借支清算管理制度

借支清算管理制度一、總則1.目的為規(guī)范公司員工借支行為，加強借支款項的管理與清算，確保公司資金的合理使用和安全，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司全體員工。3.基本原則計劃性原則：員工借支應根據(jù)工作需要，提前做好預算和計劃，避免隨意借支。合理性原則：借支金額應與實際工作需求相符，嚴禁超額借支。及時性原則：借支款項應在規(guī)定時間內(nèi)進行清算，不得拖延。責任明確原則：明確借支人和相關審批人的責任，確保借支款項的安全和合理使用。二、借支申請1.借支事由員工因工作需要借支款項時，應詳細填寫借支事由，如業(yè)務招待、出差、購買辦公用品等。2.借支金額根據(jù)借支事由和實際工作需求，合理確定借支金額。借支金額較大的，應提供詳細的預算說明。3.借支期限明確借支款項的歸還期限，一般情況下，短期借支應在[X]個工作日內(nèi)歸還，長期借支應根據(jù)具體情況確定歸還時間，但最長不得超過[X]個月。4.申請流程員工填寫借支申請表，注明借支事由、金額、期限等信息。將借支申請表提交給部門負責人審批。部門負責人應根據(jù)工作實際情況，對借支申請進行審核，簽署意見后報財務部門。財務部門對借支申請進行審核，重點審核借支金額的合理性、借支期限的合規(guī)性等。審核通過后，報公司領導審批。公司領導根據(jù)公司資金狀況和借支申請情況進行審批。審批通過后，財務部門方可辦理借支手續(xù)。三、借支審批1.部門負責人審批部門負責人負責對本部門員工的借支申請進行初審，審核借支事由是否真實、合理，借支金額是否在預算范圍內(nèi)等。如不同意借支，應在借支申請表上注明原因，并退回員工。2.財務部門審核財務部門對借支申請進行審核，主要審核借支金額是否符合公司財務規(guī)定，借支期限是否合理，是否有足夠的資金可供借支等。如發(fā)現(xiàn)問題，應及時與借支人溝通，要求其補充相關資料或調(diào)整借支金額。3.公司領導審批公司領導根據(jù)公司整體資金狀況和借支申請情況進行最終審批。對于金額較大的借支申請，公司領導應進行重點審批，確保借支款項的安全和合理使用。四、借支辦理1.借支手續(xù)借支申請經(jīng)審批通過后，財務部門按照審批意見辦理借支手續(xù)。借支人應在借支單上簽字確認，領取借支款項。2.借支方式借支款項一般通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付給借支人。如因特殊情況需要現(xiàn)金借支的，應提前向財務部門說明原因，并按照公司現(xiàn)金管理規(guī)定辦理相關手續(xù)。3.借支記錄財務部門應建立借支臺賬，詳細記錄借支人的姓名、部門、借支事由、借支金額、借支期限、審批情況等信息，以便對借支款項進行跟蹤和管理。五、借支清算1.清算時間借支人應在借支期限屆滿前，及時辦理借支清算手續(xù)。如因特殊情況需要延長借支期限的，應提前向財務部門申請，并經(jīng)相關領導審批同意。2.清算方式報銷清算：借支人在完成借支事項后，應及時收集相關發(fā)票和憑證，按照公司財務報銷制度進行報銷。報銷金額與借支金額的差額，多退少補?，F(xiàn)金歸還：如借支人未發(fā)生相關費用或報銷金額小于借支金額，應及時歸還剩余借支款項。歸還方式一般為現(xiàn)金或銀行轉(zhuǎn)賬。3.清算流程借支人填寫借支清算申請表，注明借支事項的完成情況、報銷金額等信息。將借支清算申請表和相關發(fā)票、憑證一并提交給部門負責人審核。部門負責人應核實借支事項的真實性和報銷憑證的合規(guī)性，簽署意見后報財務部門。財務部門對借支清算申請進行審核，重點審核報銷憑證的真實性、合法性、完整性，報銷金額與借支金額的一致性等。審核通過后，辦理借支清算手續(xù)。財務部門在借支清算完成后，應及時更新借支臺賬，確保借支信息的準確性。六、逾期借支處理1.逾期提醒財務部門應在借支期限屆滿前[X]個工作日，向借支人發(fā)送逾期提醒通知，提醒借支人及時辦理借支清算手續(xù)。2.逾期處罰如借支人未在借支期限屆滿前辦理借支清算手續(xù)，且無正當理由的，公司將按照以下規(guī)定進行處罰：從逾期之日起，按照借支金額的[X%]/天收取逾期利息。暫停借支人后續(xù)的借支申請，直至其完成逾期借支的清算。將逾期借支情況納入員工績效考核，影響員工的績效評定和薪酬待遇。3.法律責任如逾期借支情況嚴重，給公司造成經(jīng)濟損失的，公司將依法追究借支人的法律責任。七、監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計公司內(nèi)部審計部門定期對借支款項的管理情況進行審計，檢查借支申請、審批、辦理、清算等環(huán)節(jié)是否符合本制度規(guī)定，是否存在違規(guī)借支、逾期未清算等問題。2.財務檢查財務部門定期對借支臺賬進行核對，檢查借支款項的收支情況是否準確，借支清算是否及時等。如發(fā)現(xiàn)問題，應及時進行整改。3.投訴舉報鼓勵公司員工對借支款項管理中的違規(guī)行為進行投訴舉報。公司設立專門的投訴舉報郵箱和電話，對投訴舉報內(nèi)容進行及時調(diào)查處理，并為舉報人保密。八、附則1.解釋權(quán)本制度由公司財務