財務(wù)及庫存管理制度

財務(wù)及庫存管理制度一、總則1.目的本制度旨在規(guī)范公司財務(wù)及庫存管理工作，確保公司財務(wù)信息的準確、及時、完整，保障庫存資產(chǎn)的安全、合理、有效利用，提高公司經(jīng)濟效益，促進公司健康穩(wěn)定發(fā)展。2.適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬分支機構(gòu)、子公司。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)及相關(guān)財經(jīng)制度。準確性原則：財務(wù)數(shù)據(jù)真實、準確、完整，庫存記錄清晰、無誤。及時性原則：財務(wù)核算和庫存管理及時進行，確保信息的時效性。安全性原則：保障財務(wù)資金和庫存資產(chǎn)的安全，防范風(fēng)險。效益性原則：合理配置資源，提高資金使用效率和庫存周轉(zhuǎn)率。二、財務(wù)管理制度（一）財務(wù)機構(gòu)與人員設(shè)置1.財務(wù)部門職責(zé)負責(zé)公司財務(wù)管理和會計核算工作。編制財務(wù)預(yù)算、財務(wù)報表，進行財務(wù)分析?；I集、使用和管理公司資金，確保資金安全。制定和執(zhí)行財務(wù)管理制度，規(guī)范財務(wù)行為。參與公司重大經(jīng)濟決策，提供財務(wù)支持和建議。2.財務(wù)人員崗位職責(zé)財務(wù)經(jīng)理全面負責(zé)財務(wù)部門工作，制定財務(wù)工作計劃和目標。組織財務(wù)核算、財務(wù)預(yù)算編制與執(zhí)行，監(jiān)督財務(wù)制度執(zhí)行情況。負責(zé)資金管理、財務(wù)分析，為公司決策提供財務(wù)依據(jù)。協(xié)調(diào)與稅務(wù)、銀行等相關(guān)部門的關(guān)系。會計人員按照國家會計準則和公司財務(wù)制度進行會計核算。編制記賬憑證、登記賬簿、編制財務(wù)報表。負責(zé)財務(wù)檔案管理，保管會計憑證、賬簿、報表等資料。協(xié)助財務(wù)經(jīng)理進行財務(wù)分析和財務(wù)預(yù)算編制。出納人員辦理現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，確保資金安全。登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。保管庫存現(xiàn)金、有價證券、空白支票等。協(xié)助會計人員進行資金核對和賬務(wù)處理。（二）財務(wù)預(yù)算管理1.預(yù)算編制每年末，各部門根據(jù)公司戰(zhàn)略目標和業(yè)務(wù)計劃，編制下一年度部門預(yù)算草案。財務(wù)部門對各部門預(yù)算草案進行匯總、審核和平衡，形成公司年度財務(wù)預(yù)算草案。公司年度財務(wù)預(yù)算草案經(jīng)總經(jīng)理辦公會審議通過后，報董事會批準。2.預(yù)算執(zhí)行各部門嚴格按照批準的預(yù)算執(zhí)行，確保預(yù)算目標的實現(xiàn)。財務(wù)部門對預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進措施。預(yù)算執(zhí)行過程中，如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進行申請和審批。3.預(yù)算考核年末，財務(wù)部門對各部門預(yù)算執(zhí)行情況進行考核。考核結(jié)果與部門績效掛鉤，作為部門和員工獎懲的依據(jù)。（三）財務(wù)核算管理1.會計核算基礎(chǔ)公司采用權(quán)責(zé)發(fā)生制進行會計核算。按照國家統(tǒng)一的會計制度設(shè)置會計科目和賬簿，進行會計核算。2.財務(wù)報表編制每月末，會計人員按照規(guī)定編制財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。財務(wù)報表編制完成后，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核、總經(jīng)理審批后對外報送。3.財務(wù)檔案管理財務(wù)部門負責(zé)財務(wù)檔案的整理、歸檔、保管和查閱。財務(wù)檔案包括會計憑證、賬簿、報表、財務(wù)報告、審計報告、稅務(wù)資料等。財務(wù)檔案保管期限按照國家規(guī)定執(zhí)行，期滿后按照規(guī)定進行銷毀。（四）資金管理1.資金籌集公司根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，合理籌集資金，確保資金供應(yīng)。資金籌集方式包括銀行貸款、發(fā)行債券、股權(quán)融資等。資金籌集應(yīng)遵循成本效益原則，降低資金成本。2.資金使用公司建立資金使用審批制度，嚴格控制資金支出。資金支出分為日常費用支出、項目支出、投資支出等，應(yīng)按照規(guī)定的審批流程進行審批。財務(wù)部門定期對資金使用情況進行分析和監(jiān)控，確保資金使用合理、合規(guī)。3.資金安全加強資金安全管理，采取必要的安全措施，防范資金風(fēng)險。出納人員應(yīng)嚴格遵守現(xiàn)金管理制度，確保庫存現(xiàn)金安全。財務(wù)部門應(yīng)定期進行銀行賬戶核對，及時發(fā)現(xiàn)和處理異常情況。（五）稅務(wù)管理1.稅務(wù)申報與繳納財務(wù)部門按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時、準確地進行稅務(wù)申報和繳納。稅務(wù)申報包括增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅等各種稅種。按時足額繳納稅款，避免稅務(wù)風(fēng)險。2.稅務(wù)籌劃在合法合規(guī)的前提下，進行稅務(wù)籌劃，降低公司稅負。關(guān)注稅收政策變化，及時調(diào)整稅務(wù)策略。與稅務(wù)機關(guān)保持良好溝通，爭取稅收優(yōu)惠政策。三、庫存管理制度（一）庫存管理機構(gòu)與人員設(shè)置1.庫存管理部門職責(zé)負責(zé)公司庫存物資的采購、驗收、存儲、保管、發(fā)放等工作。制定庫存管理制度和流程，規(guī)范庫存管理行為。定期盤點庫存物資，確保賬實相符。分析庫存數(shù)據(jù)，優(yōu)化庫存結(jié)構(gòu)，降低庫存成本。2.庫存管理人員崗位職責(zé)庫存主管全面負責(zé)庫存管理部門工作，制定庫存管理工作計劃和目標。組織庫存物資采購、驗收、存儲、保管、發(fā)放等工作，監(jiān)督庫存管理制度執(zhí)行情況。定期盤點庫存物資，分析庫存數(shù)據(jù)，提出庫存管理改進措施。協(xié)調(diào)與其他部門的關(guān)系，保障庫存物資供應(yīng)。采購員根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營需要，編制物資采購計劃。選擇合格的供應(yīng)商，進行采購談判，簽訂采購合同。跟蹤采購訂單執(zhí)行情況，確保物資按時、按質(zhì)、按量供應(yīng)。驗收員負責(zé)對采購物資進行驗收，檢查物資的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等是否符合要求。對驗收合格的物資辦理入庫手續(xù)，對不合格物資及時通知采購員處理。倉庫保管員負責(zé)庫存物資的存儲、保管工作，確保物資安全、完好。按照規(guī)定的流程辦理物資出入庫手續(xù)，登記庫存臺賬。定期盤點庫存物資，做到賬實相符，發(fā)現(xiàn)問題及時報告。（二）庫存采購管理1.采購計劃編制各部門根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要，提前向庫存管理部門提交物資采購申請。庫存管理部門匯總各部門采購申請，結(jié)合庫存情況，編制物資采購計劃。物資采購計劃經(jīng)庫存主管審核、總經(jīng)理審批后執(zhí)行。2.供應(yīng)商選擇與管理建立供應(yīng)商評估和選擇機制，選擇合格的供應(yīng)商。與供應(yīng)商簽訂采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。定期對供應(yīng)商進行評估和考核，確保供應(yīng)商提供的物資質(zhì)量可靠、價格合理、交貨及時。3.采購合同管理采購合同簽訂后，由專人負責(zé)跟蹤合同執(zhí)行情況。及時處理合同執(zhí)行過程中的問題，如變更、違約等。采購合同執(zhí)行完畢后，對合同進行歸檔管理。（三）庫存驗收管理1.驗收標準制定物資驗收標準，明確物資的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等要求。驗收人員按照驗收標準對采購物資進行驗收。2.驗收流程采購物資到貨后，驗收員通知采購員和倉庫保管員共同進行驗收。驗收員對物資的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等進行檢查，填寫驗收報告。驗收合格的物資辦理入庫手續(xù)，驗收不合格的物資由采購員負責(zé)與供應(yīng)商協(xié)商處理。（四）庫存存儲管理1.倉庫規(guī)劃與布局根據(jù)物資特點和存儲要求，合理規(guī)劃倉庫布局。劃分不同的存儲區(qū)域，如合格品區(qū)、不合格品區(qū)、待檢區(qū)等。確保倉庫通道暢通，便于物資搬運和管理。2.物資存儲方式根據(jù)物資的性質(zhì)、特點，選擇合適的存儲方式，如貨架存儲、堆碼存儲等。對特殊物資，如易燃易爆物資、有毒有害物資等，應(yīng)采取特殊的存儲措施。3.庫存盤點定期對庫存物資進行盤點，確保賬實相符。盤點分為定期盤點和不定期盤點，定期盤點每月進行一次，不定期盤點根據(jù)需要進行。盤點結(jié)束后，編制盤點報告，對盤點結(jié)果進行分析和處理。（五）庫存發(fā)放管理1.發(fā)放原則按照“先進先出、按需發(fā)放”的原則進行物資發(fā)放。物資發(fā)放應(yīng)嚴格按照規(guī)定的審批流程進行審批。2.發(fā)放流程領(lǐng)用部門填寫物資領(lǐng)用申請表，經(jīng)部門負責(zé)人審批后提交給庫存管理部門。庫存管理部門審核領(lǐng)用申請表，根據(jù)庫存情況進行發(fā)放。倉庫保管員按照審批后的領(lǐng)用申請表發(fā)放物資，填寫物資發(fā)放記錄。四、監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計公司設(shè)立內(nèi)部審計部門，定期對財務(wù)及庫存管理工作進行審計監(jiān)督。內(nèi)部審計部門應(yīng)檢查財務(wù)制度和庫存管理制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。2.財務(wù)檢查財務(wù)部門定期對公司財務(wù)狀況進行自查，檢查財務(wù)核算、資金管理、稅務(wù)管