù)答案：A7.支票的出票人簽發(fā)空頭支票，持票人有權要求出票人賠償支票金額（）的賠償金。A.1%B.2%C.5%答案：B8.企業(yè)銀行存款日記賬與銀行對賬單的核對屬于（）。A.賬證核對B.賬賬核對C.賬實核對答案：C9.下列不屬于貨幣資金的是（）。A.庫存現(xiàn)金B(yǎng).應收賬款C.銀行存款答案：B10.現(xiàn)金清查中發(fā)現(xiàn)長款，在查明原因前應貸記（）。A.其他應收款B.待處理財產(chǎn)損溢C.營業(yè)外收入答案：B多項選擇題（每題2分，共10題）1.出納人員不得兼任的工作有（）。A.稽核B.會計檔案保管C.收入、支出賬目登記D.債權債務賬目登記答案：ABCD2.以下屬于現(xiàn)金支付范圍的有（）。A.職工工資、津貼B.個人勞務報酬C.向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品D.結(jié)算起點以下的零星支出答案：ABCD3.企業(yè)銀行結(jié)算賬戶按用途分為（）。A.基本存款賬戶B.一般存款賬戶C.專用存款賬戶D.臨時存款賬戶答案：ABCD4.下列屬于票據(jù)的有（）。A.支票B.銀行匯票C.商業(yè)匯票D.銀行本票答案：ABCD5.可以使用托收承付結(jié)算方式的企業(yè)包括（）。A.國有企業(yè)B.供銷合作社C.經(jīng)營管理較好，并經(jīng)開戶銀行審查同意的城鄉(xiāng)集體所有制工業(yè)企業(yè)D.所有企業(yè)答案：ABC6.以下關于銀行存款日記賬的說法正確的有（）。A.由出納人員負責登記B.按業(yè)務發(fā)生順序逐日逐筆登記C.每日終了應結(jié)出余額D.應定期與銀行對賬單核對答案：ABCD7.貨幣資金包括（）。A.庫存現(xiàn)金B(yǎng).銀行存款C.其他貨幣資金D.應收票據(jù)答案：ABC8.現(xiàn)金清查的方法有（）。A.實地盤點法B.技術推算法C.賬目核對法D.函證法答案：AC9.下列屬于其他貨幣資金的有（）。A.外埠存款B.銀行匯票存款C.信用卡存款D.存出投資款答案：ABCD10.企業(yè)與銀行之間的未達賬項有（）。A.企業(yè)已收款入賬，銀行尚未收款入賬B.企業(yè)已付款入賬，銀行尚未付款入賬C.銀行已收款入賬，企業(yè)尚未收款入賬D.銀行已付款入賬，企業(yè)尚未付款入賬答案：ABCD判斷題（每題2分，共10題）1.出納人員可以兼任固定資產(chǎn)明細賬的登記工作。（）答案：√2.企業(yè)超限額留存的現(xiàn)金應及時送存銀行。（）答案：√3.銀行匯票可以用于轉(zhuǎn)賬，也可以用于支取現(xiàn)金。（）答案：√4.商業(yè)承兌匯票的出票人可以是付款人，也可以是收款人。（）答案：√5.支票的金額、收款人名稱，可以由出票人授權補記。（）答案：√6.銀行存款余額調(diào)節(jié)表可以作為調(diào)整銀行存款日記賬賬面余額的原始憑證。（）答案：×7.庫存現(xiàn)金的清查包括出納人員每日的清點核對和清查小組定期和不定期的清查。（）答案：√8.企業(yè)的基本存款賬戶可以辦理現(xiàn)金收付業(yè)務。（）答案：√9.信用卡銷戶時，單位卡賬戶余額應轉(zhuǎn)入其基本存款賬戶，不得提取現(xiàn)金。（）答案：√10.采用托收承付結(jié)算方式，付款人在承付期內(nèi)，對未按合同規(guī)定的到貨地址發(fā)貨的款項，可以向銀行提出全部或部分拒絕付款。（）答案：√簡答題（每題5分，共4題）1.簡述出納的主要工作職責。答案：負責現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務，登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，保管庫存現(xiàn)金、有價證券及相關票據(jù)印鑒等，確保貨幣資金安全，按規(guī)定進行資金盤點與核對。2.現(xiàn)金收支的基本要求有哪些？答案：現(xiàn)金收入應于當日送存銀行；不得坐支現(xiàn)金；不得白條抵庫；不得套取現(xiàn)金；按規(guī)定范圍使用現(xiàn)金，收支要有合法憑證，準確及時記錄。3.簡述銀行存款日記賬與銀行對賬單不一致的原因。答案：一是存在未達賬項，即企業(yè)與銀行記賬時間差異導致一方已入賬另一方未入賬；二是記賬錯誤，可能企業(yè)或銀行在登記賬目時出現(xiàn)差錯。4.列舉三種常見的銀行結(jié)算方式及其特點。答案：支票：手續(xù)簡便、使用靈活，適用于同城結(jié)算。銀行匯票：見票即付，適用范圍廣，可用于異地結(jié)算。商業(yè)匯票：付款期限較長，可背書轉(zhuǎn)讓，適用于同城和異地結(jié)算。討論題（每題5分，共4題）1.談談如何保障企業(yè)資金安全，作為出納你會采取哪些措施？答案：嚴格遵守資金管理制度，如審批流程、限額管理。每日盤點現(xiàn)金，定期核對銀行賬。妥善保管票據(jù)印鑒，加強安全防范意識，確保辦公場所安全，發(fā)現(xiàn)異常及時匯報處理。2.若遇到一筆緊急付款業(yè)務，但審批流程未完全走完，你會怎么做？答案：先與相關負責人溝通，說明緊急情況。若得到口頭授權，記錄授權內(nèi)容。同時盡快完成剩余審批流程，確保手續(xù)完備，付款時嚴格按規(guī)定操作，保存好相關憑證。3.當現(xiàn)金日記賬與實際庫存現(xiàn)金不符時，應如何查找原因并解決？答案：首先重新盤點現(xiàn)金，檢查是否盤點有誤。接著核對收付憑證，看記賬有無錯記、漏記。再查看是否有未入賬的收