財務(wù)室日常管理制度

財務(wù)室日常管理制度總則1.目的本制度旨在規(guī)范公司財務(wù)室的日常工作流程，確保財務(wù)工作的準確性、及時性和規(guī)范性，保障公司財務(wù)安全，為公司的穩(wěn)定運營提供有力支持。2.適用范圍本制度適用于公司財務(wù)室全體工作人員。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度。準確性原則：財務(wù)數(shù)據(jù)記錄準確、計算精確，報表編制真實可靠。及時性原則：按時完成各項財務(wù)工作任務(wù)，及時提供財務(wù)信息。保密性原則：嚴格保守公司財務(wù)機密，防止信息泄露。財務(wù)室人員職責(zé)1.財務(wù)經(jīng)理職責(zé)全面負責(zé)財務(wù)室的日常管理工作，制定和完善財務(wù)管理制度與流程。組織財務(wù)預(yù)算、決算編制工作，監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況。審核重要財務(wù)報表和報告，為公司決策提供財務(wù)支持。協(xié)調(diào)與外部審計、稅務(wù)等相關(guān)部門的關(guān)系。負責(zé)財務(wù)室團隊建設(shè)，組織員工培訓(xùn)與考核。2.會計職責(zé)按照國家統(tǒng)一會計制度進行會計核算，編制記賬憑證、登記賬簿、編制財務(wù)報表。負責(zé)財務(wù)數(shù)據(jù)的收集、整理和分析，定期提供財務(wù)分析報告。審核原始憑證的真實性、合法性和完整性，對不符合規(guī)定的憑證予以退回。協(xié)助財務(wù)經(jīng)理進行財務(wù)預(yù)算編制和執(zhí)行監(jiān)控。負責(zé)會計檔案的整理、歸檔和保管工作。3.出納職責(zé)辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，確保資金收付的準確性和安全性。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。保管庫存現(xiàn)金、有價證券和空白支票等重要票據(jù)。協(xié)助會計做好財務(wù)相關(guān)工作，如核對賬目、提供資金數(shù)據(jù)等。負責(zé)工資發(fā)放、費用報銷等資金支付工作。財務(wù)工作流程1.費用報銷流程員工填寫費用報銷單，注明費用明細、金額、事由等，并附上相關(guān)原始憑證。將報銷單提交給部門負責(zé)人審批，部門負責(zé)人審核費用的合理性和必要性。報銷單流轉(zhuǎn)至財務(wù)部門，會計審核原始憑證的真實性、合法性和完整性，對不符合規(guī)定的憑證予以退回。審核通過后，出納根據(jù)報銷金額進行支付，支付方式包括現(xiàn)金、銀行轉(zhuǎn)賬等。2.資金收付流程收款：業(yè)務(wù)部門收到款項后，開具收款收據(jù)或發(fā)票，將收款信息傳遞給財務(wù)室。出納核對收款信息后，進行收款入賬操作，并登記現(xiàn)金日記賬或銀行存款日記賬。付款：根據(jù)審批后的付款申請單，出納辦理付款手續(xù)。付款前需核對付款金額、收款單位、付款方式等信息，確保付款準確無誤。付款后，在付款申請單上加蓋“付訖”章，并登記日記賬。3.賬務(wù)處理流程會計根據(jù)審核后的原始憑證編制記賬憑證，按照會計科目進行分類記錄。將記賬憑證錄入財務(wù)軟件系統(tǒng)，生成賬簿和報表。定期對賬簿進行核對，確保賬賬相符、賬實相符。如發(fā)現(xiàn)差異，及時查明原因并進行調(diào)整。月末、季末、年末進行結(jié)賬工作，編制財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。財務(wù)審批制度1.審批權(quán)限日常費用報銷：[具體金額]以下由部門負責(zé)人審批，[具體金額]以上至[具體金額]由財務(wù)經(jīng)理審批，超過[具體金額]由總經(jīng)理審批。重大資金支出：如投資、融資、大額采購等，需經(jīng)過總經(jīng)理辦公會或董事會審批。2.審批流程申請人填寫審批申請表，詳細說明申請事項、金額、用途等。按照審批權(quán)限依次提交給各級審批人進行審批。審批人應(yīng)認真審核申請內(nèi)容，簽署審批意見。審批通過后，將審批表交至財務(wù)部門作為付款或執(zhí)行的依據(jù)。財務(wù)檔案管理制度1.檔案分類財務(wù)檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務(wù)報表、稅務(wù)資料、合同協(xié)議、審計報告等。2.檔案整理會計人員在每月末將本月的會計憑證進行整理、裝訂，編號成冊。賬簿、報表等定期打印并歸檔。檔案應(yīng)按照類別、年度進行分類存放，便于查找。3.檔案保管設(shè)立專門的財務(wù)檔案室，配備必要的保管設(shè)備，如檔案柜、防火防潮設(shè)施等。財務(wù)檔案由專人負責(zé)保管，保管期限按照國家規(guī)定執(zhí)行。一般會計憑證保管期限為[X]年，會計賬簿保管期限為[X]年，財務(wù)報表永久保管等。嚴格限制非財務(wù)人員進入檔案室，確因工作需要查閱檔案的，需辦理查閱登記手續(xù)，經(jīng)財務(wù)負責(zé)人批準后方可查閱。查閱過程中不得擅自涂改、抽取、損壞檔案。4.檔案銷毀超過保管期限的財務(wù)檔案，由財務(wù)部門提出銷毀申請，編制檔案銷毀清冊，報經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準后，由專人負責(zé)銷毀。銷毀過程應(yīng)進行記錄，確保檔案信息徹底銷毀。財務(wù)印章管理制度1.印章種類財務(wù)印章包括財務(wù)專用章、法人章、發(fā)票專用章、現(xiàn)金收訖章、現(xiàn)金付訖章等。2.印章保管財務(wù)專用章由財務(wù)經(jīng)理指定專人保管，法人章由法定代表人或其授權(quán)人保管，發(fā)票專用章由負責(zé)發(fā)票管理的人員保管。其他印章根據(jù)工作需要指定專人保管。印章保管人員應(yīng)妥善保管印章，不得隨意放置或交予他人代管。如因特殊原因需臨時交接印章的，應(yīng)辦理交接手續(xù)，并記錄交接情況。3.印章使用印章使用必須經(jīng)過嚴格審批，填寫印章使用申請表，注明使用事由、金額、日期等。按照審批權(quán)限依次提交給各級審批人進行審批，審批通過后方可使用印章。印章使用時應(yīng)在指定位置加蓋，確保印章清晰、端正。使用完畢后，印章保管人員應(yīng)及時收回印章，并妥善保管。財務(wù)保密制度1.保密范圍公司財務(wù)信息、財務(wù)數(shù)據(jù)、財務(wù)報表、財務(wù)管理制度、客戶財務(wù)資料等均屬于保密范圍。2.保密措施財務(wù)室工作人員應(yīng)簽訂保密協(xié)議，明確保密責(zé)任和義務(wù)。對涉及財務(wù)機密的文件、資料等應(yīng)妥善保管，設(shè)置密碼或采取其他加密措施。限制非財務(wù)人員進入財務(wù)室，嚴禁在公共場所談?wù)摴矩攧?wù)機密。財務(wù)數(shù)據(jù)的傳輸應(yīng)采用加密方式，防止數(shù)據(jù)泄露。3.違規(guī)處理對違反財務(wù)保密制度的人員，公司將視情節(jié)輕重給予警告、罰款、辭退等處理，并依法追究其法律責(zé)任。財務(wù)室安全管理制度1.人員安全財務(wù)室工作人員應(yīng)增強安全意識，注意自身安全防范。下班時應(yīng)關(guān)好門窗，切斷電源，確保財務(wù)室無安全隱患。如遇突發(fā)事件，如火災(zāi)、盜竊等，應(yīng)及時報警，并采取相應(yīng)的應(yīng)急措施。2.財產(chǎn)安全加強對財務(wù)室財產(chǎn)的管理，定期進行盤點，確保賬實相符。對貴重設(shè)備、票據(jù)等應(yīng)妥善保管，采取必要的防盜、防火、防潮措施。財務(wù)室應(yīng)安裝監(jiān)控設(shè)備，對財務(wù)室進行實時監(jiān)控，保存監(jiān)控錄像資料。財務(wù)室衛(wèi)生管理制度1.環(huán)境衛(wèi)生保持財務(wù)室地面、桌面、門窗等清潔衛(wèi)生，定期進行清掃。及時清理垃圾，保持室內(nèi)整潔。2.設(shè)備衛(wèi)生定期對財務(wù)設(shè)備