加氣站預(yù)算管理制度

加氣站預(yù)算管理制度總則一、目的為規(guī)范加氣站的預(yù)算管理工作，提高資金使用效率，加強(qiáng)成本控制，確保加氣站的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)得以實(shí)現(xiàn)，特制定本管理制度。二、適用范圍本制度適用于公司所屬的所有加氣站，包括新建、改建、擴(kuò)建和已運(yùn)營(yíng)的加氣站。三、預(yù)算管理原則1.全面性原則：預(yù)算管理應(yīng)涵蓋加氣站的所有業(yè)務(wù)活動(dòng)，包括銷(xiāo)售、采購(gòu)、運(yùn)營(yíng)、財(cái)務(wù)等各個(gè)方面。2.目標(biāo)導(dǎo)向原則：預(yù)算管理應(yīng)以加氣站的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)為導(dǎo)向，通過(guò)預(yù)算的編制和執(zhí)行，確保經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。3.分級(jí)管理原則：預(yù)算管理應(yīng)實(shí)行分級(jí)管理，總部負(fù)責(zé)制定公司的總體預(yù)算目標(biāo)和政策，加氣站負(fù)責(zé)編制和執(zhí)行本單位的預(yù)算。4.剛性與彈性相結(jié)合原則：預(yù)算一經(jīng)確定，應(yīng)具有一定的剛性，但在實(shí)際執(zhí)行過(guò)程中，應(yīng)根據(jù)市場(chǎng)變化和經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼{(diào)整，以保證預(yù)算的合理性和可行性。四、預(yù)算管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)1.總部預(yù)算管理機(jī)構(gòu)總部設(shè)立預(yù)算管理委員會(huì)，負(fù)責(zé)制定公司的總體預(yù)算目標(biāo)和政策，審核加氣站的預(yù)算方案，協(xié)調(diào)解決預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題。預(yù)算管理委員會(huì)主任由公司總經(jīng)理?yè)?dān)任，成員包括財(cái)務(wù)、銷(xiāo)售、采購(gòu)、運(yùn)營(yíng)等部門(mén)的負(fù)責(zé)人。2.加氣站預(yù)算管理機(jī)構(gòu)加氣站設(shè)立預(yù)算管理小組，負(fù)責(zé)編制和執(zhí)行本單位的預(yù)算，定期向總部預(yù)算管理委員會(huì)匯報(bào)預(yù)算執(zhí)行情況，提出預(yù)算調(diào)整建議。預(yù)算管理小組組長(zhǎng)由加氣站站長(zhǎng)擔(dān)任，成員包括財(cái)務(wù)、銷(xiāo)售、采購(gòu)、運(yùn)營(yíng)等部門(mén)的負(fù)責(zé)人。五、預(yù)算編制程序1.總部預(yù)算管理委員會(huì)根據(jù)公司的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和戰(zhàn)略規(guī)劃，制定公司的總體預(yù)算目標(biāo)和政策，并下達(dá)給各加氣站。2.各加氣站根據(jù)總部下達(dá)的總體預(yù)算目標(biāo)和政策，結(jié)合本單位的實(shí)際情況，編制本單位的預(yù)算草案，并上報(bào)總部預(yù)算管理委員會(huì)。3.總部預(yù)算管理委員會(huì)對(duì)各加氣站上報(bào)的預(yù)算草案進(jìn)行審核和調(diào)整，形成公司的年度預(yù)算方案，并報(bào)公司總經(jīng)理辦公會(huì)審議通過(guò)。4.公司總經(jīng)理辦公會(huì)審議通過(guò)的年度預(yù)算方案，由總部預(yù)算管理委員會(huì)下達(dá)給各加氣站執(zhí)行。六、預(yù)算編制內(nèi)容1.銷(xiāo)售預(yù)算銷(xiāo)售預(yù)算是加氣站預(yù)算的重要組成部分，主要包括加氣量預(yù)算、銷(xiāo)售收入預(yù)算等。銷(xiāo)售預(yù)算應(yīng)根據(jù)市場(chǎng)需求、價(jià)格政策、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情況等因素進(jìn)行編制，確保銷(xiāo)售目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。2.采購(gòu)預(yù)算采購(gòu)預(yù)算是加氣站預(yù)算的重要組成部分，主要包括天然氣采購(gòu)預(yù)算、設(shè)備采購(gòu)預(yù)算、辦公用品采購(gòu)預(yù)算等。采購(gòu)預(yù)算應(yīng)根據(jù)銷(xiāo)售預(yù)算、庫(kù)存情況、供應(yīng)商情況等因素進(jìn)行編制，確保采購(gòu)成本的控制。3.運(yùn)營(yíng)預(yù)算運(yùn)營(yíng)預(yù)算是加氣站預(yù)算的重要組成部分，主要包括人工成本預(yù)算、能源消耗預(yù)算、維修保養(yǎng)預(yù)算等。運(yùn)營(yíng)預(yù)算應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)量、設(shè)備狀況、人員配置等因素進(jìn)行編制，確保運(yùn)營(yíng)成本的控制。4.財(cái)務(wù)預(yù)算財(cái)務(wù)預(yù)算是加氣站預(yù)算的重要組成部分，主要包括資金預(yù)算、利潤(rùn)預(yù)算、資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算等。財(cái)務(wù)預(yù)算應(yīng)根據(jù)銷(xiāo)售預(yù)算、采購(gòu)預(yù)算、運(yùn)營(yíng)預(yù)算等因素進(jìn)行編制，確保財(cái)務(wù)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。預(yù)算執(zhí)行與控制一、預(yù)算執(zhí)行1.各加氣站應(yīng)嚴(yán)格按照總部下達(dá)的年度預(yù)算方案執(zhí)行預(yù)算，不得擅自超預(yù)算支出。2.各加氣站應(yīng)建立預(yù)算執(zhí)行臺(tái)賬，記錄預(yù)算執(zhí)行情況，定期向總部預(yù)算管理委員會(huì)匯報(bào)預(yù)算執(zhí)行情況。3.總部預(yù)算管理委員會(huì)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)各加氣站預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)督和檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)的問(wèn)題。二、預(yù)算調(diào)整1.預(yù)算調(diào)整應(yīng)遵循“先申請(qǐng)、后審批”的原則，各加氣站應(yīng)在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，如遇市場(chǎng)變化、經(jīng)營(yíng)情況變化等因素，需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)向總部預(yù)算管理委員會(huì)提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)。2.總部預(yù)算管理委員會(huì)應(yīng)根據(jù)各加氣站的預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，結(jié)合市場(chǎng)變化、經(jīng)營(yíng)情況變化等因素，進(jìn)行審核和審批，如同意調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)下達(dá)預(yù)算調(diào)整通知。3.預(yù)算調(diào)整通知應(yīng)明確調(diào)整后的預(yù)算金額、調(diào)整原因、調(diào)整時(shí)間等內(nèi)容，各加氣站應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算調(diào)整通知執(zhí)行調(diào)整后的預(yù)算。三、預(yù)算分析1.各加氣站應(yīng)定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，找出預(yù)算執(zhí)行中存在的問(wèn)題和原因，并提出改進(jìn)措施。2.總部預(yù)算管理委員會(huì)應(yīng)定期對(duì)各加氣站的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，找出公司預(yù)算執(zhí)行中存在的問(wèn)題和原因，并提出改進(jìn)措施。3.預(yù)算分析報(bào)告應(yīng)包括預(yù)算執(zhí)行情況、差異分析、原因分析、改進(jìn)措施等內(nèi)容，為公司的經(jīng)營(yíng)決策提供參考。預(yù)算考核與評(píng)價(jià)一、預(yù)算考核1.總部預(yù)算管理委員會(huì)應(yīng)建立預(yù)算考核制度，對(duì)各加氣站的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核。2.預(yù)算考核應(yīng)遵循“客觀、公正、公平”的原則，考核指標(biāo)應(yīng)具有科學(xué)性、合理性和可操作性。3.預(yù)算考核指標(biāo)應(yīng)包括預(yù)算完成率、預(yù)算執(zhí)行偏差率、預(yù)算調(diào)整率等，考核結(jié)果應(yīng)與加氣站的績(jī)效掛鉤。二、預(yù)算評(píng)價(jià)1.總部預(yù)算管理委員會(huì)應(yīng)定期對(duì)各加氣站的預(yù)算管理工作進(jìn)行評(píng)價(jià)，總結(jié)預(yù)算管理工作中的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，提出改進(jìn)措施。2.預(yù)算評(píng)價(jià)應(yīng)包括預(yù)算編制的科學(xué)性、預(yù)算執(zhí)行的有效性、預(yù)算調(diào)整的合理性等方面，評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)作為公司對(duì)加氣