機(jī)關(guān)財務(wù)借款管理制度

機(jī)關(guān)財務(wù)借款管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)機(jī)關(guān)財務(wù)管理，規(guī)范借款行為，提高資金使用效率，防范財務(wù)風(fēng)險，確保機(jī)關(guān)各項工作的順利開展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于機(jī)關(guān)各部門及所屬單位的工作人員因公務(wù)需要借款的管理。（三）基本原則1.嚴(yán)格審批原則。借款必須經(jīng)過嚴(yán)格的審批流程，確保借款用途合理、必要。2.?？顚Ｓ迷瓌t。借款應(yīng)按照規(guī)定的用途使用，不得挪作他用。3.及時清賬原則。借款人應(yīng)在規(guī)定的時間內(nèi)及時歸還借款，不得拖欠。4.責(zé)任追究原則。對違反本制度的借款行為，將追究相關(guān)人員的責(zé)任。二、借款審批流程（一）借款申請借款人需填寫《借款申請表》，詳細(xì)注明借款事由、借款金額、預(yù)計還款日期等信息，并簽字確認(rèn)。借款申請表應(yīng)附相關(guān)證明材料，如出差審批單、采購合同等。（二）部門負(fù)責(zé)人審核部門負(fù)責(zé)人對借款申請進(jìn)行審核，確認(rèn)借款事由真實、合理，借款金額在預(yù)算范圍內(nèi)，并簽字同意。（三）財務(wù)審核財務(wù)部門對借款申請進(jìn)行審核，重點審核借款金額是否符合規(guī)定、還款來源是否可靠等。如發(fā)現(xiàn)問題，財務(wù)部門應(yīng)及時與借款人溝通，要求其補(bǔ)充或修改相關(guān)材料。審核通過后，財務(wù)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。（四）主管領(lǐng)導(dǎo)審批主管領(lǐng)導(dǎo)對借款申請進(jìn)行最終審批，根據(jù)借款金額大小和重要程度，決定是否批準(zhǔn)借款。審批通過后，在《借款申請表》上簽字。（五）借款發(fā)放經(jīng)審批同意借款的，財務(wù)部門按照規(guī)定辦理借款手續(xù)，將借款金額支付給借款人。借款方式可采用現(xiàn)金支付或銀行轉(zhuǎn)賬，具體方式根據(jù)實際情況確定。三、借款額度及期限（一）借款額度1.因公務(wù)出差借款，一般不超過預(yù)計出差費用總額，具體額度根據(jù)出差地區(qū)、時間等因素確定。2.因采購辦公用品、設(shè)備等借款，一般不超過采購預(yù)算金額的一定比例，具體比例由財務(wù)部門根據(jù)實際情況確定。3.其他臨時性借款，根據(jù)實際需要合理確定借款額度，但最高不得超過[X]元。（二）借款期限1.公務(wù)出差借款，應(yīng)在出差返回后[X]個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。2.采購借款，應(yīng)在采購?fù)瓿刹⑷〉冒l(fā)票后[X]個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。3.其他臨時性借款，借款期限一般不超過[X]個月。如有特殊情況需要延長借款期限的，借款人應(yīng)提前向財務(wù)部門提出申請，經(jīng)批準(zhǔn)后方可延長。四、借款用途（一）公務(wù)出差用于支付出差期間的交通、住宿、餐飲等費用。（二）采購辦公用品、設(shè)備等用于購買機(jī)關(guān)日常辦公所需的各類用品、設(shè)備等。（三）業(yè)務(wù)招待用于因公務(wù)活動需要招待客戶的費用支出。（四）其他臨時性公務(wù)支出如會議費、培訓(xùn)費、調(diào)研費等。五、還款規(guī)定（一）及時還款借款人應(yīng)嚴(yán)格按照借款期限及時歸還借款，不得逾期。如有特殊情況不能按時還款的，應(yīng)提前向財務(wù)部門說明原因，并申請延期還款。（二）報銷沖賬借款人應(yīng)在借款期限內(nèi)及時辦理報銷手續(xù)，以報銷金額沖抵借款。報銷時應(yīng)提供真實、合法、有效的發(fā)票及相關(guān)審批文件。（三）多退少補(bǔ)報銷金額與借款金額不一致的，應(yīng)按照實際報銷金額多退少補(bǔ)。如報銷金額大于借款金額，財務(wù)部門應(yīng)將差額支付給借款人；如報銷金額小于借款金額，借款人應(yīng)及時歸還差額部分。六、監(jiān)督與檢查（一）財務(wù)部門監(jiān)督財務(wù)部門應(yīng)定期對借款情況進(jìn)行清理核對，檢查借款是否按時歸還、用途是否合規(guī)等。如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時與借款人溝通，要求其限期整改。（二）內(nèi)部審計監(jiān)督內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對機(jī)關(guān)財務(wù)借款情況進(jìn)行審計，檢查借款管理制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為及時提出整改意見，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。（三）違規(guī)處理對違反本制度的借款行為，視情節(jié)輕重給予以下處理：1.責(zé)令限期改正。對逾期未還款或未按規(guī)定用途使用借款的，責(zé)令借款人限期改正。2.通報批評。對情節(jié)較輕的違規(guī)行為，在機(jī)關(guān)內(nèi)部進(jìn)行通報批評。3.扣發(fā)績效獎金。對情節(jié)較重的違規(guī)行為，扣發(fā)借款人一定比例的績效獎金。4.追究法律責(zé)任。對嚴(yán)重違規(guī)行為，如挪用公款、惡意拖欠借款等，將依法追究相關(guān)人員的法律責(zé)任。七、附則（一）解釋權(quán)本制度由機(jī)關(guān)財務(wù)部門負(fù)責(zé)