某某公司資產(chǎn)管理制度

某某公司資產(chǎn)管理制度[公司名稱]資產(chǎn)管理制度一、總則（一）目的為了加強公司資產(chǎn)管理，維護資產(chǎn)的安全與完整，提高資產(chǎn)使用效益，保障公司正常運營，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各分公司、子公司的所有資產(chǎn)，包括固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。（三）基本原則1.資產(chǎn)管理與預算管理相結(jié)合的原則，資產(chǎn)配置應當符合預算安排。2.資產(chǎn)管理與財務管理相結(jié)合的原則，定期進行資產(chǎn)清查和財務核算，確保賬實相符。3.實物管理與價值管理相結(jié)合的原則，既要做好資產(chǎn)的實物管理，又要做好資產(chǎn)的價值核算。二、固定資產(chǎn)管理（一）固定資產(chǎn)定義固定資產(chǎn)是指企業(yè)為生產(chǎn)商品、提供勞務、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產(chǎn)。（二）固定資產(chǎn)分類1.房屋及建筑物2.機器設備3.運輸設備4.電子設備5.辦公家具及其他設備（三）固定資產(chǎn)購置1.各部門根據(jù)工作需要，提出固定資產(chǎn)購置申請，填寫《固定資產(chǎn)購置申請表》，詳細說明購置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、用途等。2.申請表經(jīng)部門負責人審核后，報分管領導審批。金額較大的固定資產(chǎn)購置申請，需經(jīng)總經(jīng)理辦公會審議通過。3.采購部門根據(jù)審批后的申請表進行采購，選擇具有良好信譽的供應商，簽訂采購合同。4.固定資產(chǎn)購置后，采購部門應及時通知使用部門進行驗收。使用部門按照合同要求對資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號、質(zhì)量等進行驗收，驗收合格后填寫《固定資產(chǎn)驗收單》。（四）固定資產(chǎn)入賬1.財務部門根據(jù)《固定資產(chǎn)購置申請表》、采購合同、發(fā)票及《固定資產(chǎn)驗收單》等資料，及時進行固定資產(chǎn)入賬核算，確保資產(chǎn)準確無誤地記錄在賬。2.固定資產(chǎn)入賬價值按照實際支付的價款加上相關稅費、運輸費、裝卸費、安裝調(diào)試費等確定。（五）固定資產(chǎn)折舊1.固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法計提，折舊年限根據(jù)固定資產(chǎn)的性質(zhì)和使用情況，按照國家相關規(guī)定確定。2.財務部門每月按照規(guī)定的折舊方法和折舊年限計提固定資產(chǎn)折舊，計入相關成本費用科目。（六）固定資產(chǎn)日常管理1.使用部門負責固定資產(chǎn)的日常使用和保管，指定專人負責資產(chǎn)的管理，確保資產(chǎn)的安全和正常使用。2.定期對固定資產(chǎn)進行檢查和維護，發(fā)現(xiàn)問題及時報告并進行維修處理，確保資產(chǎn)的性能和使用壽命。3.固定資產(chǎn)發(fā)生內(nèi)部轉(zhuǎn)移時，由轉(zhuǎn)出部門填寫《固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單》，經(jīng)雙方部門負責人簽字確認后，報財務部門備案。4.固定資產(chǎn)發(fā)生報廢、毀損等情況時，使用部門應填寫《固定資產(chǎn)報廢申請表》，詳細說明資產(chǎn)報廢的原因、資產(chǎn)狀況等，經(jīng)部門負責人審核、分管領導審批后，報財務部門進行賬務處理。（七）固定資產(chǎn)清查1.公司每年至少組織一次固定資產(chǎn)清查，全面盤點固定資產(chǎn)的數(shù)量、使用狀況、存放地點等。2.清查工作由財務部門牽頭，會同資產(chǎn)管理部門、使用部門共同進行。清查結(jié)束后，填寫《固定資產(chǎn)清查報告》，對清查中發(fā)現(xiàn)的問題提出處理意見。3.對于盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)，要查明原因，按照規(guī)定的審批程序進行處理。盤盈的固定資產(chǎn)，按照同類或類似固定資產(chǎn)的市場價格入賬；盤虧的固定資產(chǎn)，要扣除責任人賠償后的余額，計入當期損益。三、流動資產(chǎn)管理（一）貨幣資金管理1.公司貨幣資金包括庫存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。2.現(xiàn)金管理應嚴格遵守國家現(xiàn)金管理規(guī)定，庫存現(xiàn)金限額按照銀行核定的標準執(zhí)行，不得坐支現(xiàn)金。3.銀行存款應定期與銀行進行對賬，每月至少核對一次，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保賬實相符。4.其他貨幣資金的收支應嚴格按照規(guī)定的用途使用，及時進行清理結(jié)算。（二）應收賬款管理1.銷售部門負責應收賬款的催收工作，建立應收賬款臺賬，詳細記錄客戶的欠款金額、賬齡、還款情況等。2.財務部門定期對應收賬款進行分析，對逾期賬款及時發(fā)出催款通知，督促銷售部門采取措施進行催收。3.對于長期拖欠的應收賬款，應通過法律途徑等方式進行追討，減少壞賬損失。（三）存貨管理1.存貨包括原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品等。2.采購部門根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要，制定合理的存貨采購計劃，確保存貨的合理儲備。3.倉庫管理部門負責存貨的驗收、入庫、保管、出庫等工作，建立存貨明細賬，定期進行盤點，確保賬實相符。4.財務部門按照規(guī)定的存貨計價方法進行核算，對存貨的成本、跌價準備等進行準確計量。四、無形資產(chǎn)管理（一）無形資產(chǎn)定義無形資產(chǎn)是指企業(yè)擁有或者控制的沒有實物形態(tài)的可辨認非貨幣性資產(chǎn)，包括專利權、商標權、著作權、土地使用權等。（二）無形資產(chǎn)購置1.各部門根據(jù)業(yè)務發(fā)展需要，提出無形資產(chǎn)購置申請，填寫《無形資產(chǎn)購置申請表》，詳細說明購置無形資產(chǎn)的名稱、類別、用途、預計使用年限等。2.申請表經(jīng)部門負責人審核后，報分管領導審批。金額較大的無形資產(chǎn)購置申請，需經(jīng)總經(jīng)理辦公會審議通過。3.采購部門根據(jù)審批后的申請表進行采購，簽訂相關合同，并辦理無形資產(chǎn)的登記手續(xù)。（三）無形資產(chǎn)入賬1.財務部門根據(jù)《無形資產(chǎn)購置申請表》、采購合同、發(fā)票等資料，及時進行無形資產(chǎn)入賬核算，按照實際支付的價款確定入賬價值。2.對于使用壽命有限的無形資產(chǎn)，按照預計使用年限進行攤銷；對于使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，不進行攤銷，但每年進行減值測試。（四）無形資產(chǎn)日常管理1.無形資產(chǎn)由使用部門負責日常管理，確保其安全和正常使用。2.定期對無形資產(chǎn)進行評估，關注其價值變化情況，對于價值發(fā)生重大變化的無形資產(chǎn)，及時進行賬務處理。3.無形資產(chǎn)發(fā)生轉(zhuǎn)讓、出租等情況時，應按照規(guī)定的程序進行審批，并簽訂相關合同，確保公司利益不受損失。五、資產(chǎn)處置管理（一）資產(chǎn)處置方式資產(chǎn)處置方式包括出售、轉(zhuǎn)讓、報廢、捐贈等。（二）資產(chǎn)處置審批程序1.資產(chǎn)處置申請由資產(chǎn)使用部門或管理部門提出，填寫《資產(chǎn)處置申請表》，詳細說明資產(chǎn)處置的原因、方式、資產(chǎn)狀況等。2.申請表經(jīng)部門負責人審核后，報分管領導審批。金額較大的資產(chǎn)處置申請，需經(jīng)總經(jīng)理辦公會審議通過。3.涉及國有資產(chǎn)處置的，還需按照國家相關規(guī)定履行審批手續(xù)。（三）資產(chǎn)處置實施1.經(jīng)審批同意的資產(chǎn)處置申請，由相關部門負責組織實施。出售、轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)時，應按照規(guī)定的程序進行評估、招標等，確保資產(chǎn)處置價格合理、公開、公正。2.資產(chǎn)處置收入應及時足額上繳公司財務，不得截留、挪用。六、資產(chǎn)監(jiān)督與考核（一）資產(chǎn)監(jiān)督1.財務部門負責對公司資產(chǎn)的財務核算和監(jiān)督，定期檢查資產(chǎn)的賬實相符情況、資產(chǎn)使用效益等。2.審計部門負責對公司資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況進行審計監(jiān)督，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。3.資產(chǎn)管理部門負責對固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等實物資產(chǎn)的日常管理和監(jiān)督，確保資產(chǎn)的安全和正常使用。（二）資產(chǎn)考核1.建立資產(chǎn)考核指標體系，對各部門的資產(chǎn)管理工作進行考核評價，考核指標包括資產(chǎn)完好率、資產(chǎn)利用率、資產(chǎn)處置合